AISsyxm1总账+报表精品版Word格式文档下载.docx
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多栏式明细账
凭证汇总表
科目日报表
试算平衡表
科目余额表
核算项目余额表
核算项目明细表
调汇历史记录表
对应科目汇总表
账务处理模块共分3大块:
凭证处理、期末处理和账簿报表查询。
(1)凭证处理
会计凭证是整个会计核算系统的主要数据来源,是整个核算系统的基础,会计凭证的正确性直接影响到整个会计信息系统的真实性、可靠性,因此系统必须保证会计凭证录入数据的正确性。
会计凭证分为原始凭证和记账凭证两种。
在业务发生时应首先根据原始凭证和其他有关业务资料在其他业务模块编制记账凭证,传递到总账;
或者在总账直接编制记账凭证。
在KIS系统中,所有与固定资产、工资有关业务及期末调汇、结转损益业务等一些日常处理业务,系统可以根据原始数据资料自动生成记账凭证,这类记账凭证不要求用户自己制作。
且提供了“模式凭证”功能由用户将日常业务中经常发生业务的记账凭证定义成“凭证模板(journaltemplate)”,供反复调用;
提供“自动转账”功能定义更高级的经常发生业务的凭证格式,其中包括复杂的取数公式。
这些功能都是利用计算机软件的自动化处理来帮助提高日常的核算效率,同时降低手工计算错误。
值得一提的是:
系统提供了多种凭证数据的校核和控制功能;
会自动检验记账凭证借贷方是否平衡;
检验科目是否为最明细级;
检验本位币金额是否等于汇率乘原币;
检验金额是否等于数量乘单价等等。
系统在对凭证内数据进行控制的同时,还对凭证在记账前的审核检验提供控制。
为了使系统更加灵活。
这些控制你可以根据您企业的实际情况进行设定。
(2)期末处理
为了总结某一会计期间(如月度和年度)的经营活动情况,必须定期进行结账。
结账之前,按企业财务管理和成本核算的要求,必须进行制造费用,产品生产成本的结转,期末调汇及损益结转等工作。
若为年底结转,还必须结平本年利润和利润分配账户。
期末处理包括:
期末调汇、结转本期损益、自动转账和期末结账四个方面工作。
期末处理所产生的凭证一般不允许用户再直接修改,但如果确有必要,且用户能保证系统数据的准确性,可修改自动转账、期末调汇和结转损益产生的凭证。
(3)账簿报表
会计账簿是以会计凭证为依据,对全部经济业务进行全面、系统、连续、分类地记录和核算,并按照专门格式以一定形式联结在一起的账页所组成的簿籍。
在凭证过账处理中,系统已将记账凭证自动记入账簿。
只要所录入的凭证经过过账,您就可以在此功能中迅速地查询到总账、明细账、多栏式明细账、数量金额总账、数量金额明细账、核算项目总账中的有关数据资料及各类账簿的有关本位币、各种外币、以及综合本位币的发生额和余额数据。
在软件系统中,即使凭证尚未过账,也可以在账簿查询参数中设置“包括未过账凭证”来查看账簿信息,从而为财务人员财务模拟、预测提供方便。
会计报表是以货币为计量单位,总括反映企业在某一时点的资产状况以及一定时期内的财务状况和经营成果的表式报告。
会计报表所提供的指标,比其他会计资料更具综合性,它系统和全面地反映企业经营活动的情况和成果。
金蝶KIS标准版不仅能给您提供财务会计规范性的两张报表:
资产负债表和利润表,而且还为您提供了试算平衡表、科目余额表、核算项目明细表等一系列管理性会计报表。
提供自定义功能。
报表编制主要包括三个步骤:
1)分析报表的基本结构和信息内容,包括表头、表体和表尾
2)定义报表格式
3)编辑报表取数公式
账务处理使用流程图
二、实验事项
1.实验项目名称
基于金蝶KIS8.1软件的会计信息帐务处理和报表实验
2.实验目标
(1)以KIS8.1软件为例,认知计算机会计信息系统的一般功能架构。
了解计算机会计信息系统工作遵循的方法,以及和手工会计处理的主要差异。
(2)熟练运用金蝶KIS8.1软件的建账、系统初始化、账务处理和报表功能。
(3)理解建账和初始化功能在实施会计应用系统中的重要作用。
(4)理解账务处理在会计信息系统中的核心地位
(5)掌握建账和初始化、账务处理、报表编制的主要步骤、相关工作内容和业务数据准备。
(6)体验和验证在《基础会计》中学习的会计期间、货币计量、会计科目体系、复式记账法、帐户、会计恒等式等核心的概念和理论。
以及在《会计信息系统》理论中学习的代码设计方法。
3.实验任务
博文有限公司计划在09年1月份启用金蝶KIS8.1财务软件账务处理和报表功能用于支持企业的会计核算工作。
目前已经完成企业会计业务分析,解决方案设计和业务数据准备工作。
本次实验任务主要包括:
(1)根据建账步骤进行帐套参数的设置,完成建账工作,建立帐套文件。
(2)根据系统用户的职责增加用户,分配相应的职责权限。
(3)完成会计科目体系、核算项目类别及核算项目、币种及汇率、结算方式、凭证类别等核算参数的设置;
(4)完成固定资产类别及增减变动方式设置、职员类别和职员信息设置。
(5)根据内部控制设计要求,完成帐套选项中关于凭证、账簿、报表等的控制参数的设置
(6)输入系统启用期初的会计科目期初余额、期初外币数量和余额、往来业务核算的期初余额、需数量辅助核算的各科目期初数量、单价、和余额;
输入固定资产期初的原始卡片数据。
(7)进行试算平衡,仔细核查期初数据准确性。
(8)进行帐套文件的备份,启用帐套。
(9)根据实验数据提供的日常业务在账务处理模块中编制记账凭证,并完成凭证的修改、审核、过账等业务。
(10)完成会计期末部分业务处理,包括计提折旧、期末调汇、结转损益,暂不涉及期末结转。
(11)查询账务处理模块的账簿,关注账簿的格式、参数设置和账簿信息的价值。
(12)完成资产负债表、利润表和管理费用明细表的编制
(13)完成管理费用分析
三、实验数据
(一)建账和初始化数据
博文有限公司是一家以生产经营电子玩具为主的工业企业,实验数据如下:
1、企业的会计基础参数
账套文件名:
BWGS_学生姓名缩写;
账套名称:
博文有限公司;
行业:
新会计准则;
记账本位币:
人民币;
会计科目结构:
4、2、2、2;
账套期间:
自然月份;
会计年度开始日期:
1月1日;
账套启用会计期间:
2009年1月1日。
币种资料:
代码
名称
期初汇率
折算方法
RMB
人民币
1
USD
美元
6.85
原币*汇率
凭证字:
收,收款凭证,借方科目必有1001,100201,100202;
(建议会计科目设置完成以后再设置这些控制科目)
付,付款凭证,贷方科目必有1001,100201,100202;
转账,转账凭证,借和贷必无,1001,100201,100202。
结算方式:
支票
电汇;
固定资产类别:
房屋、建筑物,平均年限法,残值率10%;
办公用品,平均年限法,残值率5%。
固定资产增减变动方式:
可按“变动方式、对方科目、凭证类型”的顺序输入如下数据:
(1)增加固定资产方式下(“其他增加”不用设置):
购入,100201,付;
(2)减少固定资产(“其他减少”不用设置):
出售,100201,收;
报废,1606,转账;
2、用户组、用户及其权限
用户组别
岗位名称
用户姓名
权限范围
权限设置具体说明
系统管理组
系统管理员
Manager
当前用户
默认全部(不要设置口令)
会计组
财务经理
张博
全部用户
授予除了“出纳”以及“上机日志”以外的所有权限。
会计
学生姓名
授予账务处理、报表大部分权限。
除了凭证审核、过账
资产组
资产核算员
孙固
授予固定资产操作及其报表权限、凭证处理大部分权限。
3、核算项目数据
(1)客户和供应商信息
客户
供应商
001
东方机电
0001
东方柴油配件公司
002
联泰
0002
海南机械公司
003
菲码
0003
荣发公司
004
大宇机械
0004
大展
005
凯加
0005
消遣科技
(2)部门信息,按部门代码、部门名称顺序
01采购部、
02销售部、
03财务部、
04行政管理部
(3)职员类别:
一般员工、管理人员
(4)职务:
经理、一般工作人员
(5)职员信息
0001赵彩(采购部)、
0002李肖(销售部)、
0003张博(财务部)、
0004学生姓名(财务部)、
0005孙固(财务部)
(6)会计科目
直接引入新会计制度会计科目。
在其中增加以下科目:
科目代码
科目名称
外币
核算
期未
调汇
现金等价物
数量金额
辅助核算
往来业务核算
项目辅
助核算
100201
中国银行深圳分行_RMB
100202
中国银行深圳分行_USD
是
112201
应收-国内客户款
√(往来单位)
112202
应收-国外客户款_USD
220301
预收账款-国内客户款
220302
预收账款--国外客户款_USD
222101
应交增值税
22210101
进项税
22210102
未交税金
22210103
转出未交税金
22210104
减免税
22210105
销项税
22210106
出口退税
22210107
进项税转出
22210110
未交增值税
222102
应交营业税
222103
应交消费税
660201
工资
√(部门)
660202
差旅费
√(职员)
660203
办公费
660204
折旧费
4、账务初始数据
科目名称
借方余额(折合本位币)
贷方余额(折合本位币)
现金
6506.91
应付工资
185000
银行存款--中国银行深圳分行_RMB
--中国银行深圳分行_USD
(原币:
36496.35)
1250000
250000
预收账款
(客户:
大宇机械业务日期:
2007-10-15业务编号:
DYJX071015)
200000
应收账款--应收国内客户款
东方机电业务日期:
2008-02-05业务编号:
DFDJ080205)
应收账款--应收国外客户款_USD
菲码原币余额:
95108.48业务日期:
2008-05-08业务编号:
FM080506)
960000
651493.09
应交税金-应交增值税-未交增值税
202000
库存商品
201500
实收资本
4000000
固定资产
5006000
盈余公积
2206000
累计折旧
751500
利润分配
781000
5,固定资产原始卡片
资产类别:
办公设备
资产编码:
资产名称:
传真机
计量单位:
台数量:
入账日期:
2008-10-01
存放地点:
其他
经济用途:
经营用
使用状况:
正常使用
变动方式:
购入
固定资产科目:
1601
累计折旧科目:
1602
使用部门:
行政管理部
折旧费用科目:
6602.04
币别:
汇率:
原币金额:
6000
本币金额:
预计使用期间数:
60
已使用期间数:
2
启用期初累计折旧:
1500
折旧方法:
平均年限法
折旧计算方法:
按原值和预计折旧期计提折旧
建筑物
综合办公楼
栋数量:
2003-12-05
行政管理部、销售部、财务部、采购部,平均分摊
6601、6602.04
5000000
360
750000
(二)日常业务
1、1月2日,中国银行深圳分行收到东方机电货款人民币800000元,对应的业务编号为DFDJ080205;
2、、1月5日,赵彩报销差旅费5000元,现金支付;
3、1月6日,行政管理部采购办公用品一批,共计16009元;
以中国银行深圳分行人民币账户的支票结账;
4、1月9日,销售一批产品给联泰公司,不含税售价120000元,增值税率17%,暂未收款。
销售业务编号:
LT090109
5、1月15日,从中国银行深圳分行人民币账户提现10000备用;
6、1月15日,更正赵彩报销差旅费为6000元,现金支付;
7、1月25日,中国银行深圳分行收到菲码公司货款95108.48美元,对应的业务编号为FM080506,当日国家外汇牌价6.8000;
8、1月26日,发放本月员工工资,共计155166元,从中国分行深圳分行人民币账户支付;
9、1月底,结转成本,本月销售的产品成本为85000元;
10、1月底,处理期末业务:
(1)计提折旧
(2)期末调汇:
汇率6.78
(3)结转本月损益
11、编制资产负债表、利润表、管理费用报表
其中管理费用报表格式:
管理费用明细表
单位名称:
博文公司年月日单位:
元
明细科目
项目
本期发生额
累计发生额
备注
工资
合计
12、编制管理费用结构分析表
四、实验规程
(一)系统建账和初始化总体流程如图所示:
系统建账和初始化的实验步骤操作如下:
1.新建账套
(1)启动系统,用“Manager”身份进入系统主界面,点击“文件”下拉菜单,选择“新建账套”,如图所示。
新建账套文件命名及存放路径
(2)在文件名处输入“BWGS_2009,点击“保存”(账套文件名建议加上学生学号的后四位代码,但一定要记住,同时要记住新账套所在的磁盘路径)。
到此就进入了金蝶KIS8.1建账向导
(3)账套名称:
在建账向导的带领下,第一步就是输入账套名称。
输入“大连兴海公司”(也可以是自己随意命名,如自己的中文名字),点击“下一步”,如图所示
(4)选择行业:
如图所示,选择“新会计准则”。
(5)确定记账本位币:
如图所示,确定是“RMB”和“人民币”,点击“下一步”。
(6)确定科目代码级数及长度:
采用系统默认的设置(4,2,2,2),点击“下一步”,如图所示。
(7)设定账套期间:
如图所示,会计期间定界方式选择“自然月份”,会计年度开始日期选择“1月1日”,账套启用会计期间选择“2009年1月1日”,点击“下一步”,并“完成”建账。
(8)接下来系统就按照设定的参数新建了一个账套(以上步骤要确保绝对正确),系统即进入初始化界面,如图所示。
系统初始化界面
2.用户组及用户权限设置
在系统主菜单上单击“工具”菜单,选择“用户管理”,进入用户管理界面,见图11所示,设置会计组。
具体参考前面实验数据。
在该窗口中选择会计组,再到“用户设置”中单击“新增”按钮,增加两名用户(操作员),一名操作员是财务经理,叫“张博”,安全码是“111111”(注:
安全码不是口令),点击“确定”;
用同样的方法再增加其他用户。
每一名操作员增加完后要对其进行授权,单击“授权”按钮,对“张博”授予除出纳外的所有权限(包括各项操作权限和报表权限,所有用户都不限制科目权限),授权范围为所有用户。
其他用户授权参照同样方法进行。
授权完毕,返回主界面。
3、核算基础资料、核算项目及账套选项设置
(1)外币设置
更换操作员为主管会计“张博”,点击初始化界面的“币别”图标,出现如图14所示画面。
点击“增加”按钮,设置外币美元及月初汇率6.85,如图14(右)所示。
(注意:
期间要选择“1”,当前账套的会计期间为1月)。
点击“增加”按钮,后关闭。
再关闭外币设置窗口,返回初始设置主窗口。
(2)设置记账凭证类型(凭证字)
打开基础资料菜单,选择“凭证字”选项,然后点击右侧的“新增”或“修改”按钮,顺次输入记账凭证类型。
每种凭证类型设置时要注意科目限制条件的输入。
(3)结算方式设置
打开基础资料菜单,选择“结算方式”选项,然后点击右侧的“新增”按钮,顺次输入实验数据的2种银行结算单据的类型。
(4)固定资产类别设置
打开基础资料菜单,选择“固定资产类别”选项,然后点击右侧的“新增”按钮,顺次输入固定资产类别、折旧计算方法和预计残值率
(5)固定资产增减变动方式设置
固定资产增减变动方式(凭证模板)设置,是为了以后处理固定资产增加减少等业务时系统可以自动生成记账凭证。
其处理内容主要是输入每种变动方式所涉及的对方科目并选择记账凭证的类型。
打开“基础资料”菜单,选择“固定资产增减变动方式”,再依次修改输入每种增加和减少方式所涉及的对方科目和凭证类型
(6)职员类别和职务的设置
打开基础资料菜单,选择“职员类别”或“职员职务”选项,然后点击右侧的“新增”按钮,顺次输入类别和职务。
(7)核算项目的设置
1)设置往来单位
在初始化主界面点击“核算项目”图标,进入“核算项目”设置窗口,点击左上角的“往来单位”页签,然后点击右侧的“增加”按钮,顺次输入10个往来单位。
在往来单位录入过程中,可将往来单位“代码”和“名称”录入进去,其余项目随意,也可以不输。
每个单位输入完毕,点击“增加”保存并输入下一个单位,直到将所有往来单位的信息都录入到系统中。
2)设置部门
点击核算项目窗口的“部门”页签,然后点击右侧的“增加”按钮,顺次输入如图所示
可以只输入各“部门代码”和“部门名称”,上级代码和名称要保持“无”的状态,也就是说这三个部门是平级的。
每录入一个部门,点击“增加”按钮,全部输入完成后关闭窗口。
3)设置职员
在核算项目窗口点击“职员”页签,再点击右侧的“增加”按钮,出现如图所示的职员录入窗口。
将第三部分实验数据的职员资料中全部信息录入到系统中(住址以下内容可以省略),然后关闭职员设置窗口,返回核算项目界面。
(8)账套选项设置
在“初始设置”模块,点击“账套选项”图标,进入账套选项设置窗口。
分别点击“账套参数”、“特别科目”、“凭证”、“账簿”、“税务、银行”和“合并报表”页签,查看具体选项的内容,学习这些选项的意义和设置目的。
在“账套高级选项”设置中,分别点击“系统”、“账簿报表”、“凭证”、“结账”、“工资”、“固定资产”、“出纳”页签,查看其内容,学习这些选项的意义和设置目的。
在账套高级选项“固定资产”设置中,选中计算折旧时将减值准备的数值计算在内,输入减值准备科目代码;
在“出纳”选项高级设置中,要选中全部选项,并确定。
在“凭证”设置窗口,应选中“增加和修改凭证时允许改变凭证字号”、“凭证录入时自动填补断号”、“凭证需要凭证字”、“凭证过账前必须经过审核”、“凭证录入时数量金额核算强制单价不为负数”、“凭证保存后立即新增”、“凭证借贷双方都必须有”等选项,为以后凭证输入和处理提供方便条件。
4.设置会计科目
点击初始化界面的“会计科目”图标,请按第三部分实验数据的会计科目表一至表四增加修改列出的科目,如果与系统预设的科目一样,则不用修改。
在这些科目表中,由于篇幅
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