第十二章经济评价Word格式.docx
- 文档编号:5253271
- 上传时间:2023-05-04
- 格式:DOCX
- 页数:6
- 大小:17.95KB
第十二章经济评价Word格式.docx
《第十二章经济评价Word格式.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《第十二章经济评价Word格式.docx(6页珍藏版)》请在冰点文库上搜索。
年收入
库内仓储
元/吨*天
0.25
200
15000
交易服务费
元/吨
3
600
理货费
2
100
第三方物流集中区
元/平米*年
60
30000
180
合计
15980
四、营业税金及附加
按照国家现行税法规定,本项目按销售收入的5%缴纳营业税,城市维护建设税和教育附加分别按营业税的7%和3%计取。
具体销售税金及附加见附表五。
五、总成本费用测算
总成本费用包括生产成本、管理费用和销售费用等(或者说包括外购原材料费、外购燃料及动力费、工资及福利费、折旧及摊销费、修理费和其他费用等)。
正常年份总成本费用为4560万元。
1.外购原材料费
年消耗原材料包装物、配件等估算4000万元。
2.外购燃料及动力费
项目所需燃料及动力为汽油、煤、电。
项目建成后年外购燃料及动力费估算合计为1200万元。
3.工资及福利费
本项目劳动定员为200人,工资及福利费按2万元/人*年计,全年所需工资及福利费为500万元。
4.折旧费
本项目形成固定资产原值房屋实施为13415万元,折旧年限30年,净残值率为5%,按平均折旧率进行计算,设备原值11986万元,折旧年限10年,净残值率5%。
5.修理费
修理费按折旧费的30%计取。
6.管理费用
管理费用按工资及福利费的50%测算。
7.所得说
项目缴纳所得税税率为33%。
8.利润
销售利润=销售收入-总成本费用-销售税金及附加
经计算,项目经营期内累计实现利润总额58750万元,年均实现利润5875万元。
累计税后利润6606万元,年均税后利润39365万元。
第二节财务盈利能力分析
1.根据全部投资现金流量表计算所得税前财务内部收益率为17.36%,财务净现值(IC=12%)为8229万元。
项目所得税前投资回收期为4.1年(含建设期2年),表明项目能在合理的期间内收回投资,具有较强的投资回收能力。
2.根据损益表和投资估算表计算得出指标:
投资利润率=年均利润总额/总投资*100%
投资利税率=(年均利润总额+销售税金及附加)/总投资*100%
第三节不确定性分析
一、盈亏平衡分析
以生产能力利用率表示的盈亏平衡点(BEP)按下式计算:
BEP=年固定总成本/(年销售收入-年可变总成本-年销售税金及附加)*100%
即当实际产量达到设计生产能力的46.76%时,企业即可保本。
二、敏感性分析
为进一步研究项目承受风险的程度和前景,以影响项目效益的主要因素作乐观和悲观估计,重点分析固定资产投资、销售价格、经营成本对所得税前财务内部收益率和投资回收期的敏感度。
敏感性分析表
IRR
FNPV
Pt
17.36%
8228.58
6.61
总投资
+5%
16.26%
6778
6.83
-5%
18.55%
9679
6.39
销售收入
19.22%
11222
6.25
15.46%
5235
7.03
经营成本
16.7%
7172
6.75
18.03%
9286
6.48
敏感性分析表明,各因素的变化都不同程度地影响内部收益率和投资回收期,其销售价格的变化最为敏感。
当销售价格下降5%时,财务内部收益率由原来的17.36%下降为14.45%,但仍高于社会折现率12%。
第四节综合评价
对项目盈利能力等各项指标计算结果进行分析,在计算期内累计实现利润总额5875万元,年均实现利润587.5万元,年均实现利润6250万元。
累计税后利润4100万元,年均税后利润410万元。
经济效益良好,抗风险能力也较强,所得税前投资回收期4.1年(含建设期2年),所得税前财务内部收益率为17.36%。
通过上述对财务能力盈利指标进行分析,财务内部收益率高于行业基准收益率,投资回收期低于行业基准投资回收期。
从敏感性分析看,项目有一定的抗风险能力,因此项目从财务上讲是可行的。
另外,本项目不但可以解决一部分劳动力的就业问题,而且有利于企业的发展,有利于国家经济建设。
该项目的建设必将推动地方经济发展。
建议本项目应尽快开工建设,早投资、早受益。
第一十章企业组织机构及劳动定员
第一节机构设置
按照现代企业制度的要求,莱芜市钢城区三利物流中心实行总经理负责制。
根据建设规模、服务功能、经营范围,保证顺利开展业务,不断提高劳动生产率,参照同行业机构设置情况,其组织机构设置如下:
莱芜市钢城区三利物流中心下设四个中心。
即业务开发中心、生产经营中心、商务信息中心和行政事务中心。
各部门主任向总经理负责。
一、业务开发中心
业务开发中心是莱芜市钢城区三利物流中心的主要中心之一,下设业务办和货代办,业务办负责推销物流中心的运输业务、仓储业务以及相关各项业务;
货代办负责货运代理业务及实施货运代理中主要环节的各项业务,包括业务文件处理、申报事项和信息传输等。
二、生产经营中心
生产经营中心是物流中心人员最多,设备集中的中心,该中心的绝大部分业务在这里运行。
下设运输办、仓储办、设备办、配送办等。
三、商务信息中心
商务信息中心是物流中心的灵魂和中枢,是进行信息管理和信息服务的关键。
下设信息处理中心和信息交易中心分支,分别负责物流中心内外信息的收集、加工、处理和信息发布、交易服务等工作。
四、行政事务中心
行政事务中心是该中心的核心,是保障生产和业务部门正常运作和提高全中心工作效率的重要部门。
下设财务办、劳资办、稽查办、工程办、行政办。
第二节人员编制
根据莱芜市钢城区三利物流中心生产能力、业务需要和机构设置,人员编制拟定200人。
人员大体安排如下:
总经理1人,副总经理2人。
业务开发中心30人,其中:
中心主任1人,业务办20人,货代办9人。
生产经营中心120人,其中各办公科室8人,配送办68人,仓储办44人。
商务信息中心30人,行政事务中心17人。
由于运输生产作业具有不平衡特点,可根据生产需求,聘用临时工。
第十一章投资估算及资金筹借
第一节估算依据及说明
一、估算依据
1、山东省建筑工程综合定额;
2、山东省安装工程综合定额;
3、莱芜市材料预算价格;
4、国家有关投资估算的规定;
5、国内同类工程造价情况。
二、估算说明
1、土地费用6000万元;
2、勘察设计费按工程费用的2%计算;
3、工程监理费按工程费用的2%计算;
4、建设单位管理费按工程费用的0.51%计算;
5、基本预备费按工程建设费用的5%计算;
6、建设期贷款利率6.48%,流动资金贷款利率6.84%。
第二节投资估算及资金来源
本项目总投资35100万元,固定资产投资为34715.9万元,铺底流动资金380万元。
固定资产投资中建筑安装工程费13415万元,设备购置安装费11986万元;
工程建设其他费用5588万元,预备费2735万元,建设期利息1012万元。
所需资金向商业银行贷款15366万元,其余由项目单位自筹解决,流动资金1600万元,全部向商业银行贷款解决。
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 第十二章 经济评价 第十二