商业银行教材学概念总结Word文档格式.doc
- 文档编号:7552134
- 上传时间:2023-05-08
- 格式:DOC
- 页数:6
- 大小:32.50KB
商业银行教材学概念总结Word文档格式.doc
《商业银行教材学概念总结Word文档格式.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《商业银行教材学概念总结Word文档格式.doc(6页珍藏版)》请在冰点文库上搜索。
是银行负债的一个重要组成部分。
储蓄存款指为居民个人积蓄货币资产和获取利息而设定的一种存款。
储蓄存款基本上可分为活期和定期两种。
活期储蓄存款虽然可以随时支取,但取款凭证-存折不能流通转让,也不能透支。
传统的定期储蓄存款的对象一般仅限于个人和非营利性组织。
7.基础头寸:
基础头寸是指商业银行的库存现金与中央银行的超额准备金之和。
之所以称之为基础寸头,不仅是因为库存现金和超额准备金都是商业银行随时可以动用的资金,而且还是银行一切资金的清算的最终支付手段。
8.福费廷业务:
福费廷业务是指出口商把经过进口商承诺的远期汇票无追索权的出售给出口商所在地银行。
提前取得现款的一种资金融通方式。
9.保理业务:
保理业务是指出口商以商业信用形式卖出商品,在货物装船后,立即将发票、汇票、提单等有关单据卖断给经营保理业务的商业银行,财务公司或者专门的组织收取全部或者部分货款,从而获得资金融通,是一种集贸易融资、商业资信调查、应收帐款管理及信用风险担保于一体的新兴综合性服务。
10.超额准备金:
超额准备金是指商业银行及存款性金融机构在中央银行存款帐户上的实际准备金超过法定准备金的部分。
商业银行在其经营活动中,须对其吸收的存款持有若干准备金,其数量首先受法定准备率的限制。
其次,商业银行等金融机构在追求利润的同时,还必须考虑其资产流动性、风险性等,因而所持有的实际准备一般会与法定准备存在一定差额,由此产生超额准备。
当实际准备大于法定准备时,则超额准备为正数;
反之,则超额准备为负数。
负数的超额准备通常必须在下一计算期内补足。
二、比较分析题
1.比较普通股和优先股
一是优先股通常预先定明股息收益率。
由于优先股股息率事先固定,所以优先股的股息一般不会根据公司经营情况而增减,而且一般也不能参与公司的分红,但优先股可以先于普通股获得股息,对公司来说,由于股息固定,它不影响公司的利润分配。
二是优先股的权利范围小。
优先股股东一般没有选举权和被选举权,对股份公司的重大经营无投票权,但在某些情况下可以享有投票权。
三是如果公司股东大会需要讨论与优先股有关的索偿权,即优先股的索偿权先于普通股,而次于债权人。
a.在公司分配盈利时,拥有优先股票的股东比持有普通股票的股东,分配在先,而且享受固定数额的股息,即优先股的股息率都是固定的,普通股的红利却不固定,视公司盈利情况而定,利多多分,利少少分,无利不分,上不封顶,下不保底。
b.在公司解散,分配剩余财产时,优先股在普通股之前分配。
优先股一般不上市流通,也无权干涉企业经营,不具有表决权。
优先股的种类很多,为了适应一些专门想获取某些优先好处的投资者的需要,优先股有各种各样的分类方式。
c.有限表决权,对于优先股股东的表决权限财务管理中有严格限制,优先股东在一般股东大会中无表决权,但当召开会议讨论与优先股股东利益有关的事项时,优先股东具有表决权。
2.比较巴塞尔协议一二三
巴塞尔协议是国际清算银行成员国的中央银行在瑞士的巴塞尔达成的若干重要协议的统称。
其实质是为了完善与补充单个国家对商业银行监管体制的不足,减轻银行倒闭的风险与代价,是对国际商业银行联合监管的最主要形式,并且具有很强的约束力。
其目的是为了促进世界各国间的公平竞争,增强国际金融体系的安全性。
巴塞尔协议Ⅰ是1975年9月在巴塞尔出台。
其基本内容是基本内容:
制定统一的资本充足率标准,以消除国际银行间的不平等竞争;
为国际银行业的监管提供一个有力的工具,保障国际金融业健康有序稳定的发展。
①资本分类②风险权重的计算标准③1992年资本与资产的标准比例④各个监管单位自由决策的范围。
巴塞尔协议Ⅱ是由西方国家于2004年6月修订,并决定于2006年开始正式实施。
巴塞尔协议Ⅱ是对巴塞尔协议Ⅰ的补充和完善。
其内容为是全面提高风险管理水平,准确识别、计量和控制风险。
其强调了风险资产计算的标准方法;
在资本定义中增加第三类资本:
短期次级债务;
并增加了市场风险下资本的配置,信用风险的衡量方法,操作风险及其度量。
两者的区别是:
1、《新巴塞尔协议》新框架增加了市场风险和操作风险,并力求具体量化与管理这些风险的办法。
与原来的《巴塞尔协议》相比,《新巴塞尔协议》除了包含信用风险和市场风险的内容外,还将操作风险囊括进来,这样在某种程度上讲,等于提高了对银行最低资本的要求。
2、与1988年资本协议相比,新资本协议的内容更广、更复杂。
这是因为新协议力求把资本充足率与银行面临的主要风险紧密地结合在一起,力求反映银行风险管理、监管实践的最新变化,并尽量为发展水平不同的银行业和银行监管体系提供多项选择办法
巴塞尔协议Ⅲ是2010年9月12日,达成一致的。
核心内容包括三个方面:
①明确了三个最低资本充足率要求,分别是普通股(含留存收益)最低要求为4.5%,一级资本最低要求为6%,总资本最低要求为8%②明确了超额资本要求,一个是资本留存超额资本要求,水平为2.5%,另一个是反周期超额资本要求,水平为0~2.5%③明确了过渡期安排,自2019年开始正常条件下商业银行的普通股(喊留存收益)充足率、一级资本充足率和总资本充足率应分别达到7%、8.5%、10.5%。
《巴塞尔协议III》的改进与2004年新协议相比,《巴塞尔协议III》主要是在资本充足率要求上作出很大修改并为新规则的实施明确过渡期安排。
1提高资本充足率,在《巴塞尔协议III》中,全球商业银行的最低总资本充足率将继续保持为8%。
2建立资本防护缓冲金,为减少银行的过度风险性放贷行为,新规则还要求商业银行在2016年1月至2019年1月间分阶段着手建立“资本防护缓冲”,其中2016年资本防护缓冲金占总风险加权资产的比例要达到0.625%,以后逐年上升0.625%,并于2019年1月达到2.5%的要求。
这2.5%的资本防护缓冲资金来源于普通股股本,并且当信贷流动过度充足,各国银行监管者可自行决定增加普通股资本。
3建立逆周期资本缓冲金,为保护银行免受信贷过快增长带来的风险,协议III要求商业银行根据国家经济形势建立“逆周期资本缓冲”。
逆周期资本缓冲金占总风险加权资产的比例介于0-2.5%,对于任何国家逆周期资本缓冲只有在信贷过度增长时才会生效,并且会扩大资本防护缓冲的区间。
4流动资金覆盖率和净稳定资金比率,巴塞尔委员会将在2015年1月和2018年1月分别正式引入流动资金覆盖率和净稳定资金比率指标,而各国银行都将会在2011年和2012年进入相应的指标观察期。
在观察期内巴塞尔委员会将推行严格的报告制度来监测两个指标,反复检验两个指标对防范流动性风险和促进金融市场发展的意义。
三、计算题
债券面值100元,年利率6%,期限5年,某银行以95元买进,两年后回到98元,然后卖出,求持有期收益率。
解:
公式:
持有期收益率=[年利息+(卖出价格—买入价格)/持有年数]/买入价格×
100%
年利息=100*6%=6元
代入:
[6+(98-95)/2]/95*100%
=7.5/95*100%
=7.8%
四、简答题
1、商业银行的三性原则及其关系
答:
商业银行经营管理的目标就是保证资金的安全,保持资产的流动,争取最大的盈利。
这又简称为“三性”目标,即安全性、流动性和盈利性。
这“三性”的目标也是银行进行日常管理的三原则。
商业银行的三行原则来自于它经营的是货币商品和接待资本,作为资本,它有三个特殊要求,第一,银行必须保证本金的安全,不能使本金流失,更不能让本金损失,要保证本金的完整;
第二,银行必须保持借贷资本运用的所形成的资产有足够的流动性,即当银行需要清偿力时,能迅速将资产变现,或从其他途径获得资金来源;
第三,银行必须使接待资本运动不仅能保持本金安全,还必须在运动中实现增值,带来盈利,所以必须满足这三个特殊要求。
三性间具有辩证关系:
第一对立统一;
第二流动是前提,安全是保障,赢利是最终目的;
第三“三性”关系在短期内是即相关又矛盾,在长期内是动态平衡即保证银行长期获得最大利润,所以其短期长期关系不同。
2.简述6C评估法银行对借款人的评价。
6C信用评估法是被普遍采用的一种信用评估方法,它从品德(character)、能力(capacity)、资本(capital)、担保品(collateral)、环境状况(conditions)和保险(CoverageInsurance)六个方面评估客户信用状况。
品德指客户的信誉,即客户履行偿债义务的意愿。
能否及时收回应收帐款,以及回收的速度和成本,在一定程度上需要取决于客户的还款愿意,即取决于客户的品德程度,品德高表明客户守信,讲信用。
客户品德高低主要从客户过往的信用记录和信用评价中反映。
能力指客户的偿债能力,主要指短期偿债能力,即其流动资产的数量和质量以及流动资产与流动负债的比例。
客户能否及时还款,往往受到债务支付能力的影响。
客户的偿债能力可以从经营状况和资产状况来判断,如果客户经营业绩优良,资本实力雄厚,则偿付能力强。
如果客户具有持续稳定发展的能力,偿还货款能力也较强。
资本指客户的财务实力和财务状况,有无充分的资金支付能力,可用所有者权益及其与负债的比例(杠杆率)来表示,表明客户可用于偿还债务的实力保证。
资金充裕、现金流正常的企业支付能力强。
但一般情况下,企业资金总是非常充裕的时间段是比较少的,故企业支付能力是起伏不定,因而了解客户什么时候的现金充裕能够帮助你及时收回帐款。
担保品是指客户拒付款项或无力付款时能用作抵押的资产,对于有资产抵押的客户信用条件可以宽松。
如果客户违约,企业可对抵押物享有要求权,要求权的优先性越高,企业债权的保障性就越好。
另外,客户资产是否已经对外抵押,也会影响其支付能力。
环境状况指可能影响客户付款能力的经济环境,包括客户和其所处行业对经济周期和技术革新的敏感性,以及通货膨胀对客户资产、负债和现金流量的影响和行业前景等。
如果地区或行业的经济环境发生变化,那么有可能提高或减低客户的支付能力。
保险是客户为了规避回收风险或减轻损失,实现较好的信用销售而参与投保的行为。
保险由第三方保证取得信用,在现代经济活动中,保险比担保品的运用更加广泛。
对借款人进行信用分析既要静态分析,也要进行动态分析,既要注重定性分析,也要注重定量分析。
因此,在实际的信用分析过程中,银行即需要对借款人过去的信用状况做全面的了解和分析,也要根据借款人生产经营发展的变化趋势,对借款人未来的经营状况和还款能力作出科学的预测,同时,要在定性分析的基础上,运用财务比率分析和现金流量分析等定量分析方法对借款人的财务状况和还本付息能力作出准确的估计。
五、论述题
1、商业银行的经营管理理论的演变
商业银行经营管理理论的发展经过了资产管理理论、负债管理理论与资产负债综合管理理论三个阶段。
资产管理理论是最早产生的一种银行经营管理理论,它的发展分为三种观点,即商业性贷款理论、转移理论与预期收入理论。
负债管理理论是在金融创新中产生的一种银行管理理论,认为银行可以通过主动负债以增强其流动性。
资产负债综合管理理论兼顾了银行的资产与负债结构,强调资产与负债两者之间的规模与期限搭配协调,在利率波动的情况下实现利润最大化。
各国在资产负债综合管理理论付诸实践的基础上建立起一系列模型,主要包括线性规划模型、财务规划模型、利率敏感性缺口管理与存续期间缺口管理模型等。
西方商业银行的经营管理理论经历了资产管理、负债管理、资产负债综合管理以及资产负债表内表外统一管理四个阶段。
(1)资产管理(TheAssetManagement)
20世纪60年代以前,在商业银行为信用中介的间接融资占主导地位环境下,在当时较稳定的资金来源的基础上,对资产进行管理。
资产管理依其提出的顺序又有以下三种理论:
商业性贷款理论、资产可转换理论、预期收入理论。
(2)负债管理(TheLiabilityManagement)
20世纪60年代,西方商业银行资产负债管理的重心有资产管理转向负债管理为主。
负债管理的基本内容是:
商业银行的资产负债管理和流动性管理,不仅可以通过加强资产管理来实施,也可以通过在货币市场上主动性负债,即通过“购买”资金来实施。
(3)资产负债综合管理(Asset-LiabilityManagement)
资产负债综合管理于20世纪70年代、80年代初,伴随着金融自由化浪潮而产生的。
资产负债综合管理的基本思想:
在资金的配置、运用以及在资产负债管理的整个过程中,根据金融市场的利率、汇率及银根松紧等变动情况,对资产和负债两个方面进行协调和配置,通过调整资产和负债双方在某种特征上的差异,达到合理搭配的目的。
(4)资产负债表内表外统一管理(InBalance-SheetandOffBalance-SheetManagement)
资产负债表内表外统一管理产生于20世纪80年代末。
为了对商业银行的经营风险进行控制和监管,同时也为了规范不同国家的银行之间同等运作的需要,1987年12月巴塞尔委员会通过了《统一资本计量与资本标准的国际协议》,即著名的《巴塞尔协议》。
《巴塞尔协议》的目的:
一是通过协调统一各国对银行资本、风险评估及资本充足率标准的界定,促使世界金融稳定;
二是将银行的资本要求同其活动的风险,包括表外业务的风险系统地联系起来。
《巴塞尔协议》的通过是西方商业银行资产负债管理理论和风险管理理论完善与统一的标志。
资产负债比例管理理论吸取了资产管理理论和负债管理理论的精华,强调对资产业务、负债业务的协调管理,通过对资产结构和负债结构的共同调整,在确保商业银行资产具有一定收益性、流动性的前提下,谋求经营风险的最小化。
资产负债比例管理理论主要是从资产与负债均衡的角度去协调银行经营的安全性、流动性和赢利性之间的矛盾,使商业银行的管理走向科学化。
中国人民银行决定,从1998年1月1日起,取消对国有商业银行的贷款限额控制,实行资产负债比例管理,标志我国从此已全面开始对商业银行实行资产负债比例管理。
两年来的实际运行情况表明,资产负债比例管理在我国银行业的全面推行,对于国有商业银行转变经营观念、明确经营方针,优化资产负债结构并逐步增强风险意识起到了一定的推动作用,但由于我国正处于特定的经济转型时期及银行体制的特殊性,当前的资产负债比例管理制度不可避免地存在一些不足之处,有待进一步完善。
2什么是美国的次级贷款
在前几年美国住房市场高度繁荣时,次级抵押贷款市场迅速发展。
但随着美国住房市场大幅降温,加上利率上升,很多次级抵押贷款市场的借款人无法按期偿还借款,导致一些放贷机构遭受严重损失甚至破产次级贷款对放贷机构来说是一项高回报业务,但由于次级贷款对借款人的信用要求较优惠级贷款低,借款者信用记录较差,因此次级房贷机构面临的风险也天然地更大:
瑞银国际(UBS)的研究数据表明,截至2006年底,美国次级抵押贷款市场的还款违约率高达10.5%,是优惠级贷款市场的7倍。
对借款者个人而言,违约会使其再融资难度加大,丧失抵押品的赎回权,无法享有房价上涨的利益。
而且,任何一个借款人的违约对借款者所居住地区也有不良影响。
据芝加哥的一项调研,一个街区如果出现一起违约止赎,则该街区独立式单一家庭住房平均价值将下跌10%,而一个地区如出现较为集中的违约现象,将会严重降低该地区的信用度。
六、案例分析
分析民间借贷。
。
我国民间借贷乱象丛生
其一,参与民间借贷的主体多样且复杂。
其二,民间借贷多数具有高利贷特征。
其三,民间借贷合同形式混乱,风险防范手段缺失。
其四,民间借贷导致的刑事案件增多。
产生这些问题的根本原因就在于未能完成利率的市场化改革,体制内和体制外企业在融资成本上仍有巨大差别。
在决策层的量化紧缩和融资市场的双轨制下,不仅未能显著抑制全社会信用总量的扩张,而且逐步演变成高利贷泛滥成灾的现象,抬高了全社会的融资成本和通胀压力。
(一)大量闲置资金诱发民间借贷.
1、乡镇居民本有存钱防老的习惯
2、近几年国营企事业单位改制,一些职工的改制补偿金少则一二万,多则五六万以上,大多投入了民间借贷市场.
(二)利益诱惑,激活民间借贷。
1、银行系统存款利率连续调低。
自1997年以来,储蓄收益率大降。
目前,一年期居民储蓄存款利率为1.98%,税后利率实际为1.68%;
从2003年10月份起,储蓄存款利率减去居民消费价格指数(CPI)5.4%,实际存款利率为-3.72%;
征收20%利息税,使储蓄收益跌至底线。
2、民间借贷的利率较高,最少也超过银行的年利率,一般为10%,有的甚至高于40%。
3、出借方和借款人双方看起来实现了双赢。
借款人认为借款比银行贷款来得快,在短时间内筹集所需资金,即使利息高于银行贷款利息,但可以应对稍纵即逝的商机,仍有利可图。
出借人认为,民间借贷银行存款收益高,可以不缴银行存款必缴的利息税。
(三)信贷门槛过高助长民间借贷。
1、信贷体制问题。
一是银行贷款遵循安全性、盈利性和流动性三原则,要求贷款人提供相应担保,或资产抵、质押。
二是国有商业银行的运营目标为控制信贷风险、防止坏帐比率上升。
增发信贷不但不能带来直接收益,反而可能诱发更大的金融风险,不如少放贷甚至不放贷。
2、地方发展问题一些县不是老少边穷库区县,国家安排的重大项目均未考虑这些县,县内缺乏好的贷款项目,致使金融部门投资方向缺失。
3、国家宏观调控。
近年来,国家实施宏观调控政策逐步到位,人民银行采取适度从紧的货币政策,加剧银根紧缩,控制信贷增长过快势头,导致信贷资金供给趋缓,金融机构被迫收缩信贷规模,压缩短期流动资金贷款。
4、市场因素问题。
一方面,国家为严格控制钢铁、水泥等过热行业投资,收缩信贷规模,另一方面,原材料、动力、燃料等价格持续上涨,原本很难获得信贷支持的中小企业、个体工商户资金差口增大。
(四)金融监管不完善纵容民间借贷。
1、近两年金融体制改革,人民银行职能转换,不再对企业融资行为进行监管,民间借贷因此处于自发状态。
2、新成立的银监部门主要负责对银行业实施监管,其管理权限中未明确监管民间借贷,民间借贷成为客观上的监管“盲区”。
3、金融管理属条条管理,地方政府没有相应的机构及职能。
民间借贷在各方面的默许之下滋生并蔓延开来。
(五)民企形象模糊成全民间借贷。
1、个体经营户、中小企业在社会公众中的形象和口碑相当不错,一旦放出口风,许诺付给若干利息、按时偿付本息,亲戚、朋友或熟人就会主动甚至托关系把钱送上门来,有的唯恐借款人拒借。
2、民营企业对银行的贷款需求表现为“急、小、多”,给银行业带来的是业务量大、风险大、管理成本大。
3、民营经济信用透支严重,银行不敢轻易放贷。
一是民营企业经营管理普遍存在这样那样的问题。
二是生产状况欠佳,家庭化管理模式,技术力量整体滞后,产品销售市场不稳定,前景难以判断。
三是改制企业曾给金融部门造成过巨额贷款无法收回。
四是恶意偷逃债务,个别民营企业主只想贷款。
五是民营企业的权益缺乏有效保护。
五、结论
对此,从调查结果得出,针对民间高利贷现象的发生,金融监管出现很多的漏洞,我们必须的彻底整改,消除隐患,还民间借贷一缕明媚的阳光。
让民间借贷作为一种融资方式更加促进市场经济的发展,突出民间借贷的重要性。
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 商业银行 教材 概念 总结