证券发行与承销真题精选.docx
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证券发行与承销真题精选.docx
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证券发行与承销真题精选
[单项选择题]
1、信贷资产证券化业务()指通过设立特定目的信托转让信贷资产的金融机构。
A.发起机构
B.受托机构
C.信用增级机构
D.资金保管机构
参考答案:
A
[单项选择题]
2、上市公司按一定比例合并股票,从而达到抬高股价的目的,这种行为叫做()
A.缩股
B.拆股
C.回购
D.并股
参考答案:
A
[单项选择题]
3、()是指通过联合、合并、分离、出售、置换方式,实现资产主体的重新选择和组合。
A.公司重组
B.资产剥离
C.公司分立
D.公司清算
参考答案:
A
[多项选择题]
4、影响国债销售价格的因素有()。
A.市场利率
B.承销商承销国债的中标成本
C.国债承销的手续费收入
D.承销商所期望的资金回收速度
参考答案:
A,B,C,D[单项选择题]
5、()是指收购方通过向目标公司的管理层和股东发出购买其所持公司股份书面意思表示,收购目标公司股份的收购方式。
A.要约收购
B.协议收购
C.杠杆并购
D.混合并购
参考答案:
A
[多项选择题]
6、可以发行保险公司次级债务的公司()。
A.中资的保险公司
B.中外合资保险公司
C.外资保险公司
D.以及均不正确
参考答案:
A,B,C
[单项选择题]
7、下面哪种估值方法适用于大型资本投入项目()
A.账面价值法
B.估值乘数法
C.净现值法
D.实物期权法
参考答案:
D
[判断题]
8、因上市公司减少股本导致投资者及其一致行动人取得被收购公司的股份达到5%及之后变动5%的,投资者也应进行相应的信息披露。
()
参考答案:
错
参考解析:
因上市公司减少股本导致投资者及其一致行动人取得被收购公司的股份达到5%及之后变动5%的,投资者及其一致行动人免于履行报告和公告义务。
[多项选择题]
9、国际开发机构在中国境内公开发行人民币债券由()作为承销机构。
A.国外设立的承销机构
B.中国境内设立的中资证券机构
C.中国境内设立的中外合资证券经营机构
D.香港设立的承销机构
参考答案:
B,C
[单项选择题]
10、被理论界和应用者广为接受的估值方法是()
A.账面价值法
B.估值乘数法
C.净现值法
D.实物期权法
参考答案:
C
[多项选择题]
11、公司不得再次发行公司债券的情形有()。
A.最近三十六月内公司财务会计文件存在虚假记载,或公司存在其他重大违法行为;
B.本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;
C.对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者迟延支付本息的事实,仍处于继续状态;
D.严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。
参考答案:
A,B,C,D
[判断题]
12、上市公司重组应不会导致上市公司不符合股票上市条件。
()
参考答案:
对
[单项选择题]
13、根据拟投资的企业所处的发展阶段不同,PE分为五种类型:
风险资本或创业投资;增长资本;
();夹层资本或过桥资本;其他类型。
A.重振资本
B.债券资本
C.天使投资
D.并购基金
参考答案:
D
[判断题]
14、公司解散或被宣告破产的,证券交易所必须终止该公司的公司债券上市交易。
()
参考答案:
对[判断题]
15、上市公司的收购人包括投资者及与其一致行动的他人。
()
参考答案:
对
[单项选择题]
16、一般情况下,()不算是尽职调查中必不可少的调查内容。
A.财务和税务尽职调查
B.法律尽职调查
C.企业主背景尽职调查
D.运营尽职调查
参考答案:
C
[判断题]
17、短期融资券可采取向社会公众发行和向银行间债券市场机构投资人发行两种方式。
()
参考答案:
错
[单项选择题]
18、公开发行可转换债券的上市公司最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不得低于()。
A.2%
B.4%
C.6%
D.8%
参考答案:
C
[单项选择题]
19、设立离岸控股公司的目的主要是()和安排推出方式。
A.离岸控股
B.合理避税
C.控制成本
D.扩大经营
参考答案:
B
[单项选择题]
20、对上市公司进行战略投资的外国投资者,其境外实有资产总额不低于()亿美元或管理的境外实有资产总额不低于()亿美元。
A.1、2
B.2、3C.1、5
D.2、3
参考答案:
C
参考解析:
外商的境外实有资产总额应不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元。
[判断题]
21、如果国债承销价格定价过高,投资者就会倾向于在二级市场上购买已流通的国债。
()
参考答案:
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[单项选择题]
22、发行可转换公司债券的股份有限公司的净资产不低于人民币(有限责任公司的净资产不低于人民币()万元。
A.3000,5000
B.4000,5000
C.3000,6000
D.4000,6000
参考答案:
C)万元,[单项选择题]
23、公司收购的中介机构中包括以下哪一项()
A.投资银行
B.会计师事务所
C.评级公司
D.投资顾问咨询公司
参考答案:
C
[判断题]
24、证券公司债券只能由中国证券登记结算有限责任公司负责登记、托管和结算。
()
参考答案:
错
参考解析:
经批准,中央国债登记结算有限责任公司也可以。
[单项选择题]
25、上市公司在可转债转换期结束的()交易日前,应当至少发布3次提示公告,提醒投资者有关在可转换公司债券转换期结束前的l0个交易日停止交易的事项。
A.12
B.15
C.20
D.25
参考答案:
C
[单项选择题]
26、通过证券交易所的证券交易,投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的()时,应当进行相关的信息披露。
A.3%
B.5%
C.10%
D.15%
参考答案:
B
参考解析:
通过证券交易所的证券交易或协议转让方式,投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%时,应进行相关的信息披露。
[单项选择题]
27、下列哪一项不是杠杆收购现金的来源()
A.普通股
B.可转换债券
C.垃圾债券
D.同业拆借
参考答案:
D
[单项选择题]
28、未转换的可转换债券的数量少于(
A.3000万元
B.4000万元
C.5000万元
D.6000万元
参考答案:
A)元时,上市公司就要进行披露。
[单项选择题]
29、收购人虽不是上市公司的股东,但通过投资关系、协议或者其他安排导致收购人拥有权益的股份超过该公司已发行股份的()的,应当向该公司所有股东发出全面要约。
A.20%
B.25%
C.30%
D.35%
参考答案:
C
参考解析:
间接收购中收购人拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%的,应当向该公司所有股东发出全面要约。
[单项选择题]
30、收购交易的结果是()
A.公司控制权变动
B.控制人变化
C.公司业务变化
D.公司管理层变动
参考答案:
B
参考解析:
熟悉公司收购的形式、业务流程、反收购策略。
[单项选择题]
31、进行并购价值评估选择折现率时,股权自由现金流量应该选择的折现率是()
A.加权平均资金成本
B.股权资金成本
C.债权资金成本
D.市场利率
参考答案:
B
[单项选择题]
32、当上市公司可转换公司债券流通面值少于()万元时,在上市公司发布相关公告3个交易日后停止其可转换公司债券的交易。
A.3000万元
B.4000万元
C.5000万元
D.6000万元
参考答案:
A
[单项选择题]
33、下列选项中自事件发生之日起3年内收购人不得再收购上市公司的是()。
A.收购人在报告、公告等文件中有虚假记载、误导性陈述
B.收购人在收购要约期限届满,不按照约定支付收购价款或者购买预售股份
C.收购人未聘请财务顾问
D.外国投资者规避管辖的
参考答案:
B
参考解析:
发出收购要约的收购人在收购要约期限届满,不按照约定支付收购价款或者购买预售股份的,自该事实发生之日起3年内不得收购上市公司,中国证监会不受理收购人及其关联方提交的申报文件。
B项正确。
ACD三项由中国证监会责令改正,采取出具警示函、责令暂停或者停止收购等监管措施。
[单项选择题]
34、以()方式收购,收购公司会承担目标公司的债务责任。
A.用现金购买资产
B.用现金购买股票
C.用股票购买资产
D.用资产收购资产
参考答案:
C
参考解析:
熟悉公司收购的形式、业务流程、反收购策略。
[单项选择题]
35、以下可以用来预防敌意收购的反收购措施是()。
A.帕克曼式防御
B.降落伞计划
C.白衣骑士
D.焦土政策
参考答案:
B
[单项选择题]
36、采用募集设立方式的,发起人应当自股款缴足之日起()日内主持召开公司创立大会。
A.10
B.20
C.30
D.40
参考答案:
C
参考解析:
采用募集设立方式的,发起人应当自股款缴足之日起30日内主持召开公司创立大会。
[单项选择题]
37、保荐人(主承销商)对上市公司申请发行可转换公司债券的持续督导期间为上市当年剩余时间及其后()个完整会计年度,自上市之日算起。
A.1
B.2
C.3D.4
参考答案:
A
[单项选择题]
38、特定对象以资产认购而取得的上市公司股份的,自股份发行结束之日起()个月内不得转让。
A.6
B.12
C.24
D.36
参考答案:
B
参考解析:
特定对象以资产认购而取得的上市公司股份的,自股份发行结束之日起12个月内不得转让。
[单项选择题]
39、()是公司最稳妥、最有保障的资金来源。
A.公司内部自有资金
B.银行贷款筹资
C.股票筹资
D.债券筹资
参考答案:
A
参考解析:
熟悉公司收购的形式、业务流程、反收购策略。
[单项选择题]
40、收购方在目标公司管理层对收购意图并不知道或持有反对态度的情况下,对目标公司强行并购的行为是()
A.善意并购
B.要约收购
C.敌意并购
D.杠杆收购
参考答案:
C
[单项选择题]
41、符合保荐代表人数量少于()的证券经营机构不得注册登记为保荐人。
A.2名
B.3名
C.4名
D.5
名
参考答案:
C
参考解析:
《证券发行上市保荐业务管理办法》第9条规定符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人。
[单项选择题]
42、发行可转换公司债券的上市公司要求最近24个月内曾公开发行证券的,不存在发行当年营业利润比上年下降()以上的情形。
A.40%
B.50%
C.60%
D.70%
参考答案:
B
[单项选择题]
43、并购重组委员会委员为()名。
其中,中国证监会的人员()名。
A.20、5
B.20、10
C.25、5
D.25、10
参考答案:
C
参考解析:
并购重组委员会委员为25名,其中中国证监会的人员5名,中国证监会以外的人员20名。
[单项选择题]
44、参与公司收购的成员,不包括()。
A.公司高层管理人员
B.投资银行家
C.律师
D.资产评估师
参考答案:
D
参考解析:
熟悉公司收购的形式、业务流程、反收购策略。
[单项选择题]
45、指收购方只支付少量的自有资金,主要利用目标公司资产的未来经营收入进行大规模的融资,来支付并购资金的一种收购方式()
A.杠杆收购
B.非杠杆收购
C.善意收购
D.恶意收购
参考答案:
A[单项选择题]
46、采用募集设立方式的股份有限公司,发起人应于股款缴足后()日内主持召开公司创立大会。
A.15
B.30
C.60
D.90
参考答案:
B
参考解析:
根据《公司法》第90条规定采用募集设立方式的,发起人应当自股款缴足之日起30日内主持召开公司创立大会。
[单项选择题]
47、可转换公司债券的转换期是指()。
A.可转债发行期间
B.可转债转换为股份的结束日
C.可转债转换为股份的起始日
D.可转债转换为股份的起始日至结束日的期间
参考答案:
D
[单项选择题]
48、并购重组委员会委员每届任期()年,连续任期最长不超过()届。
A.1、2
B.1、3
C.2、2
D.2、3
参考答案:
B
参考解析:
并购重组委员会委员每届任期1年,可以连任,连续任期最长不超过3届。
[单项选择题]
49、在公司收购活动中,收购公司和目标公司一般聘请()作为财务顾问。
A.会计师事务所
B.投资银行家
C.证券公司
D.资产评级机构
参考答案:
C
参考解析:
熟悉公司收购的形式、业务流程、反收购策略。
[单项选择题]
50、兼并与收购从行为上看的区别是()
A.兼并体现双方共同的意愿,往往是善意的而部分收购是敌意收购
B.在兼并中目标公司法律主体消失,而收购只要控制权
C.兼并往往涉及到多家企业,收购对象单一
D.收购中目标公司的法律主体消失,而兼并只要控制器
参考答案:
A
[单项选择题]
51、财务顾问为目标公司提供的服务,不包括()。
A.预警服务
B.评价服务
C.利润预测
D.商议收购条款
参考答案:
D
参考解析:
熟悉公司收购的形式、业务流程、反收购策略。
[多项选择题]
52、发起人、认股人缴纳股款或者缴付抵作股款的出资后,除()的情形外,不得抽回资本。
A.未按期募足股份
B.发起人破产清算
C.发起人未按期召开创立大会
D.创立大会决议不设立公司
参考答案:
A,C,D
[单项选择题]
53、对上市公司进行收购的投资者持有的股份数量为100万股,持有的可转换为公司股票的非股权类证券所对应的股份数量为200万股;上市公司已发行的股份总数为5000万股,已发行的可转换为公司股票的非股权类证券所对应的股份总数为2000万股,投资者的可转换债券的行权已届满并具备行权的条件,则投资者的持股比例为()。
A.2%
B.3.2%
C.3.9%
D.4.3%
参考答案:
D
参考解析:
首先分别计算:
投资者持有的股份数量/上市公司已发行股份总数=100/5000=2%;
(投资者持有的股份数量+投资者持有的可转换为公司股票的非股权类证券所对应的股份数量)/(上市公司已发行股份总数+上市公司发行的可转换为公司股票的非股权类证券所对应的股份总数)=(100+200)/(5000+2000)=
4.3%。
投资者的持股比例应以这两者中较高的为准。
[多项选择题]
54、公司有以下原因之一的,可以解散()。
A.股东大会决议解散
B.因公司合并或者分立需要解散
C.依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销
D.当公司经营管理发生严重困难,继续存续会使股东利益受到重大损失,通过其他途径不能解决的,持有公司全部股东表决权5%以上的股东,可以请求人民法院解散
参考答案:
A,B,C
[单项选择题]
55、董事任期由公司章程规定,但每届任期不得超过()年。
A.3
B.4
C.5
D.7
参考答案:
A
参考解析:
非职工代表董事由股东大会选举或更换,任期由公司章程规定,但每届任期不得超过3年。
董事任期从股东大会决议通过之日起计算,至本届董事会任期届满时止,董事任期届满,连选可以连任。
[单项选择题]
56、发行可转换公司债券的上市公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于()。
A.公司债券1年的利息
B.公司债券半年的利息
C.公司债券本金的一半
D.公司债券的发行额
参考答案:
A
参考解析:
发行可转换公司债券的上市公司盈利能力应具有可持续性,最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。
[单项选择题]
57、公司向发起人、法人发行的股票,应当为()股票。
A.不记名
B.记名
C.记名不记名都可以
D.两者都有
参考答案:
B
参考解析:
公司向发起人、法人发行的股票,应当为记名股票。
并应当记载该发起人、法人的名称或者姓名。
[判断题]
58、实施审计阶段要求对被审计单位内部控制制度的建立及遵守情况进行符合性测试。
()
参考答案:
对
参考解析:
熟悉资产评估的含义和范围、资产评估的程序,会计报表审计。
[判断题]
59、律师应尽责了解原企业尚未完结的诉讼,仲裁或其他争议,并依法对这些诉讼、仲裁或争议的处理结果以及可能带来的经济后果发表意见。
()
参考答案:
对
参考解析:
掌握股份制改组法律审查的具体内容。
[单项选择题]
60、全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的()。
A.15%
B.20%
C.25%
D.30%
参考答案:
D
参考解析:
全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的30%。
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