xx社区财务整改报告.docx
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xx社区财务整改报告.docx
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XX社区财务整改报告
“严管就是厚爱”,抓早抓小,发现苗头性问题及时了解核实、诫勉谈话。
下面是小编为大家收集的XX社区财务整改报告,希望对大家有所帮助!
【XX社区财务整改报告1】
x街道x社区认真研究了此次审计反映的问题和提出的意见,并及时落实整改切实管好用好各项资金,提高资金使用效率,确保今后资金规范管理,安全合规使用。
现将问题及整改意见报告如下:
一、存在大额现金支付
XXXX年至XXXX年XX月累计大额支付xx,xxx.xx元。
如:
XXXX年X月XX#凭证,现金支付村部筹建装修款xx,xxx.xx元。
由于我社区报账员不是专业财务人员,业务不熟悉,刚接手初期存在大额现金支付的情况,后来经过规范已逐渐杜绝此类情况,今后我社区也将按照《中华人民共和国现金管理暂行条例》严格控制现金的支付,大额度支付一律通过银行转账完成。
二、存在白条支付现象
XXXX年至XXXX年XX月累计白条支付为xx,xxx.xx元(不含基础设施工程支出、拆迁补偿支出、工资及工资补助支出),如:
XXXX年X月XX#凭证X-X月伙食费X,XXX.XX元。
XXXX年XX月X#凭证支付伙食费x,xxx.xx元。
XXXX年X月XX#凭证付关爱返乡流动人口活动宣传费x,xxx.xx元。
由于我社区报账员对财务知识和相关财经制度不熟悉,出现了白条支付现象,后来经过规范,手写白条的现象已得到基本改善,以后我社区将进一步完善支付制度,确保财务支出全部使用正规发票。
三、不合规、不齐全的原始凭证
XXXX年至XXXX年XX月原始凭证不合规、不齐全共计XXX,XXX.XX元,如:
XXXX年XX月X#凭证惠民项目经费xx,xxx.xx元,后附收据xx,xxx.xx元,银行回单XXX,XXX.XX元;XXXX年X月X#凭证,收扶持公共就业资金xx,xxx.xx元,无银行回单;XXXX年X月XX#凭证付电信调测费X,xxx.xx元发票付款方为彭雪平。
由于通过同个银行拨款银行未出具回单,需要收款单位自行去补打,我社区没及时补打,今后将进一步完善原始凭证的审核制度,对不真实、不合法、记载不准确、不完整的原始凭证一律退回,并向负责人报告,保证凭证的真实合理有效。
四、固定资产账实不符、未及时入账、未计提累计折旧
在审核过程中盘盈惠普打印机X台,未进行账务处理,导致固定资产账实不符。
在审核过程中发现社区固定资产未及时入账,计入管理费用。
XXXX年至XXXX年XX月固定资产未入账金额共计为xx,xxx.xx元。
如:
XXXX年X月X#凭证支付电脑、打印机费用XX,XXX.XX元,包括电脑X台、打印机X台,计入管理费用,未及时登记入账。
XXXX年X月XX#凭证支付办公家具xx,xxx.xx元,包括主席台X张、会议桌XX张、茶水柜XX张,计入管理费用,未及时登记入账。
XXXX年至XXXX年XX月固定资产未计提折旧。
由于社区成立初期固定资产是由街道采购,已计入街道固定资产统一管理。
今后针对固定资产账实不符和登记不及时的问题,将按照收付实现制的原则,购入固定资产后及时的进行账务处理。
针对固定资产的变动情况,将定期对固定资产盘点清查,做到账实相符,年度总结前进行一次全面的盘点清查。
针对固定资产折旧问题,按年或季、按月提取固定资产折旧。
五、跨期入账
截止至XXXX年XX月XX日社区发票跨期入账金额合计为x,xxx.xx元,如:
XXXX年X月X#凭证购买图书发票金额为X,xxx.xx元,开票日为XXXX年X月-x月。
我社区针对跨期入账问题,今后将严格按照收付实现制的原则,及时进行账务处理,杜绝此类现象再发生。
六、以其他科目列支招待费
XXXX年-XXXX年XX月招待费烟酒发票共计xxx,xxx.xx元,其中将村部分餐费、烟发票计入〃管理费用-办公费、会议费〃科目合计金额为X,xxx.xx元,如:
XXXX年X月X#凭证付烟酒x,xxx.xx元计入办公费,xxxx年X月XX日#付烟酒x,xxx.xx元计入会议费。
我社区针对其他科目列支招待费的问题,今后将严格按照资金的实际使用情况,计入相应的明细科目进行账务处理做到账实相符。
七、存在发票无抬头现象
XXXX年至XXXX年XX月发票无抬头金额共计XXX,XXX.XX元,如XXXX年X月XX#凭证支付广告费XX,XXX.XX发票无抬头。
XXXX年X月X#凭证支付茶叶X,xxx.xx元发票无抬头。
针对存在发票无抬头现象,财务人员将严格要求开具符合规定的正规发票,对于无抬头发票做出退回处理。
通过此次财务检查指导,使我社区受益匪浅,及时纠正了工作中出现的问题。
今后我社区一定按照《会计法》的要求,不断完善财务工作,做到合理合法、严谨认真、不出差错。
并及时自查,认真审核,明确责任抓好落实,从而保证今后社区财务工作的顺利进行。
[2017社区财务整改报告2]
今年以来,X街道财政财务科在街道党工委、办事处的正确领导下,全面贯彻和落实科学发展观,以争一全省先进街道为目标,以建设秀美X三年行动计划精神为引领,积极开展财政经济工作,紧紧围绕街道本级财政、城中村改造等多项中心工作,切实落实责任创新工作方式方法,促进了各项工作顺利开展。
一、XXXX年街道本级财政工作
X、加强财务管理制度建设,严肃财经纪律,实现财务工作规范化。
严格执行会计制度,执行〃收支两条线〃规定和领导一支笔审批财经制度。
严格执行街道制定的经济合同管理办法,进一步规范对外经济行为加强政府非税收入管理。
严格执行政府采购制度、支票和现金使用制度、固定资产管理等制度。
X、加强财务收指挥部财务工作
X、千方百计做好筹资工作,随着改造工作的快速推进,资金供需矛盾日益突出,为了保证巨大的资金增长需求,从银行融资和土地出让金返还二方面积极扩充资金来源。
但城中村指挥部被列入政府融资平台,银行无法正常放款。
只能拓展其他融资渠道,今年来申请工行委贷资金X亿元,保证了出让金返回资金X.X亿元的及时到位。
保持资金有序衔接,严防资金链脱节。
注重维护指挥部在银行间良好的融资信用:
做好跟踪落实项目贷款自有资金到位和放贷手续等后续工作,严格做好每月贷后的检查工作。
X、是强化项目收支预算及资金测算工作,对改造项目的成本收益及资金需求进行合理测算和分析,对开发资金严格管理,合理使用扌是高资金使用效益。
X、是进一步建立和完善指挥部财务核算体系,对照市财政对做地主体财务监管实施办法,细化财务核算内容,对各地块项目成本、收益和期间费用细化核算。
同时加强合同执行、拆迁户补偿款和预扣房款等电子台帐登计备案工作。
X、是完善财务处理程序,进一步规范资金拨付和使用流程,特别是拆迁资金支付手续,把好资金支出审查关。
X-XX月份共审核发放拆迁补偿款农户XX户,企业X家,发放拆迁过渡费XXXX余万元,发放拆迁户〃送温暖、送清凉〃慰问金XXX万余元及购房款利息XXXX余万元
三、其他工作
X、做好环卫所、工会、劳保站及XX个社区等XX个下属单位帐户的财务核算工作。
财务核算更加细化,根据财政部制定的新的政府收支分类科目,支出按功能分类和经济分类二部份细化核算。
同时按时上报财政和审计部门的各类财务报告,做到数字真实,计算准确,内容完整,说明清楚,报送及时。
X、会计档案归档工作按照《会计档案管理办法》规定和要求对XXXX年的会计凭证、帐簿、财务报告及其它有关会计核算专业资料等整理立卷、装订成册,编制会计档案保管清册存档保管。
X、推行新的财务预算管理模式
我街道于年初被区财政局列为新的财务管理模式的试点街道,新的系统依托计算机技术,以网络化形式规范财务核算和管理。
由于我街的财政盘子大,系统初始化和新旧系统的衔接工作量很大,科室人员克服重重困难,加班加点,在最短的时间里学习并熟练掌握了业务和软件知识,认真、全面、细致地做好了衔接工作,为接下去的工作打下了良好的基础。
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