财务会计与综合管理知识分析练习题Word文档下载推荐.docx
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银行对账单余额
77850
加:
银行已收企业未收的款项合计
(1)()
企业已收银行未收的款项合计
(3)()
减:
银行已付企业未付的款项合计
320
企业已付银行未付的款项合计
(4)()
调节后余额
(2)()
(5)()
2、资料XYZ公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下(假定28日以前的记录均正确)
(1)XYZ公司银行存款日记账的账面记录:
12月29日开出转账支票#0510,支付购料款28500
12月30日存入购货方转账支票#111035500
12月30日开出转账支票#0511,支付运输费1400
12月30日存入购货方转账支票#8705600
月末余额89500
(2)银行对账单的记录:
12月30日开出转账支票#0510,支付购料款28500
12月31日代付电费500
12月31日存入转账支票#111035500
12月31日存款利息210
12月31日收回托收的货款12000
月末余额97010
根据上述资料,编制XYZ公司的银行存款余额调节表。
银行存款余额调节表
XYZ公司2008年12月31日单位:
企业银行存款日记账金额
89500
银行对账单金额
97010
500
3、甲公司2008年4月30日银行对账单的存款余额为269000元,4月底甲公司与银行往来的资料如下:
(1)4月30日收到购货方转账支票一,金额为36800元,已送存银行,但银行尚未入账。
(2)本公司当月的水电费用1325元,银行已代为支付,但公司未接到通知而尚未入账。
(3)本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票,尚有48320元未兑现。
(4)本公司送存银行某客户转账支票12240元,因对方存款不足而退票,公司未接到通知。
(5)公司委托银行代收的款项100000元,银行已转入本公司的存款户,但本公司尚未收到通知入账。
假定甲公司与银行的存款金额调整后核对相符。
请代甲公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
XYZ公司2008年4月30日单位:
171045
269000
48320
4、XYZ公司2008年10月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下:
10月29日销售商品收到115#转账支票一23400
10月29日开出45#现金支票一,支付本季度房租13500
10月30日收到甲公司交来的98#转账支票一8000
10月30日开出75#转账支票以支付货款11700
10月31日开出76#转账支票支付明年报刊订阅费880
月末余额114150
(2)银行对账单的记录
10月29日支付45#现金支票13500
10月30日收到115#转账支票23400
10月30日支付75#转账支票11700
10月31日结转银行结算手续费450
月末余额131580
银行存款余额调节表
XYZ公司2008年10月30日单位:
114150
131580
880
5、XYZ公司2008年10月31日银行对账单的存款余额为79000元,10月底公司与银行往来的资料如下:
(1)10月30日收购货方转账支票一,金额为15800元,已送存银行,但银行尚未入账。
(2)本公司当月的水电费用425元,银行已代为支付,但公司未接到通知而尚未入账。
(3)本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票,尚有3350元未兑现。
(4)本公司送存银行某客户转账支票8200元,因对方存款不足而退票,公司未接到通知。
(5)公司委托银行代收款项10000元,银行已转入存款账户,但本公司尚未收到通知入账。
根据上述资料,完成下列XYZ公司的银行存款余额调节表。
90075
79000
3350
6、XYZ公司2008年10月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下:
(1)XYZ公司银行存款日记账的记录
日期摘要金额
10月29日销售商品收到98#转账支票一25000
10月29日开出78#现金支票一800
10月30日收到A公司交来的355#转账支票一4800
10月31日开出106#转账支票支付明年报刊订阅费700
月末余额147800
(2)银行对账单记录
10月29日支付78#现金支票800
10月30日收到98#转账支票25000
10月30日收到托收的货款35000
10月31日结转银行结算手续费100
月末余额178600
代XYZ公司完成下列银行存款余额调节表的编制。
147800
178600
35000
7、XYZ公司2008年11月30日银行存款日记账余额为128600元,银行对账单的存款余额为141420元,经过双方逐笔核对后,发现存在以下未达账项:
(1)公司因购买设备开出205#转账支票一,金额为11700元,公司已入账,但持票人尚未到银行办理转账手续。
(2)公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一,金额为9360元,将支票送存银行后公司做收入入账,但是银行尚未办理入账手续。
(3)公司委托银行代收外地销货款14040元,银行已收款入账,但公司尚未收到收款通知。
(4)计算借款利息3560元,银行已支付,但是公司尚未收到付款通知。
根据上述资料,完成以下银行存款余额调节表的编制。
XYZ公司2008年11月30日单位:
128600
141420
3560
8、XYZ公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下:
(1)XYZ公司银行存款日记账的记录
12月29日因销售商品收到98#转账支票一15000
12月29日开出78#现金支票一1000
12月30日收到A公司交来的355#转账支票一3800
12月30日开出105#转账支票以支付货款17100
12月31日开出106#转账支票支付明年报刊订阅费500
月末余额153200
12月29日支付78#现金支票1000
12月30日收到98#转账支票15000
12月30日收到托收的货款25000
12月30日支付105#转账支票17100
12月31日结转银行结算手续费100
月末余额174800
根据上述资料,代XYZ公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
153200
174800
100
9、资料:
1)XYZ公司2008年11月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下:
(1)20日,开出支票#050计11700元,用以支付购料款。
(2)21日,收到A公司开来的销货款转账支票35100元。
(3)23日,开出支票#051计3400元,支付购料的运杂费。
(4)26日,开出支票#052计1000元,支付下半年的报刊杂志费。
(5)29日,收到D公司开来的销货款现金支票5850元。
(6)30日,银行存款日记账的账面余额为92800元。
2)银行对账单所列XYZ公司11月20日至月末的经济业务如下:
(1)22日,收到销货款转账支票35100元。
(2)23日,收到XYZ公司开出的支票#050,金额为11700元。
(3)25日,收到XYZ公司开出的支票#051,金额为3400元。
(4)26日,银行为XYZ公司代付本月费1280元。
(5)29日,为XYZ公司代收外地购货方汇来的货款6800元。
(6)30日,结算银行借款利息650元。
(7)30日,银行对账单的存款余额数为92820元。
92800
92820
5850
10、资料:
1)XYZ公司2008年6月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下:
(1)20日,开出转账支票#0850计20000元,用以支付购料款。
(2)21日,收到A公司开来的销货款转账支票5600元。
(3)23日,开出支票#0851计1000元,支付购料的运杂费。
(4)26日,开出支票#0852计1500元,支付下半年的报刊杂志费。
(5)29日,收到D公司开来的销货款现金支票8750元。
(6)30日,银行存款日记账的账面余额为142800元。
2)银行对账单所列XYZ公司6月20日至月末的经济业务如下:
(1)22日,收到销货款转账支票5600元。
(2)23日,收到XYZ公司开出的支票#0850,金额为20000元。
(3)25日,收到XYZ公司开出的支票#0851,金额为1000元。
(4)26日,银行为XYZ公司代付本月费3250元。
(5)29日,为XYZ公司代收外地购货方汇来的货款3865元。
(6)30日,结算银行借款利息1850元。
(7)30日,银行对账单的存款余额数为134315元。
XYZ公司2008年6月30日单位:
142800
134315
1500
11、XYZ公司2008年9月30日银行存款日记账余额为54000元,与收到的银行对账单的存款余额不符。
经核对,公司与银行均无记账错误,但是发现有下列未达账项,资料如下:
(1)9月28日,XYZ公司开出一金额为3500元的转账支票用以支付供货方货款,但供货方尚未持该支票到银行兑现。
(2)9月29日,XYZ公司送存银行的某客户转账支票2100元,因对方存款不足而被退票,而公司未接到通知。
(3)9月30日,XYZ公司当月的水电费用750元银行已代为支付,但公司未接到付款通知而尚未入账。
(4)9月30日,银行计算应付给XYZ公司的存款利息120元,银行已入账,而公司尚未收到收款通知。
(5)9月30日,XYZ公司委托银行代收的款项14000元,银行已转入公司的存款户,但公司尚未收到通知入账。
(6)9月30日,XYZ公司收到购货方转账支票一,金额为6000元,已经送存银行,但银行尚未入账。
完成下列XYZ公司的银行存款余额调节表。
XYZ公司2008年9月30日单位:
54000
62770
750
12、资料:
XYZ公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下(假定28日以前的记录均正确):
(1)XYZ公司银行存款日记账的账面记录
日期
摘要
12月29日
存入购货方转账支票#891
24800
12月30日
开出转账支票#352,支付购料款
16400
开出转账支票#353,支付运输费
800
12月31日
存入购货方转账支票#740
16000
月末余额
76500
存入转账支票#891
开出转账支票#352
代付借款利息
1500
收到托收的货款
13500
73300
企业已付银行未的款项合计
13、资料:
1)XYZ公司2008年7月20日至月末的银行日记账所记录的经济业务如下:
(1)20日,收到销货款转账支票8800元。
(2)21日,开出支票#05130,用以支付购入材料的货款20000元。
(3)24日,开出支票#05131,支付购料的运杂费1000元。
(4)26日,收到销货款转账支票13240元。
(5)28日,开出支票#05132,支付公司日常办公费用2500元。
(6)30日,开出支票#05133,支付下半年的房租9800元。
(7)31日,银行存款日记账的账面余额为241800元。
2)银行对账单所列XYZ公司7月20日至月末的经济业务如下;
(1)20日,结算XYZ公司的银行存款利息1523元。
(2)22日,收到XYZ公司销售款转账支票8800元。
(3)24日,收到XYZ公司开出的支票#05130,金额为20000元。
(4)25日,银行为XYZ公司代付水电费#3250。
(5)26日,收到XYZ公司开出的支票#05131,金额为1000元。
(6)29日,为XYZ公司代收外地购货方汇来的货款5600元。
(7)31日,银行对账单的存款余额为244733元。
XYZ公司2008年7月31日单位:
241800
244733
3250
调节后的余额
14、XYZ公司2008年6月30日银行存款日记账余额为150000元,与收到的银行对账单的存款余额不符。
经核对,公司与银行均无记账错误,发现有下列未达账项,资料如下:
(1)6月28日,XYZ公司开出一金额为80000元的转账支票用以支付供货方货款,但供货方尚未持该支票到银行兑现。
(2)6月29日,XYZ公司送存银行的客户转账支票20000元,因对方存款不足而退票,公司未接到通知。
(3)6月30日,XYZ公司当月的水电费用1500元,银行已代为支付,但公司未接到付款通知而尚未入账。
(4)6月30日,银行应付给XYZ公司利息500元,银行已入账,公司尚未收到收款通知。
(5)6月30日,XYZ公司委托银行代收的款项150000元,银行已转入公司的存款户,但公司尚未收到通知入账。
(6)6月30日,XYZ公司收到购货方转账支票一,金额为20000元,已经送存银行,但银行尚未入账。
假定XYZ公司与银行的存款余额调整后核对相符。
编制XYZ公司的银行存款余额调节表。
150000
339000
加:
(1)()
企业已收银行未到的款项合计
减:
(2)()
15、XYZ公司2008年10月31日银行存款日记账余额为70000元,银行对账单的存款余额为73150元,经过逐笔核对后,发现存在以下未达账项:
(1)公司因采购材料开出转账支票一,金额为2000元,公司已入账,但持票人尚未到银行办理转账手续。
(2)公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一,金额为5850元,将支票送存银行后公司做收入入账,但是银行尚未办理入账手续。
(3)公司委托银行代收外地销货款12000元,银行已入账,但公司尚未收到收款通知。
(4)银行代为支付本月水电费5000元,已入账,但是公司尚未收到付款通知。
根据上述资料,完成以下银行余额调节表的编制。
编制单位:
70000
73150
5000
16、XYZ公司2008年9月30日银行存款日记账余额为98500元,9月底公司与银行往来的其余资料如下:
(1)9月30日收到购货方转账支票一,金额12600元,已经送存银行,但银行尚未入账。
(2)本公司当月的水电费用800元银行已代为支付,但公司未接
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