贵研铂业度财务分析报告.docx
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贵研铂业度财务分析报告
贵研铂业[600459]2019年度财务分析报告
一.公司简介
公司名称
贵研铂业股份有限公司
公司英文名称
SINO-PLATINUMMETALSCO.,LTD
公司简称
贵研铂业
股票代码
600459
成立时间
None
上市时间
2003-05-16
交易所
上海证券交易所
注册地址
云南省昆明市高新技术开发区科技路988号
电话
-
传真
公司网址
www.sino-
邮箱
-
公司简介
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
贵研铂业2019年资产总额为7,535,681,579.96元,其中流动资产为6,380,637,183.31元,占总资产比例为84.67%;非流动资产为1,155,044,396.65元,占总资产比例为15.33%;
2019年贵研铂业总资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
753,568
100.00%
600,104
100.00%
523,301
100.00%
流动资产合计
638,063
84.67%
478,684
79.77%
416,457
79.58%
非流动资产合计
115,504
15.33%
121,420
20.23%
106,844
20.42%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,贵研铂业2019年的流动资产主要包括存货、应收票据及应收账款以及应收账款,各项分别占比为51.28%,20.28%和16.48%。
2019年贵研铂业流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
638,063
100.00%
478,684
100.00%
416,457
100.00%
货币资金
102,858
16.12%
81,649
17.06%
43,946
10.55%
衍生金融资产
266
0.04%
1,040
0.22%
1,053
0.25%
应收票据及应收账款
129,414
20.28%
150,095
31.36%
126,792
30.45%
应收票据
24,254
3.80%
80,421
16.80%
66,429
15.95%
应收账款
105,159
16.48%
69,674
14.56%
60,362
14.49%
应收款项融资
56,830
8.91%
0
0.00%
0
0.00%
预付款项
8,359
1.31%
6,576
1.37%
9,369
2.25%
其他应收款
973
0.15%
3,032
0.63%
11,594
2.78%
存货
327,214
51.28%
227,192
47.46%
209,381
50.28%
其他流动资产
12,146
1.90%
9,097
1.90%
14,319
3.44%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,贵研铂业2019年的非流动资产主要包括固定资产、商誉以及无形资产,各项分别占比为73.15%,7.37%和6.43%。
2019年贵研铂业非流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
115,504
100.00%
121,420
100.00%
106,844
100.00%
其他权益工具投资
0
0.00%
0
0.00%
10
0.01%
投资性房地产
983
0.85%
1,065
0.88%
1,039
0.97%
固定资产
84,490
73.15%
87,477
72.05%
78,146
73.14%
在建工程
1,830
1.58%
2,669
2.20%
9,358
8.76%
无形资产
7,422
6.43%
7,645
6.30%
6,330
5.92%
开发支出
6,062
5.25%
8,816
7.26%
8,628
8.08%
商誉
8,516
7.37%
8,516
7.01%
0
0.00%
长期待摊费用
305
0.26%
223
0.18%
233
0.22%
递延所得税资产
3,316
2.87%
1,855
1.53%
1,449
1.36%
其他非流动资产
2,577
2.23%
3,149
2.59%
1,647
1.54%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
贵研铂业2019年年总负债金额为4,115,654,178.16元,所有者权益总额为3,420,027,401.8元,其中资本金为437,708,011.0元,资产负债率为54.62%,在负债中,流动负债为2,663,783,074.6元;占负债和所有者权益总额的35.35%,非流动负债为1,451,871,103.56元,占负债和所有者权益总额的19.27%。
2019年贵研铂业负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
753,568
100.00%
600,104
100.00%
523,301
100.00%
流动负债合计
266,378
35.35%
328,982
54.82%
227,176
43.41%
非流动负债合计
145,187
19.27%
44,756
7.46%
90,719
17.34%
所有者权益(或股东权益)合计
342,002
45.38%
226,365
37.72%
205,405
39.25%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,贵研铂业2019年的流动负债主要包括短期借款、预收款项以及应付票据及应付账款,各项分别占比为71.88%,10.52%和4.73%。
2019年贵研铂业流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
266,378
100.00%
328,982
100.00%
227,176
100.00%
短期借款
191,466
71.88%
205,361
62.42%
164,087
72.23%
交易性金融负债
7,205
2.71%
731
0.22%
5,054
2.23%
衍生金融负债
11,528
4.33%
4,595
1.40%
12,566
5.53%
应付票据及应付账款
12,590
4.73%
0
0.00%
14,066
6.19%
应付账款
12,590
4.73%
0
0.00%
14,066
6.19%
预收款项
28,033
10.52%
33,395
10.15%
20,977
9.23%
应付职工薪酬
8,092
3.04%
6,785
2.06%
5,963
2.63%
应交税费
2,814
1.06%
3,647
1.11%
1,194
0.53%
其他应付款
4,425
1.66%
9,389
2.85%
3,266
1.44%
其中:
应付利息
0
0.00%
0
0.00%
541
0.24%
应付股利
0
0.00%
0
0.00%
1,202
0.53%
一年内到期的非流动负债
0
0.00%
65,000
19.76%
0
0.00%
其他流动负债
-11,307
-4.24%
-4,519
-1.37%
-12,566
-5.53%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,贵研铂业2019年的非流动负债主要包括长期借款、递延收益以及长期应付款,各项分别占比为77.83%,15.08%和6.23%。
2019年贵研铂业非流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
145,187
100.00%
44,756
100.00%
90,719
100.00%
长期借款
113,000
77.83%
15,000
33.51%
65,000
71.65%
长期应付款
9,051
6.23%
8,750
19.55%
8,750
9.65%
递延收益
21,895
15.08%
0
0.00%
0
0.00%
递延所得税负债
1,240
0.85%
1,353
3.02%
574
0.63%
其他非流动负债
0
0.00%
19,652
43.91%
16,394
18.07%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年贵研铂业的所有者权益部分主要包括资本公积、未分配利润以及实收资本(或股本),各项分别占比为58.27%,19.97%和12.80%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
342,002
100.00%
226,365
100.00%
205,405
100.00%
实收资本(或股本)
43,770
12.80%
33,927
14.99%
26,097
12.71%
资本公积
199,270
58.27%
108,912
48.11%
116,742
56.83%
其他综合收益
0
0.00%
1,319
0.58%
338
0.16%
专项储备
49
0.01%
5
0.00%
7
0.00%
盈余公积
10,448
3.06%
8,689
3.84%
7,992
3.89%
未分配利润
68,295
19.97%
54,708
24.17%
43,344
21.10%
少数股东权益
20,166
5.90%
18,803
8.31%
10,883
5.30%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年贵研铂业的净利润为259,942,797.53元,与2018年的184,743,053.36元相比上升了40.71%。
2015-2019年贵研铂业净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
6,981
2016
9,025
29.27%
2017
13,081
44.94%
2018
18,474
41.23%
2019
25,994
40.71%
2.3.2营业利润分析
2019年贵研铂业的营业利润为303,007,959.23元,与2018年的203,407,659.43元相比上升了48.97%。
2015-2019年贵研铂业营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
-761
2016
4,192
-650.86%
2017
14,845
254.05%
2018
20,340
37.02%
2019
30,300
48.97%
2.3.3利润总额分析
2019年贵研铂业的利润总额为303,715,998.55元,与2018年的210,620,723.47元相比上升了44.20%。
2015-2019年贵研铂业利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
8,691
2016
10,513
20.96%
2017
15,526
47.68%
2018
21,062
35.66%
2019
30,371
44.20%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年贵研铂业的成本费用总额为21,057,502,674.699997元,其中营业成本、研发费用以及财务费用,各项分别占比为97.62%,0.74%和0.68%。
2019年贵研铂业成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-2,105,750
100.00%
-1,689,130
100.00%
-1,532,483
100.00%
营业成本
-2,055,696
97.62%
-1,648,045
97.57%
-1,502,414
98.04%
税金及附加
-2,529
0.12%
-1,906
0.11%
-1,288
0.08%
销售费用
-6,756
0.32%
-6,160
0.36%
-5,180
0.34%
管理费用
-11,029
0.52%
-10,599
0.63%
-15,420
1.01%
研发费用
-15,523
0.74%
-8,460
0.50%
0
-0.00%
财务费用
-14,214
0.68%
-13,957
0.83%
-8,180
0.53%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年贵研铂业的经营现金流量净额为-851,368,571.15元,与2018年的317,773,397.6元相比下降了367.92%;投资活动现金流净额为-73,210,463.39元;筹资活动现金流净额为978,687,372.61元。
2015-2019年贵研铂业经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2015
-21,753
-18,602
29,631
2016
3,346
-8,578
-2,824
2017
-94,298
-4,530
116,420
2018
31,777
-17,756
20,963
2019
-85,136
-7,321
97,868
2.4.2现金流入结构分析
2019年贵研铂业现金流入总金额为29,160,746,187.82元,其中经营活动现金流入为25,200,172,868.94元,占现金流入总额的86.42%;投资活动现金流入为2,929,544.0元,占现金流入总额的0.01%;筹资活动现金流入为3,957,643,774.88元,占现金流入总额的13.57%。
2019年贵研铂业现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
2,916,074
100.00%
2,173,623
100.00%
1,929,476
100.00%
经营活动现金流入小计
2,520,017
86.42%
1,920,506
88.36%
1,715,275
88.90%
投资活动现金流入小计
292
0.01%
925
0.04%
1,776
0.09%
筹资活动现金流入小计
395,764
13.57%
252,190
11.60%
212,424
11.01%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为25,069,718,177.5元,占经营活动现金流入小计的99.48%;收到的税费返还为8,294,869.17元,占经营活动现金流入小计的0.03%;收到其他与经营活动有关的现金为122,159,822.27元,占经营活动现金流入小计的0.48%。
2019年贵研铂业经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
2,520,017
100.00%
1,920,506
100.00%
1,715,275
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
2,506,971
99.48%
1,908,985
99.40%
1,707,186
99.53%
收到的税费返还
829
0.03%
1,234
0.06%
384
0.02%
收到其他与经营活动有关的现金
12,215
0.48%
10,286
0.54%
7,704
0.45%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为2,283,700.0元,占投资活动现金流入小计的77.95%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为645,844.0元,占投资活动现金流入小计的22.05%。
2019年贵研铂业投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
292
100.00%
925
100.00%
1,776
100.00%
收回投资收到的现金
228
77.95%
15
1.70%
0
0.00%
取得投资收益收到的现金
0
0.00%
906
97.94%
1
0.07%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
64
22.05%
3
0.35%
0
0.01%
收到其他与投资活动有关的现金
0
0.00%
0
0.00%
1,775
99.92%
筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为1,003,148,866.99元,占筹资活动现金流入小计的25.35%;取得借款收到的现金为2,954,494,907.89元,占筹资活动现金流入小计的74.65%。
2019年贵研铂业筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
395,764
100.00%
252,190
100.00%
212,424
100.00%
吸收投资收到的现金
100,314
25.35%
0
0.00%
0
0.00%
取得借款收到的现金
295,449
74.65%
252,190
100.00%
212,200
99.89%
收到其他与筹资活动有关的现金
0
0.00%
0
0.00%
224
0.11%
2.4.3现金流出结构分析
2019年贵研铂业现金流出总额为29,106,637,849.75元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为26,051,541,440.09元,占现金流出总额的89.5%;投资活动现金流出小计为76,140,007.39元,占现金流出总额的0.26%;筹资活动现金流出小计为2,978,956,402.27元,占现金流出总额的10.23%。
2019年贵研铂业现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-2,910,663
100.00%
-2,138,638
100.00%
-1,911,883
100.00%
经营活动现金流出小计
-2,605,154
89.50%
-1,888,729
88.31%
-1,809,573
94.65%
投资活动现金流出小计
-7,614
0.26%
-18,682
0.87%
-6,306
0.33%
筹资活动现金流出小计
-297,895
10.23%
-231,227
10.81%
-96,003
5.02%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为25,449,783,582.26元,占经营活动现金流出小计的97.69%;支付给职工以及为职工支付的现金为232,936,558.13元,占经营活动现金流出小计的0.89%;支付的各项税费为189,751,797.97元,占经营活动现金流出小计的0.73%;支付其他与经营活动有关的现金为179,069,501.73元,占经营活动现金流出小计的0.69%。
2019年贵研铂业经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流出小计
-2,605,154
100.00%
-1,888,729
100.00%
-1,809,573
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-2,544
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