国企出纳岗位职责Word文件下载.docx
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办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票。
登记日记账,保证日清月结。
保管库存现金,保管有价证券。
保管有关印章,登记注销支票。
复核收入凭证,办理销售结算。
②往来结算:
办理往来结算,建立清算制度。
核算其他往来款项,防止坏账损失。
③工资结算:
执行工资计划,监督工资使用。
审核工资单据,发放工资奖金。
负责工资核算,提供工资数据。
2、出纳工作的具体流程是什么?
①出纳的工作。
办理银行存款和现金领取。
负责支票,汇票,发票,收据管理。
做银行账和现金账,并负责保管财务章。
负责报销差旅费的工作。
员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。
员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在支付证明后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后由总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。
员工工资的发放。
②出纳工作细则。
工作事项及审验等程序。
失误防范及纠正程序。
③现金收付。
现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。
若收到假-币予以没收,由责任人负责。
现金一经付清,应在原单据上加盖“现金付讫章”。
多付或少付金额,由责任人负责。
把每日收到的现金送到银行。
④不得“坐支”。
每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。
做好现金结报单,防止现金盈亏。
一般不办理大面额现金的支付业务,大额支付用转账或汇兑手续。
特殊情况需审批。
员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。
若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。
⑤银行账处理。
登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。
开汇兑手续。
每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。
每日下班之前填制结报单。
保管好各种空白支票,不得随意乱放。
公司账务章平时由出纳保管。
每日下班后上交账务章。
⑥报销审核。
在支付证明单上经办公是否签字。
若无,应补。
附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。
若有,问明原因或不予报销。
正规发票是否与收据混贴。
若有,应分开贴。
支付证明单上填写的项目是否超过3项。
若超过,应重填。
大、小写金额是否相符。
若不相符,应更正重填。
报销内容是否属合理的报销。
若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。
支付证明单上是否有总经理签字。
若无,不予报销。
3、出纳账务处理程序是怎样的?
会计核算形式又叫账务处理组织程序或记账程序,是账簿组织、记账程序员和记账方法相互结合的方式。
账簿组织是指账簿的种类、格式和各种账簿之间的相互关系;
记账程序和记账方法是指凭证的整理、传递,账簿的登记,会计报表的编制程序和方法。
由于各个单位的经济业务性质和特点不尽相同,经济业务规模大小也不一样,因此设置的账簿,凭证的种类、格式和各种账簿之间的相互关系以及与之相适应的记账程序和方法也不一样。
不同的账簿组织、记账程序和记账方法相互结合,就形成了各种不同的会计核算形式。
每个单位应结合自己的实际状况和具体条件,采用或设计适合自身经济业务性质和特点的会计核算形式。
因此,尽管每一个会计单位的业务各有其特色,但都应该对会计核算形式作出明确的规定。
一项合理有效的会计核算形式,一般应该符合下面的要求:
1)与本单位生产、经营管理的特点、规模的大小和业务的繁简程度相适应。
2)能正确、全面和及时地提供有关经济业务和财务收支情况,满足本单位经营管理和国家宏观管理工作的需要。
3)要在保证核算指标正确、真实和系统完整的前提下,尽可能地简化不必要的核算手续,提高会计工作的效率,节约核算工作的人力、物力和财力。
我国国有企业目前一般采用的会计核算形式主要有:
1)记账凭证核算形式。
2)汇总记账凭证核算形式。
3)科目汇总表核算形式。
4)多栏式日记账核算形式。
5)日记总账核算形式。
应当指出,会计核算形式有多种多样,目前还在不断地发展,这里只介绍几种常见的核算形式。
各种会计账务处理程序的主要区别在于登记总分类账的依据和方法不同,但是,出纳业务处理的步骤基本上一致,其基本程序是:
1)根据原始凭证或汇总原始凭证填制收款凭证、付款凭证;
对于转账投资有价证券业务,还要根据原始凭证或汇总原始凭证直接登记有价证券明细分类账(债券投资明细分类账、股票投资明细分类账等)。
2)根据收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细分类账。
3)现金日记账的余额与库存现金每天进行核对,与现金总账单逐笔核对;
银行存款日记账与开户银行出具的银行对账单逐笔进行核对,至少每月一次,银行存款日记账的余额与银行存款总分类账定期进行核对;
有价证券明细分类账与库存有价证券要定期进行核对。
4)根据现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细分类账开户银行出具的银行对账单等,定期或不定期编制出纳报告,提供出纳核算信息。
做事要认真,细心,要有责任感。
财务出纳岗位职责2016-06-2821:
11|#2楼
部门:
财务部
岗位名称:
出纳
直接主管:
财务经理
出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关帐务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。
从广义上讲,只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算,就都属于出纳工作。
根据《会计法》、《会计基础工作规范》、等财会法规,出纳员具有以下职责:
现金职责
严格执行《现金管理暂行条例》,正确使用现金开支范围;
接到会计凭证,经办人签字后,复核完毕后可予以办理有关手续,并妥善保管、传递及装订凭证;
严格执行现金备用金制度,不坐支现金、不白条抵库,妥善保管现金,收支现金必须做到一事一清;
定时盘库,做到日清月结,出现长短款现象,要迅速查明原因并及时报告领导妥善处理。
银行职责
严格执行货币资金政策及有关规定,管理各项资金的合理使用,确保资金安全无失;
妥善使用和保管银行及个人印鉴;
及时购回银行票据,按规定开出银行支票;
及时索要银行对帐单,编制银行余额调节表;
(及时搜集新进人员名单,办理工资代发卡,保证工资的及时发放。
出纳岗位职责
1、按照国家财会法规、公司财会制度的有关规定,认真办理提取和保管现金,完成收付手续和银行结算业务。
2、办理银行存款和现金领取,并负责保管财务章。
设置“银行存款日记账”出纳员按照业务发生顺序每日进行逐笔登记。
3、出纳员定期将公司银行存款账面余额与银行对账单核对,并按月编制银行存款余额调节表,公司会计签字后报公司财务经理审阅。
4、根据审核无误的手续,办理银行存款、取款和转帐结算业务;
登记银行存款日记帐;
及时根据银行存款对收单,在月末作出相应调整,做到银行对帐单相符。
5、登记现金和银行日记帐,做到月结日清,保证帐证相符、帐款相符、帐帐相符,发现差错及时查清更正。
6、认真审查临时借支的用途、金融和批准手续,严格执行市(县)内采购领用支票的手续,控制使用限额和报销期限。
7、正确编制现金、银行的记帐凭证,及时传递给财务登帐。
8、配合对应收款的清算工作。
9、严格审核报销单据、发票等原始凭证,按照费用报销的有关规定,办理现金收支付业务,做到合法准确、手续完备、单证齐全。
10、核算人事部提供的薪金发放名册,按时发入公司职工的工资、奖金。
11、负责及时、准确解缴各种社会统筹保险、公积金等基金的工作。
12、负责妥善保管现金、入价证券、有关印章、空白支票和收据,做好有关单据、帐册、报表等会计资料的整理、归档工
作。
13、负责掌管公司财务保险柜。
14、负责支票、汇票、发票、收据管理。
除了供日常零用支付所需限额以外的现金,公司收到的各种营业款、汇票、支票等,均需及时存入银行。
15、公司任何人员不得出租、出借公司银行账户。
16、出纳员每周一与会计核对账单,向公司财务经理上报“银行存款收付周报表”。
17、财务部人员应加强银行存款余额、收付业务的保密工作,财务部只向公司领导提供银行存款余额情况。
18、公司付款由公司经办人员填写“付款报销单”,经部门负责人、公司财务经理、总经理签字后办理付款,报销单等必须具备经办人、收款单位名称、款项用途的收据。
20、负责对每月的记账凭证号进行排序整理,并在现金日报表中标注本号及起始凭单号。
21、负责现金日记账逐笔登记,根据记账凭证编制现金报表,并经主管会计审签。
每天下班前盘点库存现金,做到日清月结,发现差错查找不过夜,对不按现金管理规定进行盘点清查而造成的资金损失,由个人负责赔偿。
22、不超限额保存现金,不私借、挪用公-款,不用开支单据和“白条”顶替库存现金,不为其它单位、部门用支票套取现金。
23、负责认真执行银行账户管理和结算规定,不向外单位和个人出租出借银行账户,严格执行票据法规定,支票使用必须按规定要素填写。
不利用银行账户搞非法活动。
24、负责现金、银行存款账的对账工作,做到账款相符、账账相符,及时编制“银行存款余额调节表”,做好未达账项的清理工作,防止未达账项形成。
定期不定期地接受财务会计对现金、银行账的抽查。
25、负责填写银行结算票据和现金日记账记载,字迹要工整规范。
26、完成公司领导临时交办的其他工作
现金管理
各项供货商、公司员工工资、奖金;
申购物品预付款;
因特殊情况确需支出的,事先报财务经理,公司总经理批准后办理。
4、公司库存备用金限额为5000元,出纳员按规定妥善保管,超出部分随时存入开户银行。
5、出纳员从银行提取备用金填写“现金领用单”,经财务经理签字、公司总经理批准后提取。
6、公司员工因工作需要借用现金,需填写“借款单”,经部门负责人、会计、财务经理、公司总经理签字批准后提取。
7、出纳员不准用不符合公司财务制度的凭证顶库存现金,公司员工不准用公司银行账户代其他单位或个人存入或支取现
金。
9、负责报销日常开支的工作。
①、部门购买东西,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务经理审核,确认无误后,由出纳发款。
②、员工或采购人员购买东西回来,据实填写报销单,并在单后面贴上收据或发票,先交由库管签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经财务经理审核后,由出纳给予报销。
10、员工工资的发放。
A现金收付
①、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。
若收到假-币予以没收,由责任人负责。
②、现金一经付清,应在原单据上加盖"
现金付讫章"
。
多付
或少付金额,由责任人负责。
③、把每日收到的现金送到银行,不得"
坐支"
④、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。
⑤、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。
并且报告总经理审核批准。
⑥、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。
B银行账处理
①、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。
②、每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务经理了解公司资金运作情况,以调度资金。
③、公司账务章平时由出纳保管。
C报销审核
①、在报销单上经办人是否签字,证明人是否签字。
若无,应补。
②、报销单和附在报销单后的原始票据是否有涂改。
若有涂改或者不清除,问明原因重新填写或不予报销。
③、正规发票是否与收据混贴,若有,应分开贴(原则上除印有财政监制章的财政票据外,其余收据不得报销)。
④、大、小金额是否相符。
若不相符,应更正重填。
⑤、报销内容是否属合理的报销。
⑥、报销单上是否有总经理签字。
若无,不予报销
出纳的岗位职责2016-06-2812:
21|#3楼
现金会计岗位职责:
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺,如有短缺,要负赔偿责任。
要保守保险柜密码,保管好钥匙,不得任意转交他人。
三、做银行账和现金账,并负责保管财务章。
根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账,当日的收支款项当日必须入账,并结出余额,每日终了,现金的账面余额要同实际库存现金核对相符,如有差错,要及时查询处理。
四、负责费用报销的工作。
1、员工因公出差、为公司购买材料等需要借款的,必须填写借款单,
注明事由,签名后交总经理审批签名,确认无误后,由出纳借款。
借款单最大金额为500元,超额的需经法人同意。
2、员工出差、购买材料回来后,出差人员凭差旅费报销单、购买材料的凭购货发票和材料入库单,经办人签名,并注明事由,然后由法人签报,出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
六、现金收付
1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。
若收到
假-币予以没收,由责任人负责。
2、现金一经付清,应在原单据上加盖"
.多付或少付
金额,由责任人负责。
3、库存现在不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行,不得以白条抵充库存现象,更不得任意挪用现象。
不得"
4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。
做好现金
结报单,防止现金盈亏。
5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。
7、任何人不得因个人原因借款,特殊情况需三个股东签字方有效。
七、银行账处理
1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。
2、每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。
3、保管好各种空白支票,不得随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。
八、报销审核
1、在支付证明单上经办人是否签字,支付事由,若无,应补。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。
若有,问明原因或不予报销。
5、大、小金额是否相符。
7、支付证明单上是否有法人签字,若无,不予报销。
九、出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务账簿的登记工
作通讯稽核工作和会计档案保管工作。
十、积极完成领导临时交办的其它工作
二○一○年三月一日
盐城市恒固建材有限公司
材物料出入库管理制度
一、入库管理:
1、码头、车间、配电房等部门需要购进材料的,由具体职责范围内的工作人员根据需要填写材料采购单,注明材料规格、数量、品牌等,签字后交部门负责人核准签字,最后由总经理批准签字后安排人员采购。
每张采购单的合计金额不得超过500元,超额的需经法人同意。
2、采购人员回来后,凭签字后的材料采购单到保管员处交货,保管员凭材料采购单并对材料现场验收后方可入库,保管员应严格按照材料接收规定验收材料,严把数量关,对质量、规格不好把握的,应与技术人员一起验收,合格后才可开具入库单予采购人员。
二、出库管理:
1、码头、车间、配电房等部门需要领用材料的,由具体职责范围内的人员根据需要填写材料领用单,注明材料规格、数量、品牌等,签字后交部门负责人核准签字,保管员凭签字后的领料单发货。
2、如材料是以旧换新的,领料人要交回旧材料,保管员要做好旧货回收登记台帐。
三、库房应建立流水帐,应按时完成帐表、单据和卡片的填制,负责
定期对仓库产品的盘点清仓,每日根据入库单、出库单做好材料物的收支存台帐,每月报送财务一份材料收支存报表。
做到帐、物相符。
四、保管员应定期进行材料的库存盘点,并根据实际盘点情况作出盈
亏分析。
五、保管员无权外借或无单发料,若发现一次,保管员按所发出材料
价值的两倍予以赔偿。
六、保管员负责对现场材料及库房进行管理,做到库房整齐堆码,标
识明显,并做好防盗、防雨和防火工作。
七、对库存材料管理过程中发生的丢失、损坏变质情况,应及时做好
记录,并上报财务部门
八、负责定期对仓库产品的盘点清仓,每日根据入库单、出库单做好
材料物的收支存台帐,每月报送财务一份材料收支存报表。
做到帐、物、相符。
九、库存物资做到零整分开、分类存放,每天坚持打扫卫生,清除浮
灰,每周整理仓库一次;
十、因工作变动,离任前必须严格办理清点移交手续。
移交不清的,
要承担赔偿责任。
十一、认真负责,以公司利益为重,爱护公司资产,不得监守自盗,
完成领导临时交办的其它任务。
煤灰进库、出库制度
一、进库:
A:
(船运)
1、装灰船到码头,由周玉法、李加志、保管员、财务代表进行测量,结束后填写测量计算单,并签名。
财务、保管员各留存一份,报总经理一份。
2、总经理收到测量计算单后,安排车间下货。
B:
(车运)
1、罐装车进库,如有经总经理认可的发货方过磅单,保管员可记下每一车的车号、来源地、时间,记流水帐。
每过五天与发货方对一次帐,统一开具入库单。
2、罐装车进库,如没有过磅,则有保管员负责过磅,开具入库单。
二、出库:
1、出库由陈建开具发货单,如不在由其委托陈茂友开具。
驾驶员在领取发货单时必须在发货单上签字,陈建处留存一份存根。
2、驾驶员在领取发货单后方可将车停到放灰区域放灰或等待放灰。
其余时间不得在放灰区域停车,发现一次扣除一次运费。
(放灰区域为:
)。
3、车间人员见到签过字的发货单方可放灰,放灰结束后,车间放灰人员须在发货单上签字。
4、保管员见到签全字的发货单后同驾驶员去过磅,过磅后在发货单上填写数量,签字后留存一份,驾驶员留存一份,收货方回单,由驾驶员到收货方过磅签字后带回交于保管员。
车辆如需到收货方过磅的,由驾驶员负责带回收货方的过磅单并交于保管员,原则上本次装车需带回上车过磅单,特殊情况的,月底前必须带齐回单,否则驾驶员须停止装货去要回单。
5、装货车辆出厂由门卫核实登记。
6、阜宁直接发货的,由陈建领发货单给阜宁办事处,阜宁代开发货单。
数量由陈建负责。
7、整个发货单由财务部门编号登记发放,每月月底,保管员负责统计煤灰进库、出库数量,库存数量,做好库存的台帐记录,并上报财务煤灰收、支、存报表,测量计算表,入库单,出库单的汇总单据。
8、按规定应在单据上签字的人员,没签的,每一次罚款50元,在整个工作操作环节中,下一环节的人在没有上一环节人的签字而操作的,由下一环节的人承担一切可能造成的后果。
总帐会计岗位职责:
一、按照会计法及有关财务制度,建立健全各种帐簿,对财务收支进行全面核算
二、对照有关财务规定,认真审核原始凭证,复核凭证是否符合财经纪律和财务制度,内容是否真实,手续是否完备,数字是否标准,及时、正确地做好记帐凭证登记总帐和明细帐,月末结出各科目的余额,定期编报月、年度会计报表和财务活动分析的书面报告工作,作到帐帐相符,帐表相符,及时上报有关部门。
三、复核记帐凭证,登记总帐兼管理通行收入、费用、往来明细记帐工作及会计档案保管工作。
、按照会计法及有关财务制度,建立健全各种帐簿,对财务收支进行全面核算。
四、遵守各项收入制度、费用开支范围及标准,分清资金渠道,合理使用资金,年终做好全年决算。
五、每月核对银行存款余额及现金余额,及时清理往来款项,每月上报一次往来余额,每半年与往来方核对一次往来余额。
每年底组织固定资产和材料的清点,保证帐帐相符,帐物相符。
六、保管好所有财务凭证,及时整理、装订、归档。
做到齐全完整,备于查阅
会计职责与出纳岗位职责2016-06-2815:
18|#4楼
出纳,作为会计名词,运用在不同场合有着不同涵义。
从这个角度讲,出纳一词至少有出纳工作、出纳人员两种涵义。
出纳工作。
顾名思义,出即支出,纳即收入。
出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。
具体地说,出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关帐务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。
它既包括备单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理,票据、货币资金、有价证券的整理和保管,货币资金和有价证券的核算等各项工作;
也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。
狭义的出纳工作则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。
出纳人员。
从广义上讲,既包括会计部门的出纳工作人员,也包括业务部门的各类收款员(收银员)。
收款员(收银员),从其工作内容、方法、要求,以及他们本身应具备的素质等方面看,与会计部门的专职出纳人员有很多相同之处。
他们的主要工作是办理货币资金和各种票据的收入,保证自己经手的货币资金和票据的安全与完整;
他们也要填制和审核许多原始凭证;
他们同样是直接与货
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