经济法基础模拟试题Word格式.docx
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8.下列各项行为中,属于营业税混合销售行为的是(
A.建材商店销售建材并从事装修、装饰业务B.客运站提供运输服务并附设独立核算的商场销售货物
C.商场销售空调并负责安装D.卡拉OK厅提供娱乐服务并销售酒水
9.甲公司2011年3月份缴纳了增值税20万元,消费税35万元,所得税15万元,土地增值税25万元。
如果按7%的城市维护建设税税率计算,甲企业应缴纳的城市维护建设税和教育费附加为(
A.6.65B.5.5C.4.9D.3.85
10.某运输公司2011年3月份取得国内货运收入450000元,还承揽了一项国际运输业务,全程收费为50000元,支付给境外承运单位的运费为20000元。
已知运输业适用的营业税税率为3%,该运输公司3月份应纳营业税税额为(
)元。
A.25000B.24000C.15000D.14400
11.根据个人所得税法律制度的规定,下列有关所得来源的确定,说法不正确的是(
A.生产、经营所得,以生产、经营活动实现地作为所得来源地
B.不动产转让所得、以实现转让的地点为所得来源地
C.财产租赁所得,以被租赁财产的使用地作为所得来源地
D.利息、股息、红利所得,以支付利息、股息、红利的企业、机构、组织的所在地为所得来源地
12.根据个人所得税法律制度的规定,纳税人从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金的,应当(
A.向收入来源地主管税务机关申报纳税B.向纳税人户籍所在地主管税务机关申报纳税
C.向纳税人经常居住地主管税务机关申报纳税D.由纳税人选择并固定其中一地税务机关申报纳税
13.刘某购买体育彩票中奖20000元,从中奖收入中拿出4000元通过教育部门向农村义务教育捐赠。
根据规定,刘某应当就该中奖所得缴纳的个人所得税税额为(
A.2400B.2800C.3200D.4000
14.根据个人所得税法律制度的规定,下列各项中,应当按次计征个人所得税的是(
A.工资、薪金所得B.个体工商户生产、经营所得
C.承包经营、承租经营所得D.特许权使用费所得
15.下列各项中,涉及免征契税的是(
A.国有土地使用权出让B.经批准转让以划拨方式取得的土地使用权
C.土地使用权赠与D.等价交换土地使用权
16.根据印花税相关法律制度的规定,下列印花税征税范围中,适用定额税率的是(
A.记载资金的账簿B.权利、许可证照C.产权转移书据D.技术合同
17.2010年9月份,甲公司从乙公司租入5台机器设备,双方签订了书面租赁合同,机器设备总价值为1200万元,租金总额为200万元,租期5年。
已知财产租赁合同适用的印花税税率为1‰,甲公司应纳印花税税额为(
A.133.33B.400C.2000D.12000
18.根据税收征收管理法律制度的规定,已开具的发票存根联、发票登记簿应当保存(
19.根据税收征收管理法律制度的规定,下列各项中,属于税收保全措施的是(
A.责令纳税人提供纳税担保B.书面通知纳税人开户银行从其存款中扣缴税款
C.拍卖纳税人价值相当于应纳税款的货物,以拍卖所得抵缴税款D.查封纳税人价值相当于应纳税款的货物
20.根据票据法律制度的规定,下列对银行汇票的表述中,不正确的是(
A.银行汇票的实际结算金额不得更改,而且不得超过出票金额
B.持票人向银行提示付款时,必须同时提交银行汇票和解讫通知
C.银行汇票的提示付款期限自出票之日起1个月
D.申请人或者付款人为单位的,可以申请使用现金银行汇票
21.根据支付结算法律制度的规定,下列有关国内信用证特征的表述中,不符合法律规定的是( )。
A.国内信用证可以用于转账结算,也可以支取现金
B.国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证
C.国内信用证结算方式只适用于国内企业商品交易的货款结算
D.国内信用申请人交存的保证金和其存款账户余额不足支付的,开证行仍应在规定的付款时间内进行付款
22.王某使用银行卡支付宾馆住宿费5000元。
根据银行卡业务管理规定,银行办理该银行卡收单业务收取的结算手续费应不得低于(
A.40B.100C.200D.400
23.根据《银行账户管理办法》的规定,企业支取现金用于工资、奖金发放,只能通过规定的银行账户办理,该银行账户是(
A.一般存款账户B.基本存款账户C.临时存款账户D.专用存款账户
24.根据规定,存款人因主体资格中止后而撤销银行结算账户的顺序是(
A.先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户,将账户资金转入基本存款账户后,最后办理基本存款账户的撤销
B.先撤销基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户,将账户资金转入临时存款账户,最后办理临时存款账户的撤销
C.先撤销基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户,将账户资金转入专用存款账户,最后办理专用存款账户的撤销
D.先撤销基本存款账户、专用存款账户、临时存款账户,将账户资金转入一般存款账户后,最后办理一般存款账户的撤销
二、多项选择题
1.甲企业对其办公楼向乙保险公司投保火灾险,后该办公楼不幸发生火灾,甲企业提出索赔,索赔过程中,双方对保险合同条款的理解产生分歧,甲企业拟提起诉讼。
根据规定,对本案有管辖权的人民法院有(
A.甲企业住所地人民法院B.乙保险公司住所地人民法院
C.保险合同签订地人民法院D.该办公楼所在地人民法院
2.根据规定,下列有关行政复议的表述中,不正确的有(
A.不服行政机关作出的行政处分决定不能申请行政复议B.行政复议原则上采用书面审查的方法
C.行政复议的举证责任由申请人承担D.行政复议决定书一经作出,即发生法律效力
3.行政复议期间具体行政行为不停止执行,但是有特定情形的除外。
根据规定,下列各项属于该特定情形的有(
A.被申请人认为需要停止执行的B.行政复议机关认为需要停止执行的
C.申请人申请停止执行,行政复议机关认为其要求合理,决定停止执行的D.法律规定停止执行的
4.根据《行政诉讼法》的规定,下列各项中,当事人可以提起行政诉讼的案件有(
A.对行政机关限制人身自由的强制措施不服B.对行政机关的罚款决定不服
C.对行政机关对行政机关工作人员的任免决定不服D.对行政机关制定、发布的具有普遍约束力的决定不服
5.下列有关医疗期间的表述中,符合法律规定的有(
A.实际工作年限10年以下,在本单位工作年限5年以下的医疗期间为3个月
B.实际工作年限10年以上,在本单位工作年限5年以下的医疗期间为6个月
C.实际工作年限10年以上,在本单位工作年限10年以上15年以下的,医疗期间为12个月
D.在本单位工作年限20年以上,医疗期间没有限制
6.根据营业税法律制度的规定,下列各项中,应该按照“交通运输业”缴纳营业税的有(
A.湿租业务B.光租业务C.程租业务D.装卸搬运业务
7.根据营业税法律制度的规定,下列各项中,应计入建筑业营业额的有(
A.提供建筑业劳务的,建筑工程所用的原材料价款B.提供建筑业劳务的,建设方提供的设备价款
C.提供装饰劳务的纳税人向客户实际收取的辅助材料费D.通信线路工程所使用的电缆、光缆
8.下列经营者中,属于营业税纳税人的有(
A.从事快递业务的公司B.从事物业管理的单位
C.提供搬运劳务的个人D.提供培训辅导的单位
9.根据个人所得税法律制度的规定,下列各项中,免征个人所得税的有(
A.离退休人员从原任职单位取得的补贴B.国债利息
C.个人取得的保险赔款D.个人提取由单位和个人共同缴付的住房公积金
10.根据个人所得税法律制度的规定,下列各项中,应当按照工资、薪金所得项目征收个人所得税的有(
A.劳动分红B.差旅费津贴C.独生子女补贴D.超过规定标准的误餐费
11.根据个人所得税法律制度的规定,个人独资企业和合伙企业在计算个人所得税应税所得额时,不得扣除的项目有(
A.向投资者实际支付的工资、薪金支出B.向从业人员实际支付的合理工资、薪金支出
C.与关联企业之间业务往来支付的价款、费用D.计提的各种准备金
12.根据个人所得税法律制度的规定,下列有关稿酬所得“次”的规定,表述正确的有(
A.同一作品再版取得的所得,应视作另一次稿酬所得计征个人所得税
B.同一作品先在报刊上连载取得收入的,以连载完成后取得的所有收入合并为一次,计征个人所得税
C.同一作品先在报刊上连载,然后再出版,应合并为一次稿酬所得征税
D.同一作品出版、发表后,因添加印数而追加稿酬的,应与以前出版、发表时取得的稿酬合并计算为一次,计征个人所得税
13.根据房产税相关法律制度的规定,下列有关房产税纳税人的表述中,不正确的有(
A.房屋产权出典的,出典人为房产税的纳税人B.房屋产权属于集体和个人,集体单位和个人为纳税人
C.房屋产权未确定以及租典纠纷未解决的,由主管税务机关指定纳税人
D.纳税单位无租使用免税单位的房产,免税单位为纳税人
14.根据资源税相关法律制度的规定,下列各项中,属于资源税应税产品的有(
A.原煤B.人造石油C.天然气D.有色金属原矿
15.下列各项中,属于城镇土地使用税减免项目的有(
A.宗教寺庙自用的土地B.国家机关的办公用地
C.直接用于农业的生产用地D.广场、绿化地带等公共用地
16.根据税收征收管理法律制度的规定,下列各项中,税务机关有权核定其应纳税额的有(
A.依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的
B.发生纳税义务,未按照规定的期限办理纳税申报,经税务机关责令限期申报,逾期仍不申报的
C.纳税人与关联企业业务往来较多的
D.纳税人申报的计税依据明显偏低,又无正当理由的
17.根据税收征收管理法律制度的规定,下列各项中,属于地方税务局系统负责征收和管理的税种有(
A.增值税B.房产税C.资源税D.城镇土地使用税
18.甲签发一张票据给乙,乙将票据背书转让给丙,丙受丁胁迫将票据背书转让给丁,丁又将该票据背书转让给不知情的戊。
根据票据法律制度的规定,下列说法中正确的有(
A.戊不享有票据权利B.戊可以享有票据权利C.丙不承担票据责任D.丙仍应承担票据责任
19.根据支付结算法律制度的规定,下列各项中,属于委托收款凭证必须记载事项有(
A.确定的金额和付款人名称B.委托收款凭据名称和附寄单证张数
C.收款人名称和收款人签章D.收款日期
20.根据票据法律制度的规定,票据持票人应在法定期限内向付款人提示付款。
下列关于票据提示付款期限的表述中,正确的有(
A.商业汇票自到期日起1个月内提示付款B.银行汇票自出票日起2个月内提示付款
C.银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过2个月D.支票自出票日起10日内提示付款
三、判断题
1.甲企业不服乙县工商局对其作出的罚款决定,可以申请行政复议或提起行政诉讼。
(
)
2.民事诉讼采取的是两审终审制度,二审法院的判决、裁定是终审的判决、裁定。
3.劳动争议仲裁公开进行,但当事人协议不公开进行或者涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私的除外。
4.纳税人提供建筑业劳务的同时销售自产货物的行为,应当分别核算应税劳务的营业额和货物的销售额,其应税劳务的营业额缴纳营业税,货物销售额不缴纳营业税;
未分别核算的,一并征收营业税。
5.纳税人销售或转让抵债所得的不动产的,以不动产的公允价值减去该不动产的原账面价值为营业额。
6.外籍个人甲2007年9月1日入境,2008年10月1日离境,甲属于中国居民纳税人。
7.税务机关对纳税人采取税收强制执行措施时,个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品,不在强制执行措施的范围之内。
8.对纳税义务人偷税、骗税而导致少缴税款的,税务机关追征其未缴或少缴的税款和滞纳金,追征期为3年,有特殊情况的,可以延长到5年。
9.持票人不能出示拒绝证明、退票理由书或者未按照规定期限提供其他合法证明的,将丧失对承兑人或者付款人的追索权。
10.单位银行卡账户的资金(备用金)必须由其基本存款账户转账存入,该账户不得办理现金收付业务。
四、不定项选择题
1.【资料1】
2010年12月1日,某市劳动仲裁委员会收到5名劳动者对甲公司提起的仲裁申请,具体情况如下:
(1)王某,2010年4月1日正式到甲公司上班,双方约定月工资为3000元,王某多次要求甲公司与其订立书面劳动合同,甲公司均予以拒绝;
王某遂向仲裁委员会申请仲裁,要求甲公司与其补订书面劳动合同并依法支付2倍工资。
(2)刘某,2007年8月1日正式到甲公司上班,签订1年期劳动合同,该合同到期后,双方又续订了2次1年期劳动合同,现最后一次续订劳动合同已到期,刘某要求甲公司与其签订无固定期限劳动合同,甲公司予以拒绝。
(3)赵某,2006年9月1日正式到甲公司上班,月工资6000元,甲公司一直未为其缴纳社会保险,现要求自2010年12月1日与甲公司解除劳动合同(当时已通知甲公司),并要求甲公司应当向其支付经济补偿金。
(4)张某,月工资5000元,2007年8月1日正式到甲公司上班,与甲公司的争议包括:
①2010年9月份、10月份多次按照公司要求加班,但是公司未向其支付加班费,加班的具体情况如下表:
加班时段
周六加班
10月1日
晚上
时间长度
4天
1天
8小时
②2010年11月30日,已经通知甲公司解除劳动合同,要求甲公司支付经济补偿金。
(5)李某,2009年11月15日到甲公司上班,双方签订1年期劳动合同,月工资为4000元,现合同到期,甲公司提出如果降低薪水500元可以与李某续订劳动合同,李某不同意,要求甲公司依法支付经济补偿金。
要求:
根据上述资料,回答下列问题。
1.根据规定,有关王某和甲公司的纠纷,下列说法中,不正确的是(
A.王某和甲公司自2010年4月1日起建立劳动关系
B.甲公司应当在2010年5月1日前与王某订立书面劳动合同
C.甲公司应当向王某支付2倍工资的起算时间点为2010年4月1日
D.甲公司应当向王某支付2倍工资的起算时间点为2010年5月1日
2.根据规定,有关刘某与甲公司的劳动争议,下列说法中,正确的是(
A.刘某无权要求甲公司与其订立无固定期限劳动合同
B.刘某有权要求甲公司与其订立无固定期限劳动合同
C.刘某有权要求甲公司自2010年8月1日起向其支付2倍工资
D.刘某可以主动要求与甲公司订立固定期限劳动合同
3.根据规定,赵某有权要求甲公司支付的经济补偿金数额为(
A.15000B.18000C.27000D.30000
4.根据规定,下列有关张某和甲公司的劳动争议,说法正确的是(
A.甲公司安排张某10月1日加班1天,应当按照不低于张某日工资标准的300%支付张某工资
B.劳动行政部门查实甲公司的行为后,应当责令甲公司限期支付加班费,逾期不支付的,责令甲公司按应付金额50%以上100%以下的标准向张某加付赔偿金
C.张某通知甲公司解除劳动合同的行为合法
D.张某有权要求甲公司支付经济补偿金20000元
5.根据规定,有关李某与甲公司的劳动争议,下列说法中正确的是(
A.固定期限劳动合同因期满而终止,甲公司无须向张某支付经济补偿金
B.如果甲公司愿意维持或提高条件与李某续订劳动合同,而李某拒绝的,则甲公司无须向李某支付经济补偿金
C.甲公司应当向李某支付的经济补偿金数额为4000元
D.甲公司应当在李某办结工作交接时向李某支付经济补偿金
2.【资料2】甲综合服务公司(以下简称“甲公司”)2010年12月发生下列事项:
(1)为乙公司年度餐会提供餐饮中介服务,与乙公司的合同中约定,乙公司总共应付6万元,其中中介服务收费1.5万元,由乙公司代收的就餐费用4.5万元;
同时,甲公司还向承办乙公司年度餐会的丙酒店收取介绍费2万元。
(2)主办一场街舞表演,取得收入40万元,支付给提供演出场所的单位费用15万元。
(3)进口一批高档化妆品,由海关代征增值税、消费税共计42.5万元。
(4)转让抵债所得的A地块土地使用权,取得收入330万元,原抵顶价款为175万元(不考虑其他税费)。
(5)由于迟延缴纳税款,被主管税务机关加收滞纳金,甲公司不服。
已知,服务业营业税适用税率5%,文化体育业营业税适用税率3%,转让无形资产营业税适用税率为5%,销售不动产营业税适用税率为5%。
1.根据营业税法律制度的规定,甲公司从事餐饮中介服务应当缴纳的营业税税额为(
A.4000B.3250C.1800D.1750
2.根据营业税法律制度的规定,下列关于街舞表演业务所涉各方应缴纳营业税的说法中,不正确的是(
A.甲公司主办街舞表演的收入应当按“娱乐业”税目纳税
B.提供街舞表演演出场所的单位应当按“文化体育业”税目纳税
C.甲公司主办街舞表演应纳营业税税额为7500元
D.提供街舞表演演出场所的单位应纳营业税税额为7500元
3.根据城建税法律制度的规定,下列表述中正确的是(
A.海关对进口产品代征的增值税、消费税,不征收城市维护建设税
B.海关对进口产品代征的增值税、消费税,应当同时征收城市维护建设税
C.对出口产品退还增值税、消费税的,不退还已缴纳的城市维护建设税
D.对出口产品退还增值税、消费税的,应当同时退还已缴纳的城市维护建设税
4.根据营业税法律制度的规定,有关甲公司转让A地块土地使用权的说法中,正确的是(
A.甲公司转让A地块土地使用权应当按“销售不动产”税目缴纳营业税
B.甲公司转让A地块土地使用权应当按“转让无形资产”税目缴纳营业税
C.甲公司转让A地块土地使用权应纳营业税税额为16.5万元
D.甲公司转让A地块土地使用权应纳营业税税额为7.75万元
5.甲公司不服主管税务机关加收滞纳金的决定,有权采取的行动是(
A.直接向人民法院提起行政诉讼B.向本市仲裁委员会提起仲裁
C.直接向上级税务机关提起行政复议D.经行政复议后,仍不服,向人民法院提起行政诉讼
3.【资料3】
甲公司向乙公司订购一批货物,向乙公司签发了一张银行承兑汇票,承兑人为甲公司的开户银行A银行,汇票上未记载付款地点。
乙公司取得该票据后将票据背书转让给丙公司,B银行作为保证人在票据上签章,但未记载被保证人。
丙公司受丁公司胁迫将票据背书转让给丁公司,丁公司将该票据赠送给戊公司,戊公司将票据背书转让给善意且已付对价的庚公司。
1.根据票据法律制度的规定,下列有关商业汇票记载事项的说法中,不正确的是(
A.未记载付款地的,票据无效B.未记载付款人名称的,票据无效
C.未记载出票日期的,票据无效D.未记载到期日的,票据无效
2.根据票据法律制度的规定,B银行未在票据上记载被保证人的,视为被保证人的是(
A.甲公司B.乙公司C.丙公司D.A银行
3.根据票据法律制度的规定,下列持票人中可以享有票据权利的是(
A.丙公司B.丁公司C.戊公司D.庚公司
1.A
2.D
3.C
4.D
5.B
6.C
7.A
8.D
9.B
10.D
11.B
12.D
13.C
14.D
15.D
16.B
17.C
18.D
19.D
20.D
21.A
22.B
23.B
24.A
1.B,D
2.C,D
3.A,B,C,D
4.A,B
5.A,B,C
6.A,C,D
7.A,C
8.A,B,C,D
9.B,C,D
10.A,D
11.A,D
12.A,B,D
13.A,C,D
14.A,C,D
15.A,B,C,D
16.A,B,D
17.B,C
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