会计财务部各岗位日工作流程图Word格式.doc
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清理现金
现金
会计复核入账
营业收入
收银员现收对账
收入日报表
现收、应收
审核员
审查
填写营业日报
发票起止编号
账单使用编号
收银小票编号
填制
账单
(4)税务发票:
收银员
顾客
盘号
存根
2、仓管员工作流程
(1)验收程序:
一联采购
采购计划申请报告
二联收货
三联财务
清查数量
四联使用
检查质量
核对发票
五联供货
收货记录
直拨
库存
入库
退货
(2)原料领、发料控制:
物料申请
备料
登记明细
会计入账
领料单
核对数量
一联财务部门
写出库单
二联仓库留存
三联领用部门
(3)盘点工作流程
库管结出账存
物品明细表
整理库房
财务监盘
出报表
会计核对
盘点分析说明
办理信用卡结算业务
(4)审核工作流程图
出纳
各营业收款当天营业结束,钱款送收银箱、营业日报、账单凭据等送夜审
审核酒店各经营部门营业收入
送银行
夜审
编制“客账日报”和“酒店营业收入日报”
编制总收款日报表
审核总收款日报,核查各收款点现金数同送银行款数是否一致
.
编制各项营业收入凭证
收集各营业收款的营业日账单凭据等,进行账表核查。
1、电脑核查:
将报表、账单、凭据的数额同电脑“账数核对”
2、手工核查:
将报表、账单、凭据的数额同“电脑分户账”核对。
审核“客账日报”和“酒店营业收入日报“无误后,打印送总经理及有关部门
复核经夜审审核过的收款账表凭据
收入审计
5、会计人员工作流程
(1)账务处理工作流程:
现金、银行存款日记账
原始凭证
总分类账
科目汇总表
收付款凭证
原始凭证
转账凭证
原始凭证汇总表
明细分类账
(2)电算理程序化处:
审核
凭证库
凭证录入
凭证
总账明细账
汇总查询打印
查询打印
记账凭证
账库薄
(3)记账凭证传递程序:
审核原始凭证
出纳员办理收、付事宜,登记日记账
制单人填制原始凭证
财务主管审核
装订保管
记账会计记账并登记低值易耗品辅助账
6、财务部工作流程
登记银行日记账
填制记帐凭证
审核无误的原始凭证
出纳员根据收付凭证办理收付事宜
现金流量表
银行余额调节表
复核凭证
汇总领料单分摊费用编制记账凭证
库存物资
出库单
直拨原料
直拨单
登记现金日记账
输入电脑
登记费用明细账
收入记账凭证
审核营业日报表
登记二级材料明细账
明细余额汇总表
酒店总经理
财务分析
编制会计报表
登记总账
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