中心财务管理制度Word格式.docx
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中心财务管理制度Word格式.docx
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单位名称、日期、品名(必须填写物品及办公用品的具体名称)、单价、数量、金额等项目填写齐全,字迹清楚,计算准确,大、小写相符,无涂改刮擦现
3、印章要齐全:
报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章,并加盖开票单位发票专用章或财务专用章;
事业收据必须有省级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章.发票或收据须在税务机关规定的使用效期內(一般是本年度或前一年度印制的)
4、在市场购买商品的发票,须有经手人、证明人、验收人签字(发票上注明品名、数量与入库验收的商品相符)。
5、差旅费的报销必须认真填写“差旅费报销单”,严格按报销标准附有当日当时的正规票据,若有超标部分在原票上注明核减金额和实报金额
6、每期末由学校理财小组隼中审核并签名。
(二)、现金结算的要求
1、学校按计划拨付公用经费,按定额拨付备用金,实行逐步代理结算的办法。
每学期分两次对学校的备用金进行清点盘库。
2、存放现金应符合现金使用范围的管理规定,任何单位都不能有大量的现金在财务室或报帐员手中存放。
3、所有工程项目专款的预付和结算,均由服务商在学校和中心学校办理有关手续,到县教育经费核算分中心办理直接付款达服务商
(三)、往来帐款结算的要求
1、新的保障机制运行,学校不允许给任何个人借款,若因特殊情况,经批2
准的小额借款,由经手借款人或批准借款人负责一个月內予以收回。
2、出差人员因公出差所借差旅费必须在规定时间内(出差回来一个星期内)办理报销还款手续;
如因特殊情况不能在一周内结算的,应写出书面说明,列明具体归还日期(最长的不超过一个月),由本部门负责人签字。
3、在规定期限內未结清借款的,学校书面或口头通知一次,仍不归还的由学校委托中心学校协助予以扣回。
4、学校竊作预付的各种款项必须有充足的预付理由和足够的保底金。
确保结算时能全额抵扣,不留“后遗症”,杜绝一切呆帐的发生。
5、学校之间的往来结算一律使用“内部往来结算单”,不允许使用收款收据,避免虚拟和扩大收支。
6、新机制运行的保:
障资金一律不允许偿还债务」
(四)、财务报销手续及要求
1、敎职工到财务室报帐,必须携带全部凭证,包括:
需要报销的有关发票、收据、附件;
符合固定资产的还轄有固定资产入库单,外出参加会议的还须有会议通知等。
2、报销差旅费,必须在报帐员的指导下由出差人逐项认真填写“差旅费报销单”,数人一起出差使用一张差旅费报销单时,要将每个人的姓名都填上,内容填写要齐全,要有经手人、证明人、负责人的签名“差旅费报销单”后所附的原始发票必须与封面填写內容完全一致,粘贴整齐,并附“出差通知单”和有关会议通知。
3、各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写,做到内容完整、字迹清晰、工整,不得涂改。
4、对于发票、收据手续不完备、內容不完整、不合法、有涂改现象,人民币大小写不正确、不相符,不按规定粘贴等,财务人员有权拒绝给予报帐’
5、因学校敎育教学工作需要,购置各类小额教学用品或专用材料,统一由各处室填写“购物报告审批单”,由主管财务负责人审批后由总务处安排购买。
所有购置物品,必须遵循先入库(经办人、保管人签字),再签准报销、后办理领用手续的财务程序。
6、教职员工的出差一律由校长根据预算情况安排,凭会议通知或其他填制出差通知单,出差人凭此单到财务室办理借款或报销手续。
7、出差人差旅费报销标准一律按文件标准执行。
8、学校要本着热情节简的原则做对外接待工作,控制接待限额和标准,接待清单要附有详细的附件说明(包括事因、人数)。
9、学校发生的零星修缮都必须由总务处负责,工程结算时,由乙方出具地税局或建筑公司开出的正式建筑发票,超过5000元的必须附有正式合同
10、财务报销的时限:
原则上不允许跨学期、跨年度支出,有特殊情况的希附书面说明报中心校批准后可适当延长,但跨季超过三个月期限的票据,一律不予报销‘
2011年9月
销害中心财务管理制度
2017-06-2823:
13|#2楼
一、制度概况
制度目的规范公司销售收款工作,规避财务管理风险"
参与部门公司办公室、财务部、营销部
制度关键点签订认购协议、合同
收款/开票日常清帐
二、相关部门职责
1、营销部
⑴、与客户签订认购协议。
(2)、将认购协议转^财务部备案。
(3)与客户签订购房合同,填写合同日报表。
(4)通知客户交款。
(5)开具收据或发票。
(6)录入销害台账更新销害资猱
(7)与财务部对接收款事宜。
(8)与财务部进行收款票据的交接
(9)编制销害资金回笼计划。
(10)与财务按揭专员对接,备齐全部的按揭资料。
(11)完成上级领导交办的其他零时任务。
2、财务部
(1)、统计公司开发产品的明细情况:
项目类别、产品数量、产品面积、产品预算价格、产品实际价格、产品存销情况。
(2)、核算销害人员业绩及提成。
(3)、及时核对销售款项已收(定金、首付款)、应收(分期收款、按揭收款)、退付情况。
(4)、正确编制相关的销害凭证和账簿登记
(5)、及时统计分析各种销害财务数据,及时上报各种销害财务报表。
(6)、根据公司资金需求状况对销害进度提出建设性的意见,
(7)、催促销害款项的即时回收。
(8)、及时与营销部沟通销售过程中的各种问题。
(9)、及时向上级汇报反映销害情况。
(10)、及时与营销部、按揭银行沟通,催促按揭资料的报备和按揭款的到位。
(11).完成上级领导交办的其他零时任务。
三、销害财务管理制度细则
第一章总论
第一条为了加强企业的销售财务管理,确保销害收款的准确和销售核算的及时,保障收款现金的安全,加强对销售财务的监督,提升销害财务的服务水平,规范销害流程中的各项
经营行为,防止差错和舞弊的产生,提高经营效率,制订本财务管理制度。
第二条销害流程管理的一般要求:
保障销售回款的安全性、完整性、及时性;
保证已销害悄况的真实性、完整性、充分性,促进销害行为程序化,对可销害产品实行动态管理。
第三条销害与收款的价格以总经理审批的目标均价及各阶段的定价为斟出,以公司总经理签批的价格表为依据。
销售均价与价格调整按公司办公室制定的授权程序审批。
第二章认筹(排号)、退筹(退号)
第一条公司项目在隼中认筹期间,由营销部参照项目发布会的惰况,预计隼中认筹人数,财务部安排(现场)出纳人员,确保认筹现场财务收款有序和准确。
第二条客户退筹时需要携带相关证据包括收据、VIP卡、身份证原件等。
营销部根据客户
VIP和身份证原件验证客户的身份,由营销部经理在收据上签宇,现场出纳根据经审批的收据退款,由客户在退筹表上对收到的现金签字确认。
隼中退筹的现金由财务部送至现场,结余现金送存银行。
提前退筹的客户,肅要由本人书面提出申请,同时履行上述审批程序。
营销部登记退筹台账并每天与财务核对。
第三条遗失收据的客户追筹时,由客户提出申请,经营销人员、营销主管、营销部经理确
认,经与财务核对台账后,客户凭其身份证复印件及客户声明书(包括承诺、卡号、票号、手印),由现场出纳核对身份证原件,办理退款。
第四条营销部建立并登记认筹、退筹台账,每天与项目会计进行账目核对。
第三章解筹(摇号)、下大定、追大定与换定
第一条在公司项目隼中解筹、下大定期间,由营销部参照认筹情况,预计隼中解筹人数,
财务部安排出纳人员,确保解筹、下大定现场财务收款有序和准确。
第二条客户下定金额不足公司约定金额的,由营销部经理在认购协议上审批意见,不足金
额必须在3日内补齐,否则取消下定或收取违约金。
违约金按照日万分之五收取,违约日期自约定补交款期满的次日起。
第三条客户退大定,根据营销部制定的《退定管理制度》执行,财务部安排出纳和现金,
出纳审核相关收据和签批手续后进行退款。
隼中退定的现金由财务部送至现场,结余现金送存银行。
非隼中退定的客户,在每周五退款。
第四条客户下定后更换楼号,如果客户名字没有变化的,可以按照下定时的价格进行。
如
果客户下定后在协议规定的期限内没有签约的,更换楼号时按照新的更换时的新价格执行;
如果客户下定后更换名字的(配偶或直系亲属除外),按照新的价格体系进行。
第五条营销部建立并登记解筹、下大定、退大定与换定台账,每天与项目会计进行账目核对。
第四章现场财务操作流程
第一条财务部分派项目会计负责项目的财务核算及监督,:
1.项目会计肅依据价格认可单中的坐落号登记销控表;
2.项目会计依据公司总经理签批的价格表审核价格认可单中的价格和面积,在正确无误的价格认可单上签字确认。
有代收费的要对各项代收费用金额进行复核计算,-
3.项目会计审核优恵是否符合公司规定。
对项目的优恵授权,由公司总经理、办公室根据项目的整体优恵比例拟定优惠权限。
给客户的优恵额度在各项目价格审批表的整体优恵额度内执行,个别特殊客户的优恵在此
基础上可以有所扩大,但超出比例部分需要报总经理审批。
营销部每月将优恵悄况汇总报财务部备案。
4.审核付款方式和金额
1)分期付款客户首付款比例原则是4:
4:
2,付款时间以签约时间开始计算,交房前1个月必须付清全部款项。
首付款于签约时间后一周内付清,签约当天付款比例不得低于合同总价的10%;
首付款比例最低限额为35%;
对于首付款比例不足40%的客户,第二次付款除应将首付款差额补齐外。
签定合同时合同约定的付款时间严格按上述规定约定。
2)一次性付款签约当天首付款不低于20%,低于20%的部分可以由营销经理签字确认三天后补齐,否则取消签约或收取违约金;
一周内付款不得低于60%,15天内必须付清,否则取消下定或收取违约金,违约金按照日万分之五收取。
3)按揭付款首付比例不得低于30%(90平方米以下的不低于20%,个人第二真按揭款首付比例不低于40%,当地政府、金融机构对首付比例有其他要求的以当地要求为准),签约当天不得低于20%;
低于20%的,经营销部经理签字确认后,一周内将首付余款付清。
否则取消签约或收取违约金,违约金按照日万分之五收取。
第二条销害收款与开票,财务部委派的(现场)出纳和营销部的营销台账人员依据审核无误的价格认可单收款和开票:
(-)销害收款包括以各种形式(现金、支票、银行转账、信用卡支付筈)缴纳的定金、预付款、分期房款、按揭款、附加税费等,
(二)所有销害收款均由财务部委派的出纳负责办理,其他任何人不得代为经办。
(三)客户刷卡或交现金,现场出纳确保收款安全和准确。
所有现金收入必须经点钞复检过方可收下,送存银行时若出现假钞必须由当班出纳负责赔偿;
POS机收款,持卡人须为购房者本人。
如由其他人代为刷卡,必须要求持卡人写份《承诺书》,承诺同意代购房者缴纳房款,使用未没密码的信用卡需验证持卡人的身份证件(留存复印件),POS机交易单第一联和收据(发票)记账联粘在一起交财务部入账。
出纳依据当日的现金收款情况逐笔登记《销害与收款日报表》,并于每日17点前全额存入公司指定的账户,不得存放在保险柜或个人存折。
(四)银行转账(包括支票、电汇、信用卡形式)。
出纳对客户交付的支票、汇票、本票等票据须认真逬行审核,重点查看出票日期、金额、收款单位名称、用途是否填写无误,要素没有填写完的,需要营销人员当场补齐。
1、所有票据的出票方如和购房者名称不符的,必须由原出票方出具委托书原件,未提供委托书的可暂时先给客户开具收据,待补齐后再进行更换发票。
2、支票付款的必须当场填写保证书,如遇票据退票,及时与客户联系,同时告知营销人员进行催收,客户来取追票时,要求他们补齐退票房款,并交回原发票(收据),同时用红字发票冲回,重新按实际交款方式开具新发票。
3、营销部应及时将收到的票据原件传送给出纳,并将票据复印件、委托书原件、保证书原件和发票(收据)记帐联粘贴在一起交财务部入帐。
4、出纳在办理相关手续时,应提供公司账号资料。
客户转账后,必须将转账单复印件交给或传真至公司财务部签收查询,查询到账后方可开具票据。
出纳依据当日银行收款情况逐笔登记《销害与收款日报表》。
(五)销害收款统计。
出纳将每日的《销害与收款日报表》与营销台账核对并进行确认后,于次日上午9:
30报财务部项目会计和会计主管。
按揭收款单据银行直接交付财务部,营销部台账人员应于每月到财务部统计当月按揭进账悄况,每户收讫房款后开具发票,并把按揭收款情况录入营销台账,发票(收据)记账联即时交财务部入账’
(六)销害报表报送。
项目会计、出纳按日对收款悄况进行核对,并据此填写《销害资金回
笼情况明细表》,每周五下午5:
30前报送至财务经理、总经理。
(七)营销部台账人员每周五对本周销害及应收款悄况进行统计和汇总,及时与财务部项目
会计、主管会计进行核对。
(A)营销台账人员为客户开具相关票据,确保票据的准确性,完整性。
(九)空白收据(发票)领用及开具。
1、每当营销台账人员处库存仅有1本时,请速与财务部会计主管联系,预约领取。
一般一次领取2本,特殊情况需营销经理、财务经理审批。
领用盖章后由营销台账人员使用。
2、开票人员应妥善保管票据。
台账人员应即时统计已用完的票据金额及票据作废等使用悄况必须在2个工作日內交到财务部由会计主管进行核对后注销,才能领用新的收据。
收据使用、交存均要有记录表(一式两份),开票员及会计主管应妥善保管记录表。
3、严格按照发票(收据)的使用规定开票,并要求客户在发票(收据)上签宇认可。
4、因支票追票客户重新付款时,竊先冲回原发票(收据)后再按新付款方式重新开票,5、发票(收据)各栏內容必须填写齐全,包括交款人姓名、楼号、付款方式、支票号码(若有)等相关辅助信息,并且必须在当日记入台账核对正确无误。
6、不同的收款方式不得开具同一张发票倣据),性质相同的发票(收据)换票时可以合并一张发票(收据),所有换票业务中开具的红冲发票(收据)必须当天记入台账,
7、换票时,必须要求客户交还原发票(收据),并和红冲发票(收据)粘贴在一起,红冲发票(收据)必须在同一天开出。
如客户遗失原发票(收据),需要客户出具《发票
(收据)遗失声明》和原发票(收据)存根联(记帐联)复印件,并验证身份证件和留存复印件。
8、属于换房、更名等情况客户要求换开发票时,必须出具有公司领导签字认可的或客户意见处理单方可办理。
开票后由营销人员及客户在发票(收据)上签宇确认,资料不全,不予办理'
并根据不同情况,作出如下处理:
“A”变更“B”
营销部填写“客户联系单”,由营销主管、营销经理审批,并要求A承诺将已付款转入B所购的房屋款项中,同时B与我公司订立销害合同;
再凭原发票及合同换取台账人员开具的新发票,承诺书原件应和发票(收据)记帐联粘贴在一起交财务部入帐,,“A”变更“A、B”
客户服务部填写“客户联系单”,并由营销主管、营销经理审批,同时A、B与我公司订立销害合同;
再凭原发票(收据)换取台账人员开具的新发票"
“A、B”变更“A”
客户服务部填写“客户联系单”,并由营销主管、营销经理审批。
同时要求B出具承诺书,确认该房原由A、B购买,现确认由A购买并承担付款责任,B放弃对该房的任何权利,已付款项转入A的购房款。
A即可凭原发票及合同换取财务部开具的新发票,承诺书原件应和发票(收据)记帐联粘贴在一起交财务部入帐。
(十)若购房客户要求更换原收据或发生退定、营销人员,台账人员及项目会计必须验明原收据的真实性、有效性,更换收据还需在新开收据中写明“原收据的编号,金额,本次实交款”等字样。
收据换发票必须全部收回已开收据,在收回的收据备注中注明“换票”字样.
(十一)若购房客户收据丢失,必须写出丢失证明,提前两天报项目会计核查,确认丢失的收据在此之前没有办理退款后,由客户登报声明收据作废,销售人员、台账人员及项目会计方可办理退定、退房手续。
营销部要专人建立票据丢失台账进行备查管理。
(十二)购房客户所写的丢失证明,必须写明原收据号、金额及客户名称,同时必须承诺若因丢失收据造成的包括我方在内的一切损失及后果均由购房客户自己负责。
第三条款项收讫后,客户签订销害合同,项目会计审核合同。
项目销害合同模版要在项目形成销害之前制定,并需要经过公司办公室、营销部和财务部的会审及经公司聘请的专业法律顾问审定后,才在该项目执行。
第四条签约以首付房款交纳和销害合同签订(合同号已出且客户签字)同时具备为标准,同时收回认购协议。
第五条隼中发放产权证时,由营销部专人计算超面积款,项目会计协助营销部办理产权证发放。
客户领房产证时,必须本人亲自领取,并携带相关证据,包括购房合同、身份证原件。
自己办理房产证的客户,需要办理申请手续,由营销部专人计算超面积款,经营销经理审批后通知客户到项目会计、出纳处办理收追款。
第五章应收账款和违约金管理
第一条销害应收账款的范围包括,一旦签订销害合同,根据销售价格认可单和合同规定,客户应交所有款项减去已交款项外的部分(按揭形式下一章单独说明)。
第二条销害应收款的催收责任划分、回款情况反馈、销害款的责任制。
销售应收账款的催收由营销部和财务部共同负责。
营销部负责现款部分的欠款回收和按揭贷款的资料准备,正式签订合同时,营销部要保证按揭贷款的资料必须齐备。
财务部指定按掲专员负责与营销部函接,向银行递交按掲资料并负责催促银行按揭及公积金贷款及时到位。
项目会计负责回笼房款的登记并按周编制《销害资金回笼情况明细表》报送营销部、主管会计。
主管会计对当月客户房款的到位情况及应收款情况进行核对落实后,应按欠款时间的长短分类汇总统计金额,填写“应收销害款账龄分析表"
并于每月10日前编制上月的
《月度催款计划》,与营销部核对后,报相关部门及领导,,
应收账款实行责任人“在职终身负责制”的管理办法,经办的营销人员为第一责任人,营销主管为第二责任人,营销部经理为第三责任人,财务经理为第四责任人。
应收账款的回款悄况与相关责任人的提成与绩效挂钩(具体措施详见营销管理制度和绩效考核制度)。
第三条催收方案及程序
财务部应配合营销部根据客户付款方式的不同制定相应的催收方案。
一、客户选择按掲贷款付款方式,商业贷款和公积金贷款的房款一般分别应在购房合同签订的30天内和60天內到位(特殊情况例外)。
如果未到位,财务部应分清I青况,采取对应的措施,并报公司领导,并通知营销部。
(-)财务部在客户具备按揭条件情况下,应委派按掲专员及时进入按掲流程,,如果客户提供的按揭资料不符合国家政策规定、或客户不具备按揭办理条件且客户不变更付款方式的,财务部向营销部下发取消客户签约订单信息,并关闭此订单,作为当月销害合同任务的冲减C
(二)因客户资料不全(按银行要求补办)的原因造成银行按揭或公积金贷款未能及时到位的,营销部负责2个工作日内通知客户补全资料,以便银行或公积金中心及时放款。
(三)在各项资料、手续齐全,银行或公积金中心未能及时放款的,由财务部按揭专员负责向责任银行、公积金中心催款。
二、客户选择分期付款方式的,需由总经理特别批准后方可实行。
财务部应及时清理客户销售款,并将客户欠款与营销部每周五下班前核对一致。
当逾期款发生时,财务部应检查营销人员是否及时催收客户欠款,包括检查《逾期款催交记录表》,《延期付款协议》等资料。
第四条销害违约金计算原则与标准:
1、应收客户分期付款的房款延期交款,按照客户违约日期计算,日违约金万分之五。
2、客户办理按揭,由于未提供资料产生的按揭到账延期,按照客户违约日期计算,日违约金万分之五,违约期间自约定提交按掲资料期满后次日起至资料提交齐备止。
3、退房、退定违约金按上述第三章第二条执行。
第五条销害违约金减免的权限:
1.减免金额在200元以下(不含200元),经客户申请,营销人员核对、营销主管核对,经营销经理批准后由项目会计核对免收客户违约金。
2.减免金额在200元(含200元)以上500元以下(不含500元)的销售违约金,经客户申请,营销人员核对、营销主管核对,经营销经理、财务经理批准后由项目会计核对免收客户销售违约金。
3.减免金额在500元以上的销害违约金,经客户申请,营销人员核对、营销主管核对,经营销经理、财务经理批准,总经理审批后由项目会计核对免收客户销害违约金。
第六条其他违约金的减免
客户作废合同,每份合同违约金500元。
由客户申请,营销人员核对,经营销经理、财务经理批准,总经理审批由项目会计核对后由出纳收取客户作废合同违约金。
第六章退房、换房、合同变更
第一条客户提出追房(含地下室)申请后,营销部依照公司《退房流程》办理签宇审批。
财务部项目会计、营销部台账人员审核客户退款金额的准确性,收回所有相关票据及书面材料。
销害现场决不允许直接给客户退房款,客户退房手续由公司财务出纳依据审批后的申请,办理退款。
第二条销害退房退款流程
第三条财务部项目会计、营销台账员审核客户退款金额计算的准确性,并收回所有相关票据及书面材料。
项目会计负责确认姓名、坐落位置、总房款、已付款情况等购房信息,并签字确认;
营销台账员负责审核姓名、坐落位置、总房款、已付款等各项财务数据,并签字确认;
营销经理、财务经理、总经理签字核准后,公司出纳扣减违约金后办理退款。
第四条换房
1.客户提出换房申请后,营销部依照公司《换房流程》办理签字审批。
2.财务部项目会计、营销台账员审核客户已收金额,收回所有相关票据及书面材料;
依昭
八
第四章相关条款审核新的价格认可单、合同和计算应收款和开
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