初级经济师初级金融专业复习题集第2570篇Word格式文档下载.docx
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A、基础头寸
B、可用头寸
C、初始头寸
D、远期头寸
第6章>
商业银行的头寸匡算与预测
可用头寸是指商业银行某一时点可以运用的资金,包括基础头寸和存放同业存款。
5.造成商业银行经营困难的最重要原因是()。
A、市场风险
B、操作风险
C、信贷风险
D、流动性风险
金融监管的主要内容
C
信贷风险往往是造成商业银行经营困难的最重要原因。
6.在固定利率的前提下因银行资产、负债和表外头寸到期日不同重新定价,以及在浮动利率的前提下重新定价的时间不同而面临的风险是()。
A、基准风险
B、重新定价风险
C、期权性风险
D、利率变动风险
金融风险的分类
:
【答案】.
利率风险是指金融企业的财务状况在利率出现不利波动时面临的风险。
其主要形式有:
①重新定价风险。
该风险是在固定利率的前提下因银行资产、负债和表外头寸到期日不同重新定价,以及在浮动利率的前提下重新定价的时间不同而面临的风险。
②利率变动风险。
利率变动造成金融企业存贷款利差缩小或者发生负利差,使金融企业造成损失。
③基准风险。
两类利率的变动之间存在不完全的相关性,因而产生了利率基准风险。
④期权性风险。
该风险是指产生于银行资产、负债和表外业务中的各种期权风险。
7.银行汇票的提示付款期限为自出票日起()。
A、10天内
B、20天内
C、1个月内
D、3个月内
银行汇票结算
银行汇票的提示付款期限为自出票日起1个月内。
8.以对外贸易为背景办理货币收付,清偿国与国之间的债权债务的业务活动称为()。
A、国际贸易结算
B、国际非贸易结算
C、国际清偿
D、国际支付
国际结算概述
国际贸易结算,即以对外贸易为背景办理货币收付,清偿国与国之间的债权债务的业务活动。
9.资产负债表日计提应收利息时,银行会做相应的会计分录,下列说法正确的是()。
A、借:
应收利息
B、借:
应付利息
C、贷:
D、借:
利息收入
第2节>
贷款业务的会计处理
资产负债表日,计提应收利息时,会计分录为:
借:
贷:
利息收入。
10.逾期支取的定期储蓄存款,其超过原定存期的部分,除约定自动转存的外,按()计付利息。
A、存入日挂牌公告的活期储蓄存款利率
B、存入日挂牌公告的定期储蓄存款利率
C、支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率
D、支取日挂牌公告的定期储蓄存款利率
第2章>
储蓄存款利息的计算
逾期支取的定期储蓄存款,其超过原定存期的部分,除约定自动转存的外,按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。
11.通常在一个国家或地区的金融监管组织机构中居于核心位置是()。
A、金融同业自律组织
B、中央银行或金融管理局
C、按分业设立的监管机构
D、社会性公律组织
第3章>
第4节>
金融监管机构概述
目前,世界各国的金融监管类机构主要有以下四类:
(1)负责管理存款货币并监管银行业的中央银行或金融管理局;
(2)按分业设立的监管机构,如中国银行保险监督管理委员会、中国证券监督管理委员会;
(3)金融同业自律组织,如行业协会;
(4)社会性公律组织,如会计师事务所、评估机构等。
其中,中央银行或金融管理局通常在一个国家或地区的金融监管组织机构中居于核心位置。
12.中央银行再贴现实付金额按贴现汇票票面金额扣除贴现日至汇票()的利息计算。
、到期日A.
B、到期日后一日
C、到期日前一日
D、到期日前五日
中央银行
中央银行再贴现实付金额按贴现汇票票面金额扣除贴现日至汇票到期日前一日的利息计算。
13.我国贷款通则规定,商业银行针对借款人中期、长期贷款,贷与不贷的答复时间不能超过()个月。
A、6
B、4
C、2
D、1
贷款人关系及其权利义务
根据《贷款通则》及相关规定,贷款人审议借款人的借款申请并及时答复贷与不贷,除国家另有规定外,短期贷款答复时间不得超过1个月,中期、长期贷款答复时间不得超过6个月。
14.判断利率水平高低,必须以实际利率为依据,当通货膨胀率高于名义利率时,实际利率()。
A、高于名义利率
B、等于名义利率
C、为正利率
D、为负利率
利率和利率的种类
D
实际利率=名义利率-通货膨胀率。
判断利率水平高低,必须以实际利率为依据,当通货膨胀率高于名义利率时,实际利率为负,称为负利率。
。
()会影响货币市场短期利率,()直接引起市场上资金供应中央银行购进政府债券,15.
A、减少;
下降
B、减少;
上升
C、增加;
D、增加;
中央银行购进政府债券,直接引起市场上资金供应增加,会影响货币市场短期利率下降;
反之,利率上升。
16.()是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。
A、支付结算类中间业务
B、银行卡业务
C、交易类中间业务
D、咨询顾问类业务
商业银行中间业务的种类
支付结算类中间业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务,支付结算业务一般要借助于支付结算工具和支付结算方式来进行。
17.信用合作社的盈利主要用于()。
A、分红
B、积累
C、投资
D、投机
信用合作社
股份制企业利润主要用于分红,合作组织盈利主要用于积累。
18.()理论是一种比较古老的通货膨胀理论。
、需求拉上型通货膨胀A.
B、成本推动型通货膨胀
C、供求混合型通货膨胀
D、结构型通货膨胀
第1章>
货币失衡:
通货膨胀与通货紧缩
需求拉上型通货膨胀理论是一种比较古老的通货膨胀理论,这种理论把通货膨胀解释为“过多的货币追求过少的商品”。
19.下列有关Shibor说法不正确的是()。
A、Shibor是上海银行间同业拆放利率
B、Shibor是由信用等级较高的银行组成报价团自主报出的人民币同业拆出利率计算确定的算术平均利率
C、Shibor是复利
D、Shibor是无担保利率
第4章>
货币市场主要指标
2007年1月4日,由全国银行间同业拆借中心发布的上海银行间同业拆放利率(Shibor)正式运行。
Shibor是由信用等级较高的银行组成报价团自主报出的人民币同业拆出利率计算确定的算术平均利率,是单利、无担保、批发性利率。
20.()的成立,标志着适应资本主义生产方式的现代银行制度的确立。
A、德意志银行
B、法兰西银行
C、英格兰银行
D、日本银行
商业银行概述
1694年,在英国政府的支持下,以股份制形式成立了英格兰银行,它的贴现率开始规定为4.5%-6%,大大低于早期银行业的贷款利率,这标志着适应资本主义生产方式的现代银行制度的确立。
同一风险事件对不同的经营者会产生不同的风险,同一经营者由于对不同事件所采取的21.
不同措施也会产生不同的风险结果。
这体现的是金融风险的()。
A、可测性
B、可控性
C、不确定性
D、相关性
金融风险的定义和特征
金融风险的相关性。
同一风险事件对不同的经营者会产生不同的风险,同一经营者由于对不同事件所采取的不同措施也会产生不同的风险结果。
22.“企业过去的交易或者事项形成的、由企业拥有或者控制的、预期会给企业带来经济利益的资源”,这是指会计要素中的()。
A、资产
B、所有者权益
C、收入
D、利润
商业银行会计核算的要素和基本方法
资产是指企业过去的交易或者事项形成的、由企业拥有或者控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。
23.我国财政性存款是()重要的资金来源。
A、中央银行
B、储蓄银行
C、贴现银行
D、投资银行
第5章>
商业银行存款的管理
财政性存款是中央银行重要的资金来源,作为中央银行支配的资金,具有高能货币的性质,可以使货币总量倍数扩张或收缩。
.
24.我国《贷款通则》规定,贷款人不能向关系人发放()。
A、信用贷款
B、保证贷款
C、抵押贷款
D、质押贷款
根据《贷款通则》及相关规定,贷款人不能向关系人发放信用贷款,向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。
25.信托公司的业务主要是按照()指明的特定目的或要求,收受、经营或运用信托资金及信托财产。
A、受托人
B、委托人
C、证监会
D、银保监会
信托机构
信托公司的业务主要是按照委托人指明的特定目的或要求,收受、经营或运用信托资金及信托财产。
26.交易对象无力履约的风险指的是()。
B、信用风险
C、利率风险
信用风险是指交易对象无力履约的风险。
或等值的()(将外币存款分为小额外币存款和大额外币存款是根据存款额度是否超过27.
其他外币)。
A、300万美元
B、300万人民币
C、3000万美元
D、3000万人民币
商业银行存款的种类
根据存款额度是否超过300万美元(或等值的其他外币),将外币存款分为小额外币存款和大额外币存款。
28.()科目主要是反映商业银行各项资产和负债双重性的科目。
A、资产类
B、负债类
C、所有者权益类
D、资产负债共同类
资产负债共同类科目主要是反映商业银行各项资产和负债双重性的科目。
29.世界上最早的财务公司于1716年在()创办。
A、德国
B、英国
C、法国
D、美国
财务公司
世界上最早的财务公司于1716年在法国创办,后来英、美等国相继成立了财务公司。
30.若在同一家银行开立账户的两家企业单位进行转账结算,则该行的基础头寸()。
A、不变
、增多B.
C、减少
D、不确定
企业单位之间的结算主要是转账结算,当交易双方同在一家商业银行开户时,其账务划转不会影响该行的存款总量,也不会影响其基础头寸的变化。
31.商业银行支付结算方式不包括()。
A、汇款
B、承兑
C、托收
D、信用证
商业银行支付结算的主要结算工具包括银行汇票、商业汇票、银行本票和支票;
支付结算方式主要包括汇款、托收和信用证等。
32.()是指金融机构之间以货币借贷方式进行短期资金融通所使用的利率。
A、债券市场利率
B、金融机构同业存款利率
C、拆借市场利率
D、票据市场利率
我国现行的利率体系
拆借市场利率是指金融机构之间以货币借贷方式进行短期资金融通所使用的利率。
33.世界上历史最悠久、影响最大、久负盛名的股价指数是()。
A、道?
琼斯股价指数
B、恒生指数
C、日经股价指数
《金融时报》股价指数、D.
资本市场主要指标
道?
琼斯股价指数是美国道?
琼斯公司编制并发布的、用以反映纽约证券交易所行情变化的股票价格平均指数,是世界上历史最悠久、影响最大、久负盛名的股价指数。
34.()是指由于不完善或有问题的内部操作程序、人员和系统或因外部事件导致直接或间接损失的风险。
C、操作风险
D、法律风险
操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作程序、人员和系统或因外部事件导致直接或间接损失的风险。
35.在国际上常用的汇率标价方法不包括()。
A、美元标价法
B、直接标价法
C、欧元标价法
D、间接标价法
汇率及其标价法
在国际上常用的有三种标价方法:
直接标价法、间接标价法和美元标价法。
36.超短期融资券在()登记。
A、中央国债登记结算有限责任公司
B、上海证券交易所
C、中国银行间市场交易商协会
D、上海清算所
商业银行证券投资的工具
超短期融资券在上海清算所登记、托管及结算。
37.根据是否附有商业单据,信用证分为()。
A、可撤销信用证和不可撤销信用证
B、保兑信用证和非保兑信用证
C、跟单信用证和光票信用证
D、可转让信用证和不可转让信用证
根据是否附有商业单据,信用证分为跟单信用证和光票信用证。
38.新资本协议在原巴塞尔协议的基础上提出的标准,说法错误的是()。
A、继续促进公平竞争,提供更全面的处理风险的方案
B、在着重监管中央银行的同时,监管复杂程度各异的商业银行银行
C、至少维持金融体系目前的资本总体水平,继续促进金融体系的安全性、稳健性
D、使处理资本充足率的各种方法能敏感地反映银行头寸和业务的风险程度
巴塞尔协议及其发展
新资本协议在原巴塞尔协议的基础上,提出了如下标准:
①至少维持金融体系目前的资本总体水平,继续促进金融体系的安全性、稳健性;
②继续促进公平竞争,提供更全面的处理风险的方案;
③使处理资本充足率的各种方法能敏感地反映银行头寸和业务的风险程度;
④在着重监管国际商业银行的同时,监管复杂程度各异的银行。
39.存款单位的工资、奖金等现金的支取,只能通过()办理。
A、临时存款账户
B、基本存款账户
C、一般存款账户
D、专用存款账户
基本存款账户是指存款人因办理日常转账结算和现金收付而开立的结算账户,一个单位只能在银行开立一个基本存款账户,存款单位的工资、奖金等现金的支取,只能通过本账户办理。
40.商业银行的贷款损失准备充足率一般不低于()。
A、10%
B、15%
C、50%
D、100%
商业银行信用风险管理
贷款损失准备充足率为贷款实际计提损失准备与应提准备之比,一般不低于100%。
二、多选题
1.银行的会计凭证按照业务性质可分为()。
A、所有者权益凭证
B、特定凭证
C、基本凭证
D、资产凭证
E、负债凭证
B,C
银行的会计凭证按照业务性质可分为基本凭证和特定凭证两大类。
2.影响银行可用头寸增加的因素有()。
A、客户取现
B、向中央银行借款
C、客户交存现金
D、存放同业存款增加
、调增法定存款准备金E.
B,C,D
基础头寸是指商业银行的库存现金和在中央银行的超额存款准备金。
用公式表示:
基础头寸=库存现金+超额存款准备金
用公式表示如下:
可用头寸=基础头寸+存放同业存款
A项,库存现金减少导致基础头寸减少,最终使得可用头寸减少。
E项,超额存款准备金减少导致基础头寸减少,最终使得可用头寸减少。
3.与基础金融工具相比,金融衍生工具的主要特点有()。
A、跨期性
B、杠杆性
C、联动性
D、高收益
E、低风险性
金融衍生工具概述
A,B,C
与基础金融工具相比,金融衍生工具主要有如下特点:
①跨期性。
②杠杆性。
③联动性。
④高风险性。
4.信用合作社作为合作性的金融组织,与股份制组织的区别包括()。
A、入股方式不同
B、管理方式不同
C、分配方式不同
D、经营目标不同
E、经营的业务不同
A,B,C,D
信用合作社作为合作性的金融组织,与股份制组织的区别主要是:
①入股方式不同。
②经营目标不同。
③管理方式不同。
④分配方式不同。
5.金融期货的特点有()。
A、间接清算制
B、合约标准化
C、灵活性
D、复杂性
E、逐日盯市制
金融期货
A,B,C,E
金融期货交易一般具有如下几个方面的特点:
1.间接清算制;
2.合约标准化;
3.灵活性;
4.逐日盯市制。
6.下列()属于现金资产。
A、股票投资
B、债券投资
C、库存现金
D、存放中央银行款项
E、存放同业
C,D,E
各种现金资产,是指可以在1年内变现或耗用的资产,包括库存现金、存放中央银行款项、存放同业等。
7.按照制定汇率的不同方法来划分,汇率可分为()。
A、基础汇率
B、套算汇率
C、中间汇率
D、银行买入汇率
E、银行卖出汇率
A,B
按照制定汇率的不同方法来划分,可分为基础汇率和套算汇率。
8.骆驼评级体系从()方面评估银行的经营状况。
A、资本状况
B、管理水平
C、收益状况
D、流动性
E、结构状况
骆驼评级体系从六个方面评估银行的经营状况:
资本状况、资产质量、管理水平、收益状况、流动性、对市场风险的敏感性。
9.国际储备的构成包括()。
A、黄金储备
B、美元储备
C、外汇储备
D
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