财务操作手册Word文件下载.doc
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借
2393950.21
9263259.6
8845250
2811959.81
100201
工行存款
3204127.86
1023256
2795294.3
1432089.56
1131
应收账款
1500
1243
库存商品
200000
2101
短期借款
贷
3101
实收资本
2893020.67
1352528.7
4245549.37
2.辅助账期初余额
会计科目:
1131应收账款
日期
凭证号数
部门名称
客户名称
摘要
方向
本币期初余额
2005.03.15
销售一部
赛博商城
期初数
1500.00
二、财务日常业务
㈠ 账务处理流程比较
手工处理流程用友软件处理流程
填制凭证
登明细账
出纳签字
审核
主管签字
登总账
科目汇总
月末结转
报表处理及审核
月末结账
填制/修改凭证
记账
报表处理及审核
数据备份及月末结账
取消记账
取消审核
取消结账
㈡日常操作演练
1.填制凭证
4月1日,以903马方身份进入系统进行操作。
例1:
财务部王晶从工行提取现金10000元,作为备用金,现金支票号XJ001。
借:
现金(1001) 10000
贷:
银行存款/工行存款(100201) 10000
例2:
收到外商投资88000美元,汇率1:
8.5;
转账支票ZW001;
存入中行。
银行存款/中行存款(100202) 748000
实收资本(3101) 748000
例3:
采购部采购原纸10吨,每吨5500元,直接入库,以转账支票付清货款,票号ZZR001。
借:
原材料/生产用原材料(121101) 55000
贷:
银行存款/工行存款(100201) 55000
例4:
总经理肖剑报销通讯费480元。
管理费用/通讯费(550202) 480
现金(1001) 480
例5:
报销业务招待费:
总经理办公室2600元、财务部500元、人事部920元。
管理费用/业务招待费(550201) 2600
管理费用/业务招待费(550201) 500
管理费用/业务招待费(550201) 920
现金(1001) 4020
例6:
销售一部收到赛博商城转账支票一张,用来归还前欠款1500元,票号ZZR002。
银行存款/工行存款(100201) 1500
应收账款(1131) 1500
例7:
工行存款收到存款利息982元。
财务费用(5503) -982
银行存款/工行存款(100201)982
补充练习1:
销售一部王丽出差借差旅费8000元。
其他应收款/备用金(113301) 8000
现金(1001)8000
补充练习2:
购入一批空白光盘3000元,已入库。
现金支票号XJ002
借:
库存商品(1243)3000
贷:
银行存款/工行存款(100201) 3000
2.常用摘要及常用凭证
定义常用摘要:
01从工行提现金
例8:
从工行提现金200元。
定义常用凭证:
将上述报销业务招待费定义为常用凭证01。
例9:
报销业务招待费,总经理办公室、财务部、人事部各1000元。
3.凭证修改
⑴修改辅助核算项。
补充练习1中不是王丽借款,而是王丽代业务员孙刚借款(新增人员档案)。
⑵修改科目。
补充练习2中入账科目应为“原材料/其他原材料”(新增科目),而非“库存商品”。
⑶修改日期。
例9中业务发生日期为3日。
4.凭证删除
⑴例8中提现业务经核实并未发生,删除该凭证。
⑵例9中人事部未发生业务招待费,删除凭证分录。
5.出纳签字、凭证审核、凭证标错
本公司规定所有的凭证都需经主管签字及财务总监审核,并且出纳凭证需经由出纳签字。
⑴以王晶(902)的身份对出纳凭证进行出纳签字。
⑵以陈明(901)的身份对所有凭证进行审核。
⑶以陈明(901)的身份对所有凭证进行主管签字。
6.记账及记账后凭证的修改
⑴对所有满足条件的凭证做记账。
⑵记账后凭证修改
例9中的业务实际上是各部门报销的差旅费,误录为业务招待费,请生成一张红字冲销凭证后,再重新录入正确凭证。
例5中的业务实际也应为交通费报销,请对原有凭证做无痕迹修改。
7.凭证、账簿查询及打印
⑴总账及明细账的查询(包括多栏账)及输出
①查询2005年4月份的三栏式总账
②查询2005年4月份的总账科目的未记账及已记账的发生额及余额
③查询2005年4月份的“原材料/其他原材料”明细账,并进行总账、凭证的联查
④查询管理费用多栏账
⑤对赛博商城的客户往来款进行两清处理。
⑥设置本公司应收款的账龄区间为30天、60天90天及90以上。
并进行客户往来账龄查询。
⑵账簿打印及套打
②用用友套打纸打印总账、明细账、日记账及辅助账
②用A4纸打印账簿
⑶凭证打印及查询
查询及打印4月份所有外币数量金额式凭证。
⑷科目汇总表的查询及打印
㈢现金流量表流量归集设置及录入
1.初始设置
l指定现金流量科目
l设为必录项
2.现金流量录入及补录
⑴ 5日,吸收投资100百万,存入中行,转账支票ZW002。
⑵ 补录例9凭证中的现金流量。
⑶ 对本月所有凭证进行审核、记账。
㈣期末处理
1.汇兑损益结转
本月美元的调整汇率是8.362,对美元科目进行汇兑损益结转,由系统自动生成结转凭证。
2.期间损益结转
将本月损益类科目一并结转至本年利润科目,由系统自动生成结转凭证。
3.对结转凭证进行审核、记账
㈤对账套数据进行备份
㈥月末结账
㈦结账后修改
对账簿数据进行再次审核时发现有一笔业务凭证录入错误,想进行无痕迹修改。
三、UFO报表处理
1.利用报表模板生成报表
生成本公司的资产负债表、利润表及现金流量表主表并对报表进行审核
2.自定义报表
制作企业的货币资金表。
货币资金表
编制单位:
日期:
年月日单位:
元
项目
行次
期初数
期末数
现金
1
银行存款
2
合计
3
6
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