大学生创业财务.docx
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大学生创业财务
8.资本规划与财务需要
8.1股本构造与规模
公司注册资本
260万。
股本构造和规模以下:
股本根源
风险投资
技术入股
自筹资本
银行借钱
金额
90
80
60
30
比率
35%
31%
23%
12%
股本构造中,技术入股占总股本的31%,自筹资本占总股本的23%,银行借钱占总股本的12%,剩下的35%我们打算引入2—5家风险投资共同入股,以利于筹资,化解风险,并为此后可能的上市做准备。
8.2资本的估算与应用
公司总投资260万。
资本主要用于软件开发、测试与宣传推行200万,以及公司的开
办、固定财产购买、员工薪资、房租和平时运营等,公司还得为了对付突发事件而留
用一部分资本。
在此后的年度内公司会有资本备用作为软件的升级或业务拓展等项目
的支出。
公司的主要资本根源渠道广告收入、成交额提成和会员费等。
1.主要财务假定
对固定财产的假定,我们采纳直线折旧法,残值率定为0,详见下表;
固定财产
购买成本
折旧年限
均匀年限折旧
书厨办公桌
4,000
10
400
室内装饰
20,000
10
2,000
电子设施
68,500
5
13,700
总计
92,500
16,100
2.固定财产的购买
项目
规格型号
数目
单价
金额
办公电脑
Inspiron
6
4,000
24,000
3847-R7938
空调
AUXKFR-72LW
2
5,000
10,000
激光打印机
三星K2200
1
3,800
3,800
书厨办公桌
8
500
4,000
微波炉GalanZG70F20C1500500
N1L-DG
饮水机
1
200
200
室内装饰
20,000
其余设施
30,000
总计
92,500
3.薪资分派表(单位:
万元)
人员薪资表
第一年第二年第三年第四年第五年
月薪人数共计月薪人数共计月薪人数共计月薪人数共计月薪人数共计
审查部
0.3
2
7.2
0.35
2
8.4
0.35
2
8.4
0.35
4
16.8
0.4
4
19.2
客服部
0.25
3
9
0.25
3
9
0.3
3
10.8
0.3
5
18
0.3
5
18
共计
16.2
17.4
19.2
34.8
37.2
4.其余支出(单位:
万元)
项目
类型
金额
APP开发及保护
网页、IOS、安卓版
90
推行
线上线下、明星代言
110
共计
200
5.预支及待摊花费(单位:
万元)
项目
预支限期
金额
工作室租金
4
8
水电费
1
0.8
通信网络费
1
0.2
共计
9
6.成本及花费展望
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
APP开发与推行
200
10
10
50
15
人员薪资
16.2
17.4
19
34.8
37.2
固定财产
9.25
0.5
0.8
2.5
0.8
待摊花费
10.61
0.61
0.73
1.5
1.71
不行展望花费
2.19
0.43
0.46
1.33
0.82
总数
238.25
28.94
30.99
90.13
55.53
注:
不行展望花费是此项花费之外各项花费总和的1.5%
7.收入展望
收费标准以下:
(1)提成按成交额的15%收取
(2)会员6.6元/月
经过对市场的充分调研,参照同行业的收费状况以及销售收入等状况作出以下展望:
(单位:
万元)
年份
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
收入根源
会员费
21.6
45.7
72
95.4
121.5
成交额提成
30.8
63.7
93.2
113
173
广告费
10.3
15.5
17.2
32
45
总计
62.7
124.9
182.4
240.4
339.5
依据成本和收入展望表得出预估利润表:
(万元)
每个创业项目不会一开始就只赚不亏,我们的脑洞也不例外。
固然我们的卖点与别
的APP不同样,但互联网上也有很多创新的平台获取了大家的认同。
期初第一要吸引大众的关注度,认识我们的平台,经过口碑和气奇心一传十,十传百等方式让更
多的人熟知,这就达到我们的首要目的。
8.3公司财务报表
利润及利润分派表
项目名称
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
一、主营业务收入
72.7
174.9
232.4
340.4
539.5
减:
主营业务成本
5
3
3
8
5
主营业务税金及附带
12.359
29.733
39.508
57.868
91.715
二、主营业务利润
55.341
142.167
189.892
274.532
442.785
加:
其余业务利润
7.47
12.4
15.8
减:
营业花费
54
10
10
50
15
管理花费
38.883
28.758
40.243
56.474
65.896
财务花费
1.425
1.425
1.425
1.425
1.425
三、营业利润
-38.967
101.984
145.695
179.034
376.265
加:
营业外收入
减:
营业外支出
四、利润总数
-38.967
101.984
145.695
179.034
376.265
减:
所得税
25.496
36.424
44.758
94.066
五、净利润
-38.967
76.488
109.271
134.275
282.198
加:
年初未分派利润
六、可供分派的利润
76.488
109.271
134.275
282.198
减:
提取法定盈余公积
2.88
5.537
6.282
15.877
提取法定公益金
1.44
2.769
3.141
7.939
七、可供投资者分派的利润
72.168
100.965
124.852
258.383
减:
对付优先股股利
对付一般股股利
八、未分派利润
72.168
100.965
124.852
258.383
注:
公司依据税后利润的10%记提法定盈余公积,按税后利润的5%记提法定公益金
现金流量表
项目
期初
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
一、经营活动产生的现金
流量:
销售商品、供给劳务收到
72.7
174.9
232.4
340.4
539.5
的现金
现金流入小计
72.7
174.9
232.4
340.4
539.5
购买商品、接受劳务支付
2.9
3.21
1.2
1.33
6.89
的现金
经营租借所支付的现金
9.5
1.2
0.8
0.96
2.3
支付给员工的现金26.426.437.252.862.4
支付的所得税
9.46
18.458
20.941
52.922
支付其余与经营活动有
35
15
21.3
76.3
89.5
关的现金
现金流出小计
73.80
55.27
78.96
152.33
214.01
经营活动产生的现金流
-1.1
119.63
153.442
188.067
325.488
量净额
二、投资活动产生的现金
流量:
建立固定财产所支付的
3
8
现金
投资活动产生的现金流
-3
-8
量净额
三、筹资活动产生的现金
流量:
汲取权益性投资所收到
200
的现金
借钱所收到的现金
30
现金流入小计
230
偿还借钱所支付的现金
30.000
分派股利所支付的现金
16.5
28
42
偿付利息所支付的现金
1.425
1.425
1.425
1.425
1.425
现金流出小计
230
1.425
1.425
17.925
29.425
73.425
筹资活动产生的现金流
-230
-1.425
-1.425
-17.925
-29.425
-73.425
量净额
四、现金及现金等价物净
-230
-2.525
118.205
135.517
155.642
244.063
增添额
财产欠债表
单位:
万元
财产欠债表
财产
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
流动财产:
钱币资本
102.6
230.5
268.6
304.5
421.2
应收账款
减:
坏账准备
应收账款净额
存货
流动财产共计
102.6
230.5
268.6
304.5
421.2
固定财产:
固定财产原价
9.3
9.3
9.3
9.3
9.3
减:
累计折旧
1.6
3.2
4.8
6.4
8
固定财产净值
7.7
6.1
4.5
2.9
1.3
无形财产:
50
50
50
50
50
减:
累计摊销
5
10
15
20
25
无形财产净值
45
40
35
30
25
财产共计
155.3
276.6
308.1
337.4
447.5
财产欠债表
欠债及权益
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
流动欠债:
对付账款
37.142
22.541
31.033
54
82.548
短期借钱
欠债共计
37.142
22.541
31.033
54
82.548
全部者权益:
实收资本
230
230
230
230
230
盈余公积
2.88
5.537
6.282
15.877
未分派利润
-111.842
24.059
47.067
53.4
134.952
全部者权益共计
118.158
254.059
277.067
283.4
364.952
欠债和全部者权益合
155.3
276.6
308.1
337.4
447.5
计
8.4投资剖析
投资回收期
经过净现金流量/折现率/投资额等数据用插值法计算,投资回收期为
2.84,该方案可行。
回收期=累计净现值流量开始出现正当年数-1+(上年累计净现金流量现值
的绝对值/当年净现金流量现值)
投资净现值(NPV)
累计财务净现值=Σ(CI-CO)t/(1+IC)t
考虑到当前资本成本较低,以及资本的机遇成本和投资的风险性等要素,
i取10%,计算得NPV=211.28,NPV远大于零,计算期内盈余能力很好,投资方案可行。
9、要点风险认识
9.1存在的风险
管理风险
关于刚才成立的创业型公司来说,公司的管理是一个广泛存在的问题,内部组织结
构的稳固和活力是公司健康成长的前提。
对付举措:
成立现代公司制度,增强风险的科学管理。
公司在进行资本运营的同时,
一定着重内部管理系统的改革,以保证资本运营的健康、有效实行。
外抓市场,内
抓管理,重视联合实质学习外国的科学管理经验,花鼎力气搞好成本管理和资本管
理,发掘内部潜力,把深入内部改革和增强公司管理有机地联合起来,以促使生产
力发展,促使公司整体素质不停提高。
市场风险
市场为影响公司可否有盈余、可否连续成长、有序经营的重要要素,若是市场需求
不及预期,公司的生计和成长将遇到威迫。
对付举措:
在成立早期,针对主要客户做好充分的宣传,力求在最短的时间内获取首批客户的
认同。
再加上网红效应,必定会在大众年青人集体获取很好地响应。
在一段时间里
就会有比较大的市场份额。
财务风险
在公司成立之初,因为全部都是从零开始,不免会碰到资本周转不灵的状况,进而
引起经营危机。
一方面我们要踊跃展开业务,获取收入,提高资本周转率。
另一方
面我们会尽可能的节俭成本,减少不用要花费。
面对流动资本不足的困难场面,造成经营困难,引起各种危机。
一方面,我们会做
好财务计划,减少坏账、呆账,提高资本周转率。
另一方面,我们会提高服务质量,
做充分的市场推行,增添收入,争取利润最大化。
技术风险
在软件项目开发和建设的过程中,战略管理技术要素是一个特别重要的要素。
项目组必定要本着项目的实质要求,采纳适合、成熟的技术,千万不要忽视项目的实质状况而采纳一些固然先进但并不是项目所一定且自己又不熟习的技术。
假如项目所要求的技术项目成员不具备或掌握不够,则需要要点关注该风险要素。
重要的技术风险包含:
软件构造系统存在问题,使达成的软件产品未能实现项目预约目标;项目实行过程中才用崭新技术,因为技术自己存在缺点或对技术的在掌握不够深入,造成开发出的产品性能以及质量劣质。
预防这类风险的方法是采纳项目所一定的技术、在技术应用以前,针对有关人员展开好技术培训工作。
第一,做好各阶段的技术评审工作,经过集体智慧保证项目所采纳技术的可行性以及技术方案的正确性。
其次,对新技术的使用要慎重,要顺序渐进,尽量采纳成熟的技术方案达成软件开发工作。
再次,在技术创新与技术风险之间进行均衡,并做好创新技术的研究和试验工作。
需要对软件项目过程中使用的各样技术进行评估,软件项目管理在拟订软件开发计划时一定考虑这些要素,并作出合理的衡量决议。
9.2资本退出模式
在商品经济条件下,公司追求的根本目标是公司价值最大化或股东权益最大化。
而
不论是公司价值最大化,仍是股东权益最大化,其基础都是公司利润,利润已成为
现代公司经济与发展的直接目标,我们也将本着此原则保护风险投资家的利益。
我
们将不停以拓展新的服务项目,不停增强管理和改良经营等方式,来提交公司的投
资回报率,使我们的投资家获取高额回报。
因为投资者不会长久拥有某一公司的股份,他们总会不失机机的退出投资,将资本
投入到其余风险行业,以获得更大的投资利润。
所以,我们将采纳适合的风险投资
家退出方式,保护投资者的利益。
当前较为流行的风险投资家退出方式有以下四种:
公然上市(IPO),公司并购,风险公司家回购,破产清理。
依据我公司的实质状况,假如退出,那么我们将采纳一种常有的而且成功
率较高的退出方式:
风险公司家回购。
当前,我国已经形成了一套较为完好的回购
模式,且出台了有关的政策法例,这些都为我们的风险投资方案供给了较好的环境。
总之,我们会为投资家的利益着想,尽量以安全靠谱的方式退出风险投资。
总结
财务管理
本公司创业需要融资260万元,此中风险投资90万元,技术入股80万元,银行贷
款30万元,自筹资本60万。
详细为先期一次性投入230万元,APP研发、测试以及推行200万元,薪资16.2万元,固定财产9.25万元,其余零星支出。
经过对公司5
年内的财务状况的估计进行剖析(三大报表),可知公司的偿债能力、运营能力以
及盈余能力都十分强,公司投资方案可行。
公司第一年估计不会盈余,从第二年开始盈余,分别为
76.488、109.271、134.275、
282.198万元。
第二年投资回报率为43.37%,此后每年呈递加趋向;第二年财产增
长率为30%;投资回收期为2.84年;
风险剖析
不论任何事物都是存在风险的,都是把“双刃剑”,虽存在必定风险,但整体而言
只有采纳适合的方法进行实行,我想风险未必是会造成利益上的损失的,相反可能
带来不行展望的结果。
竞争是残忍的,机会中不乏挑战。
但我们相信我们公司的创
新性必定能开辟出属于我们自己的天空!
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