东方园林2018年现金流量报告-智泽华Word格式文档下载.docx
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最大的现金流出项目为购买商品和接受劳务所支付的现金,占现金流出总额的27.75%。
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三、现金流动的稳定性分析
2018 年,营业收到的现金有所减少,经营活动现金流入的稳定性下降。
2018年,工资性支出有较大幅度增加,现金流出的刚性明显增强。
2018年,最大的现金流入项目依次是:
取得借款收到的现金;
提供劳务收到的现金;
收到其他与筹资活动有关的现金;
收到其他与经营活动有关的现金。
最大的现金流出项目依次是:
偿还债务支付的现金;
接受劳务支付的现金;
投资支付的现金;
支付给职工以及为职工支付的现金。
四、现金流动的协调性评价
2018 年东方园林投资活动需要资金358856.16万元;
经营活动创造资金
5092.92万元。
投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造的现金满足,还需要企业筹集资金。
2018年东方园林从企业外部筹集的资金净额为216367.38万元。
五、现金流量的变化
2018 年现金及现金等价物净额为负137,371.23万元,与2017年的
2,127.48万元相比,2018年出现现金净亏空,亏空137,371.23万元。
2018 年经营活动产生的现金流量净额为5,092.92万元,与2017年的
292,356.19万元相比有较大幅度下降,下降98.26%。
2018 年投资活动产生的现金流量净额为负358,856.16万元,与2017年
内部资料,妥善保管 第2页共4页
负451,147.69万元相比投资有较大幅度减少,减少20.46%。
2018 年筹资活动产生的现金流量净额为216,367.38万元,与2017年的
161,072.02万元相比有较大增长,增长34.33%。
六、现金流量的充足性评价
从当期经营活动创造的现金流量来看,企业依靠经营活动创造的现金来偿还有息债务约需要97.99年,当前企业债务偿还率为179.31%,如果按照本期债务偿还速度,则还债期为0.56年。
从近三年情况来看,企业经营活动创造的现金流量不能满足企业资本性投资、存货投资与现金股利支付的需要,这些支出的满足还需要依靠外部融资解决。
现金偿债能力指标
项目名称
2018年
2017年
2016年
现金流动负债比
0.14
经营偿债能力
0.12
0.11
现金流动资产比
0.07
0.16
经营还债期
97.99
1.6
3.12
债务偿还率
1.79
0.73
0.94
七、现金流动的有效性评价
从经营活动现金净流量来看,在营业收入中,现金利润占营业收入的0.38%。
表明企业经营活动创造现金的能力很弱,"
造血"
功能很弱。
2018年销售现金收益率为0.38%,与2017年的19.2%相比有较大幅度的降低,降低18.82个百分点。
经营活动的"
功能趋于降低。
2018年资产现金报酬率为-3.26%,2017年为0.06%。
从变化情况来看,企业2018年总资产净现率有所下降。
销售现金收益率资产现金报酬率收益净现率
资本现金收益率
-0.03
0.03
-0.11
0.19
1.32
0.18
-0
1.14
现金盈利能力指标
从经营活动现金流入情况来看,东方园林2018年销售活动回收现金的
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能力很弱,销售含金量很低。
2018年销售收现率为69.24%,与2017年的67.85%相比有所提高,提高1.39个百分点。
从变化情况来看,企业2018年的销售收现能力有所提高。
八、自由现金流量分析
通过企业的经营努力,2018年创造的自由现金流量为159097.32万元。
2018年经营活动扩大后,企业可支配的自由现金流量为159097.32万元。
当期经营活动的扩大,没有给企业的自由现金流量带来多大影响,表明经营活动平稳开展。
内部资料,妥善保管 第4页共4页
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