国际注册内部审计师CIA考试科目考试大纲Pa.docx
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国际注册内部审计师CIA考试科目考试大纲Pa
2014年国际注册内部审计师CIA考试大纲(Part3)
Part3–InternalAuditKnowledgeElements内部审计知识要素
I.Governance/BusinessEthics(5-15%)
治理/企业道德(5-15%)
A.Corporate/OrganizationalGovernancePrinciples–ProficiencyLevel(P)
企业/组织的治理原则——要求熟练掌握(P)
B.EnvironmentalandSocialSafeguards
环境和社会保障
C.CorporateSocialResponsibility
企业社会责任
II.RiskManagement(10-20%)-ProficiencyLevel(P)
风险管理(10-20%)——要求熟练掌握(P)
A.RiskManagementTechniques
风险管理技术
B.OrganizationalUseofRiskFrameworks
风险框架的组织运用
III.OrganizationalStructure/BusinessProcessesandRisks(15-25%)
组织结构/业务流程和风险(15-25%)
A.Risk/ControlImplicationsofDifferentOrganizationalStructures
不同组织结构中的风险/控制涵义
B.Structure(e.g.,centralized/decentralized)
结构(如:
集中的/分散的)
C.TypicalSchemesinVariousBusinessCycles(e.g.,procurement,sales,knowledge,supply-chainmanagement)
各种商业周期的典型方案(如:
采购,销售,知识,供应链管理)
D.BusinessProcessAnalysis(e.g.,workflowanalysisandbottleneckmanagement,theoryofconstraints)
经营过程分析(如:
工作流程分析和瓶颈管理,约束理论)
E.InventoryManagementTechniquesandConcepts
存货管理技术与概念
F.ElectronicFundsTransfer(EFT)/ElectronicDataInterchange(EDI)/E-commerce
电子资金转帐(EFT)/电子数据交换(EDI)/电子商务
G.BusinessDevelopmentLifeCycles
企业发展生命周期
H.TheInternationalOrganizationforStandardization(ISO)Framework
国际标准化组织(ISO)框架
I.OutsourcingBusinessProcesses
外包业务流程
IV.Communication(5-10%)
通讯((5-10%)
A.Communication(e.g.,theprocess,organizationaldynamics,impactofcomputerization)
通讯(如:
过程,组织动力学,计算机化的影响)
B.StakeholderRelationships
利益相关者的关系
V.Management/LeadershipPrinciples(10-20%)
管理/领导原则(10-20%)
A.StrategicManagement
战略管理
1.Globalanalyticaltechniques
全球分析技术
a.Structuralanalysisofindustries
产业结构分析
b.Competitivestrategies(e.g.,Porter'smodel)
竞争策略(如:
波特模型)
c.Competitiveanalysis
竞争分析
d.Marketsignals
市场信号
e.Industryevolution
产业演进
2.Industryenvironments
行业环境
a.Competitivestrategiesrelatedto:
竞争战略相关的:
a1.Fragmentedindustries
零散型产业
a2.Emergingindustries
新兴产业
a3.Decliningindustries
夕阳产业
b.Competitioninglobalindustries
全球产业竞争
b1.Sources/impediments
来源/障碍
b2.Evolutionofglobalmarkets
全球市场的演变
b3.Strategicalternatives
战略选择
b4.Trendsaffectingcompetition
影响竞争的趋势
3.Strategicdecisions
战略决策
a.Analysisofintegrationstrategies
整合策略分析
b.Capacityexpansion
容量扩展
c.Entryintonewbusinesses
进入新的业务
4.Forecasting
预测
5.Qualitymanagement(e.g.,TQM,SixSigma)
质量管理(如:
全面质量管理,六西格玛)
6.Decisionanalysis
决策分析
B.OrganizationalBehavior
组织行为
1.Organizationaltheory(structuresandconfigurations)
组织理论(结构和配置)
2.Organizationalbehavior(e.g.,motivation,impactofjobdesign,rewards,schedules)
组织行为(如:
动机,工作设计的影响,报酬,安排)
3.Groupdynamics(e.g.,traits,developmentstages,organizationalpolitics,effectiveness)
群体动力学(如:
特点,发展阶段,组织政治,效果)
4.Knowledgeofhumanresourceprocesses(e.g.,individualperformancemanagement,supervision,personnelsourcing/staffing,staffdevelopment)
人力资源过程知识(如:
个人绩效管理,监督,人员招聘/配备,员工发展)
5.Risk/controlimplicationsofdifferentleadershipstyles
不同领导风格下的风险/控制内容
6.Performance(productivity,effectiveness,etc.)
绩效(生产率,效率等)
C.ManagementSkills/LeadershipStyles
管理技巧/领导风格
1.Lead,inspire,mentor,andguidepeople,buildingorganizationalcommitmentandentrepreneurialorientation
领导,激励,指导,引导人们树立组织承诺,构建创业导向
2.Creategroupsynergyinpursuingcollectivegoals
发挥团队协作精神,追求共同目标
3.Team-buildingandassessingteamperformance
团队建设与团队绩效评估
D.ConflictManagement
冲突管理
1.Conflictresolution(e.g.,competitive,cooperative,andcompromise)
解决冲突(如:
竞争,合作,妥协)
2.Negotiationskills
谈判技巧
3.Conflictmanagement
冲突管理
4.Added-valuenegotiating
增值谈判
E.ProjectManagement/ChangeManagement
项目管理/变革管理
1.Changemanagement
变革管理
2.Projectmanagementtechniques
项目管理技术
VI.IT/BusinessContinuity(15-25%)
信息技术/业务持续性(15-25%)
A.Security
安全性
1.Physical/systemsecurity(e.g.,firewalls,accesscontrol)
实体/系统安全(如:
防火墙,访问控制)
2.Informationprotection(e.g.,viruses,privacy)
信息保护(如:
病毒,保密)
3.Applicationauthentication
应用软件认证
4.Encryption
加密
B.ApplicationDevelopment
应用软件开发
1.End-usercomputing
终端用户计算
2.Changecontrol(ProficiencyLevel)
变更控制(要求熟练掌握)
3.Systemsdevelopmentmethodology(ProficiencyLevel)
系统开发方法学(要求熟练掌握)
4.Applicationdevelopment(ProficiencyLevel)
应用软件开发(要求熟练掌握)
5.Informationsystemsdevelopment
信息系统开发
C.SystemInfrastructure
系统基础设施
1.Workstations
工作站
2.Databases
数据库
3.ITcontrolframeworks(e.g.,eSAC,COBIT)
信息技术控制框架(如:
eSAC,COBIT)
4.FunctionalareasofIToperations(e.g.,datacenteroperations)
信息技术系统运营的功能分类(如:
数据中心运营)
5.Enterprise-wideresourceplanning(ERP)software(e.g.,SAPR/3)
企业资源计划(ERP)软件(如:
SAPR/3)
6.Data,voice,andnetworkcommunications/connections(e.g.,LAN,VAN,andWAN)
数据,语音和网络通讯/连接(如:
局域网,虚拟专用网和广域网)
7.Server
服务器
8.Softwarelicensing
软件许可
9.Mainframe
大型机
10.Operatingsystems
操作系统
11.Webinfrastructure
网络基础设施
D.BusinessContinuity
业务持续性
1.ITcontingencyplanning
信息技术系统应急计划
VII.FinancialManagement(13-23%)
财务管理(13-23%)
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A.FinancialAccountingandFinance
财务会计与财务管理
1.Basicconceptsandunderlyingprinciplesoffinancialaccounting(e.g.,statements,terminology,relationships)
财务会计的基本概念与基本原则(如:
报表,术语,关系)
2.Intermediateconceptsoffinancialaccounting(e.g.,bonds,leases,pensions,intangibleassets,RandD)
中级财务会计概念(如:
债券,租赁,退休金,无形资产,研发支出)
3.Advancedconceptsoffinancialaccounting(e.g.,consolidation,partnerships,foreigncurrencytransactions)
高级财务会计概念(如:
合并,合伙,外币业务)
4.Financialstatementanalysis(e.g.,ratios)
财务报表分析(如:
比率)
5.Typesofdebtandequity
债务和权益的种类
6.Financialinstruments(e.g.,derivatives)
金融工具(如:
金融衍生品)
7.Cashmanagement(e.g.,treasuryfunctions)
现金管理(如:
出纳职能)
8.Valuationmodels
估价模型
9.Businessvaluation
企业价值评估
10.Inventoryvaluation
存货估价
11.Capitalbudgeting(e.g.,costofcapitalevaluation)
资本预算(如:
资本成本评估)
12.Taxationschemes(e.g.,taxshelters,VAT)
税收体制(如:
减免所得税合法手段,增值税)
B.ManagerialAccounting
管理会计
1.Generalconcepts
基本概念
2.Costingsystems(e.g.,activity-based,standard)
成本核算系统(如:
作业成本系统,固定成本系统)
3.Costconcepts(e.g.,absorption,variable,fixed)
成本的概念(如:
全部成本,变动成本,固定成本)
4.Relevantcost
相关成本
5.Cost-volume-profitanalysis
本-量-利分析
6.Transferpricing
转移定价
7.Responsibilityaccounting
责任会计
8.Operatingbudget
运营预算
VIII.GlobalBusinessEnvironment(0-10%)
全球商业环境(0-10%)
A.Economic/FinancialEnvironments
经济/金融环境
1.Global,multinational,international,andmulti-localcomparedandcontrasted
全球的,跨国的,国际的,和多个地方的金融环境比较和对照
2.Requirementsforenteringtheglobalmarketplace
进入全球市场的要求
3.Creatingorganizationaladaptability
形成组织的适应能力
4.Managingtraininganddevelopment
管理培训和发展
B.Cultural/PoliticalEnvironments
文化的/政治的环境
1.Balancingglobalrequirementsandlocalimperatives
平衡全球的和地方的需求
2.Globalmindsets(personalcharacteristics/competencies)
全球思维(个人特征/能力)
3.Sourcesandmethodsformanagingcomplexitiesandcontradictions
管理的复杂性和矛盾的根源与方法
4.Managingmulticulturalteams
多元文化团队的管理
C.LegalandEconomics—GeneralConcepts(e.g.,contracts)
法经济学——基本概念(如:
合同)
D.ImpactofGovernmentLegislationandRegulationonBusiness(e.g.,tradelegislation)
政府立法与监管对经营的影响(如:
贸易立法)
(注:
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