各项审计所需资料清单Word下载.docx
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3
会计凭证
包括特种转账贷方凭证、支取凭单(逐笔)
4
科目余额表
1级至末级的期初、期末和累计发生额
5
外币及人民币银行存款对账单、余额调节表
全年所有账户银行存款对账单
6
房屋、车辆产权证明
7
涉外收入申报单
逐笔
8
大额支出合同及外管局批文或备案凭证
备查类资料
9
外国(地区)企业常驻代表机构登记证
工商
10
外国企业常驻代表机构批准证书
外经委
11
外国企业税务登记证
国税务局涉外分局地方税务局
12
中华人民共和国组织机构代码证
质量监督局
13
外商驻京机构备案表
公安局
14
驻华机构外汇账户备案表
外管局
15
开户许可证
银行
16
外汇账户变更有关资料
17
有关外汇处罚、罚款情况说明
18
外汇登记证
19
外债登记证、外债反馈表
20
首代工作证
21
公司章程、协议
外资审计所需资料清单
银行存款对账单、余额调节表
全部银行存款对账单
长短期投资,投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表
截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表
长短期借款合同,抵押担保资料
固定资产盘点表
标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值
存货盘点表
截止会计报表日的盘点表,标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额
纳税申报表及缴款书
所有税种全年纳税资料
发票使用情况汇总表
领购票号、金额;
已使用的票号、金额;
剩余的票号、金额
营业执照
税务登记证
国税、地税
组织机构代码证书
纳税鉴定文件
工商备案
外经委批准证书
设立、变更验资报告
以前年度审计报告
22
23
外汇账户开户通知书
24
财务会计制度及相关内部控制制度
25
单位组织结构框架图
26
股东会、董事会重大决议等文件
27
房屋租赁协议
经济责任审计所需资料清单
资料
类型
(√)
银行存款对账单
所有税种任职期间各年纳税资料
工作总结报告
上级领导部门下达的任务书、责任书
上级部门对企业检查的处理、通知文件
清算所需资料清单
清算开始日
近三年
近三年各年1级至末级的期初、期末和累计发生额
近三年各年全部银行存款对账单
近期盘点表,标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值
近期盘点表,截止会计报表日的盘点表,标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额
所有税种近三年各年纳税资料
近三年领购票号、金额;
清算公告(三次)
清算决议
□
财产清单
清算委员会确认
一般审计所需资料清单
账务类资料
全部账本
企业提供资料表
序号
内容
提供日期
提供人签字
接收人签字
索引号
一、
基本资料
组织机构框架图(含子公司、合营企业、联营企业、分支机构、部门等)
公司成立合同、协议、章程(含子公司)
营业执照、税务登记证(含子公司)
验资报告
主要内部控制管理制度
董事会、股东大会会议决议、纪要或摘要
主要股东及关联方清单
企业工艺流程,主要产品介绍,包括用途、市场、进出口、效益
商标证书、专利证书、专有技术使用许可协议等
特殊行业的生产、计量、技术等许可证
重大诉讼资料
重要批文、文件
二、
财务资料
年度会计报表(含附注、相关附表)
本年度总帐、明细帐、记账凭证
期末银行对账单、银行存款余额调节表
期末往来账明细表(债权方往来应附账龄分析)
实物资产期末盘点表
主要资产之产权证明
截止日借款合同及抵押、担保合同
对外担保事项清单
截止日主要产品价格(含税)目录
重要长期经济合同、协议
评估报告
上一年度的审计报告
财务管理制度、会计核算办法
财务会计机构及工作人员分工组织
注:
审计人员可根据对企业的了解、审计的实施情况等适当增、减所需的相关资料。
- 配套讲稿:
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- 特殊限制:
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