财务管理总则Word格式.docx
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四、制定、掌握公司内部的各项收费标准,并随时检查执行情况;
五、认真审核会计凭证,确保每一笔经济业务的发生准确无误;
六、组织财务人员定期编制财务报表,报表要及时准确,提供的数据真实可靠;
七、负责调配财会人员,对财会人员的工作进行评估,并提出奖惩意见;
八、负责协调企业内部和企业外部的财务关系。
财务部副经理(主管)岗位责任制
一、负责公司的日常报销工作,严格审核经济业务发生时取得的原始凭证,要保证品名、用途清楚,金额准确;
二、根据审核无误的原始凭证,正确进行会计分录,编制记帐凭证;
三、认真审核各项费用的发生,分清各项费用的开资标准和开资范围,正确的进行帐务处理;
四、负责会计凭证的汇总工作,编制科目汇总表,并据以登记总帐;
五、组织明细帐的核对工作,保证帐帐相符;
六、负责编制会计报表,报表要及时、准确,提供的数据要真实、可靠;
稽核员岗位责任制
一、熟悉收银程序,了解内部定价、折扣、宴请、签单的有关规定,认真审核收银结算单,保证营业收入准确无误地入帐;
二、审查各种出品、烟、酒、饮料、海鲜、鲍鱼的销售情况,与有关部门核对后及时登记台帐;
三、定期或不定期的对吧台进行抽查、盘点,对盘盈物品,要办理再次入库,对盘亏物品,要查明原因酌情处理;
四、对审核出来的问题,及时处理,重大问题要及时汇报;
五、按规定时间为成本核算提供各种物品的销售情况。
出纳员岗位责任制
一、认真审查每一笔现金收入、支出业务的发生,做到金额准确、事项清楚、审批手续完备,确保准确无误;
二、及时登记现金日记帐,做到日清月结,帐实相符;
三、掌握现金的流入、流出情况,合理控制库存现金余额;
四、掌握银行存款的存入和支出情况,控制支票的使用,确保银行不得透支;
五、办理银行存款的收、付业务,及时登记银行存款日记帐,定期编制银行存款余额调节表,定期与银行对帐;
六、依据工资表发放工资,做到严肃认真,不出差错;
七、编制货币资金日报表,报送有关领导。
往来会计岗位责任制
一、负责登记应收、应付明细帐,要保证登记及时、准确;
二、掌握应收、应付的增减变化情况,并及时进行清理,努力减少结算资金占用;
三、负责实收资本、在建工程、递延工程资产、预提费用、利润分配,营业外收支等帐薄的登记,做到日清月结,帐目清楚;
四、负责发票的购买、发放和保管工作,经常检查发票的使用情况,不得丢失和毁损;
五、负责税金的计提和审报工作;
六、负责会计凭证的装订和保管工作。
资产会计岗位责任制
一、负责原材料、物料用品、库存商品等明细帐的登记与核算,要随时掌握各种物品的入库出库情况,定期与保管员核对帐目;
二、定期对各库房进行盘点,要做到不超储、不积压,做到帐帐相符、帐实相符;
三、负责固定资产、折旧明细帐的登记,要分清固定资产的类别、用途和使用年限,根据有关规定提取折旧,并定期与有关部门配合,检查固定资产的使用情况;
四、负责低值易耗品,要配合有关部门定期进行清查、盘点;
五、编制库存物品期末余额表,做到及时、准确。
成本会计岗位责任制
一、负责公司(一个部门)的成本核算工作,要了解其经营的特点和财务核算的重点;
二、掌握收银的结算程序,了解内部定价、折扣、宴请、签单的有关规定,认真审核收银结算单,正确地记录营业收入情况,分清营业收入的构成项目,保证营业收入及时准确地入帐;
三、编制营业收入日报表,报送有关领导;
四、按照会计的配比原则,正确地分配营业成本和营业费用,并登记有关帐薄;
五、经常深入营业部门,了解营业情况,掌握内部的收入标准,并经常进行检查,根据经营变化情况,提出改进措施和建议;
六、编制有关的成本、费用报表,做到及时、准确;
七、负责质价核算,并跟踪检查出品成本及销售情况;
收银部长岗位职责
一、在财务经理的督导下,全面负责收银部的组织、协调、管理工作,向财务经理汇报收银工作情况;
二、主持每日工作例会,总结前一天的工作,制定工程程序,每天检查收银员的仪容仪表,服务态度和工牌、工衣穿戴情况。
三、负责收银部员工编制及出勤考核和登记,全权执行本部员工的奖惩制度;
四、与营业部经理主管保持良好的关系,相互配合工作;
五、抽查、核实当日的各营业总消费帐单和收银员的备用金,发现差错立即追查;
六、负责门票、发票等各种票据的领用、发放、登记、核实工作;
七、负责属下员工的业务培训、工作指导,考核评分工作,确保工作正常动作;
八、负责检查收银员的环境卫生和消防、防盗工作;
九、督促和教育新下属员工爱护和正确使用各种设备,如电脑、计算器、紫光灯及家私用品,确保各设备正常运作;
一十、及时处理收银员工作中的疑难问题,遇到困难及时向上级报告;
十一、以身作则,带领下属员工严格遵守《员工手册》及各项规章制度。
收银员岗位职责
一、接受收银部长的工作安排,做好收银全面工作;
二、准时上班、开班前例会,保证仪容仪表良好,制服穿戴整洁;
三、搞好工作区域的环境卫生工作;
四、爱护和正确使用各种设备(如电脑、计算器、紫光灯等),确保各设备正常动作;
五、快捷、迅速、准确收妥客人应付费用,正确辨认钞票真伪,切实按照公司兑换条例折算;
六、每日收入现金,必须切实执行“长缴短补”,如实向上级汇报;
七、不得私自兑换外币或代客兑换外币;
八、抽有帐单不得任意涂改,取消单要签名,与其他帐单上交核对;
九、备用金天天核对,必须专款专用,不得私自挪用;
一十、认真参加部门的培训,提高自己的业务知识;
十一、工作中遇到疑难问题及时向上级汇报;
十二、严格遵守《员工手册》及各项规章制度。
物品采购的有关规定
一、各部门需要采购的只拨原料,包括各种肉、蛋、蔬菜、水果等,由各部门提出申购单,每晚九点前报给采购部。
采购部次日十点采购到位。
二、各种库存物资,包括酒水、烟、茶、饮料、杂品、调料等,由库房提出补仓计划,经财务审批后报给采购部,采购部在两日内采购入库;
三、各部门需要采购的其他无原则填写申购单,经各部总经理批准后,报公司财务总监,总经理审批,采购部方可采购;
四、各部门因特殊情况发生急需采购物品,各部总经理可在500元限额内有权先行决定,事后补办有关手续;
五、大额款项的采购,需经董事长批准后,方可采购。
采购管理制度
一、由仓储部根据物资的库存情况,正常的库存补充可直接提申购单,交由采购部。
但在要货前,要征询使用部门的意见,是否对其物品继续使用、或更改品种及其他,否则部门可以拒绝使用。
所提物品必须提前三至五天,交由采购部经理;
二、计划外申购由各部根据本部门使用各类物资情况,在核查仓储部确无库存的前提下,并经仓储部经理签字后,方可提请申购,上报总裁指示,转交采购部;
三、采购部接到领导指示的申购单后,交回一份使用部门存查,一份交仓储部存查并作为货到后进行验收的依据,一份交采购员进行采购。
(仓储部如没有收到申购单,可以拒绝收货。
)
四、使用部门根据营业上的需要,提出购买物品的名称、规格、型号、数量,并说明此物品是一次性使用或今后长期使用计划情况;
五、特殊物品的采购需营业部门指定专人跟随采购人员一同采购,以免影响采购物品的质量;
六、采购部要对各部门所提申购的物品,进行每月统计,对于没有及时购买的物品,也要有累计,并注明原因。
如发现部门提出二次申购该物品,前次申购无回音,采购部经理要承担一切责任;
七、公司巡价小组不定期了解市场,对采购价格、品种、质量进行考核;
八、严格执行公司的各项制度,切实履行审批权限,廉洁自律,杜绝一切不正之风;
采购部经理岗位责任制
一、主持采购部全面工作,提出本酒店物资采购计划,报请总裁批准后组织实施,确保各项采购任务完成;
二、调查研究酒店各部门物资需求及消耗情况,熟悉各种物资的供应渠道和市场变化情况,供需心中有数。
指导并监督下属开展业务,不断提高业务技能,确保酒店物资的正常采购量;
三、统筹安排采购任务,确定采购内容,减少不必要的开支,以有效的资金,保证最大的物资供应;
四、要熟悉和掌握酒店所需各类物资的名称、型号、规格、单价、用途和产地。
检查购进物资是否符合质量需要,对酒店的物质采购和质量要求负有领导责任;
五、监督参与大批量商品订货的业务洽谈,检查合同的执行和落实情况;
六、按计划完成各采购任务,并在预算内尽量减少开支;
七、认真监督检查各采购员的采购进程及价格控制;
八、定期向财务总监汇报采购落实的情况;
九、每月初将上月的全部采购任务完成及未完成情况逐项列出报表,呈报财务总监,以便于上级领导掌握企业的全部采购项目;
一十、督导采购人员在从事采购业务活动中,要遵纪守法,讲信誉,不索贿,不受贿,与供货单位建立良好的关系,在平等互利的原则下开展业务往来;
十一、负责部属人员的思想、业务培训,开展职业道德、外事纪律、法制观念的教育,使所有员工适应市场经济的快速发展;
采购部副经理岗位责任制
一、协助采购部经理办理公司的各种采购事宜,保证物资的正常供应;
二、落实公司的经营方针和政策,及时传达到部门员工,使其工作顺利开展;
三、合理安排好属下的工作,全面安排采购计划,保证采购工作的顺利进行;
四、了解市场信息,比值物价,降低费用开支;
五、完成采购部经理交办的其他工作。
采购员岗位责任制
一、了解各部门物资需求及各种物资的市场供应情况,掌握对各种物资采购成本及采购资金控制需要,熟悉各种物资采购计划;
二、各部门急用的物品要优先采购,要做到按计划采购,认真核实各种的申购计划,根据仓库存货情况,定出采购计划,对定型、常用物资按库存规定及时办理,与仓管员经常沟通,防止物资积压,做好物资使用的周期计划工作;
三、采购物品应做到物美价廉、择优录取;
时鲜、季节性物资如部门尚未提出申购计划,应及时提供样板、信息供经营部门参考选用;
四、采购物资应严格把好质量关,对不符合质量要求的要坚决拒收,根据销售动向和市场信息,积极争取定购货源,根据“畅销多进、滞销不进”的原则,保证货源充足;
五、认真贯彻执行合同法,严格审核合同款项,订购业务,必须上报经理,研究后方可实施;
六、经常到营业部门和仓库了解商品销售情况,以销定购;
积极组织适销对路的货源,防止盲目进货;
尽量避免积压商品,提高资金周转率;
经常与仓库保持联系,了解库存情况,对库存商品要做到“了如指掌”和“心中有数”,有计划、有步骤地安排好日常工作;
七、努力学习业务知识,提高业务水平,接待来访业务要热情有礼,外出采购时要注意维护酒店的利益、礼仪和声誉,不谋私利;
八、严格遵守公司的各项规章制度,遵纪守法、不索贿、受贿,在平等互利下开展业务活动。
购进物资要尽量做到单据(发票)承受货同行,交仓管员验收,报帐手续要及时,不得随意拖帐和挂帐;
九、严格遵守《员工守则》及各项规章制度,服从采购经理安排。
采购部司机岗位责任制
一、严格遵守交通法规,决不违章驾驶;
二、听从指令,准时出车,要保持仪容整洁,精神旺盛,行车中注意起动、转弯、换档、停车等操作,一定要达到规范化的要求;
三、夜间或雨、雪天行车,必须格外谨慎驾驶;
四、要有强烈的职业责任心,时刻铭记决不酒后行车,决不过度疲劳行车,决不使用机件失灵的车辆;
五、努力钻研业务,不断提高检修、驾驶技能;
六、精心保养车辆,经常保持车况良好;
七、工作中要不辞劳苦,热情周到,保证圆满完成任务;
八、自觉遵守本店各项规章制度;
九、保证不出私车及如遇有临时任务,须做到尽职尽则。
关于采购部工作的补充规定
采购部工作要遵循公司规定的采购管理制度及本部门各岗位的职责工作,为使采购工作更具严谨性,现补充规定如下:
一、根据公司的发展需要,现规定采购员不允许与供货商谈论公司的经营情况,在商谈价格之时,不要先报本单位名称,以免供货商以本酒店的名声限定商品价格;
二、不得让供货商带他不经销的任何货物;
三、采购部经理必须每天深入市场,充分掌握第一手资料;
四、公司市场调查小组将继续考察采购部的人格掌握情况,如有出入,公司进行严格审查,对于违反规定的行为,将予以严惩;
五、采购部所有当天购入的物品,必须当天报销,不得以任何借口拖延,否则,采购员自己承担;
六、采购部业务员要提高自身素质,讲究文明礼貌,注意自己的言行,无论对外(供货商),对内(各部门)要有良好的风范;
七、不得长期与固定的供货商往来,要有阶段性的重新调整,开辟新客户。
要求业务员不断提高业务技能,工作要精、细,落实责任,购货要货比三家,经理要严格监督;
八、严格遵循专款专用的原则;
九、中厨部的菜单必须保证购入,如无故不进,影响正常营业,业务员及经理要承担全部责任,公司并予以处罚;
一十、不得无故拖延或私自停止购进各部门经过批示的物品,如不能保证时间,需说明原因,并经部门同意;
以上规定,望采购部人员认真遵守,公司希望大家能够尽心尽力做事,尽职尽责工作,在保证经营需要、保证货物质量的前提下,降低各项费用,使企业的效益越来越好。
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