预算绩效管理解决方案(20150830).ppt
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预算绩效管理解决方案(20150830).ppt
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预算绩效管理解决方案,目录,方案背景方案介绍建设思路系统架构系统功能指标体系,方案背景,方案背景,2012年9月,财政部发布了“财预2012396号-关于印发预算绩效管理工作规划(2012-2015年)的通知”重要信息解读:
2013年起,省级财政部门开展市、县财政支出管理绩效综合评价试点;2013年,财政部开展中央部门支出管理绩效综合评价试点;2014年起各级财政部门对预算部门,预算部门对下属单位都开展部门(单位)支出管理绩效综合评价试点;2013年起,各级财政部门将预算部门报送的重点绩效评价结果,向同级政府报送,为其决策提供依据。
国家政策,方案背景,党的十八届三中全会提出:
“必须完善立法、明确事权、改革税制、稳定税负、透明预算、提高效率,建立现代财政制度”。
2014年8月31日,第十二届全国人民代表大会常务委员会第十次会议通过了新预算法,明确规定各级预算应当参考上一年预算执行情况、有关支出绩效评价结果进行编制,各部门、各单位应当按照绩效目标管理等预算编制规定编制本部门、本单位预算草案,各级人大也将重点审核重点支出、重大投资项目资金的使用及绩效情况。
国家政策,预算绩效管理工作立足于提高公共资金的使用效率和效益,作为推进政府效能建设的重要抓手,已得到党和政府的高度重视。
预算绩效管理已经成为财政改革和政府职能转变的重要核心。
方案背景,绩效目标申报困难,申报不准确绩效评价主观评价较多,准确性差专家评审和管理不严谨绩效数据和评价结果利用率低,无法为预算绩效管理和决策提供科学的依据,目前存在的问题,方案背景,方案背景,系统建设趋势,由单项目/专项资金的事后评价转向全过程绩效管理事前有目标,事中有追踪,事后有评价,结果有应用注重与预算管理的结合属于预算管理的一部分,与核心业务紧密结合专业的业务与信息化手段专业的系统支撑是指除了有稳定可靠的信息化系统外,还需要有配套的专业支持,包括完整全面的指标库、以实践经验积累整理的丰富的案例库、能简化操作的向导,同时有绩效项目经验的团队的辅导服务,实现全过程预算绩效管理机制,使预算绩效管理与预算编制、执行、监督有机结合。
预算编制有目标,预算执行有监控,项目完成有评价,评价结果有应用,方案目标,目录,方案背景方案介绍建设思路系统架构系统功能指标体系,方案介绍,方案介绍,建设思路,绩效指标体系和项目管理为基础,全面掌握项目绩效信息。
信息化手段建立行业指标库,明确实施规范。
借助专业的分析模型和分析工具,采用科学、系统的指标体系和数据动态采集工具,最大限度的简化操作难度,提高单位整体的预算绩效管理工作水平和效率。
方案介绍系统架构,系统功能一般业务流程,业务流程,事前制定绩效目标,事中绩效跟踪,事后绩效评价,业务模式,业务流程绩效目标管理和前评价,预算支出绩效目标指的是绩效评价的对象(如某个项目)计划在一定期限内达到的产出和效果。
一般在进行项目申报时,同时填报项目的绩效目标。
绩效目标管理,旨在通过目标加强预算的合理性,是预算绩效管理工作的起点和核心,也是绩效跟踪和后评价开展的重要对照依据,绩效目标管理,项目前评价,绩效前评价是从项目绩效的本身出发,综合考虑项目立项依据、绩效目标、预算明细、项目执行方案等要素,对项目的合法性、合规性、合理性进行综合评价,评价的结果应用于项目竞争性排序、遴选、申报预算的调整等。
业务流程绩效目标管理和前评价,基层单位,主管部门,业务处,申报项目填写绩效目标,项目审核,纳入项目库,绩效处,项目审核,事前绩效目标申报,预算处,项目预算审核,确定绩效评价项目范围,绩效目标初审,制定绩效目标模板,组织专家评审,汇总专家意见,项目审核时参考上一年度绩效评价结果,绩效目标批复,绩效目标公开,绩效目标公开,业务流程绩效目标管理和前评价,绩效目标申报,申报绩效目标的同时,预算部门(单位)还须提交项目及预算执行计划,并设置各指标阶段目标值,包括项目启动阶段、采购阶段(如有采购环节)、实施阶段(还可根据阶段性完成计划预先设置指标的评分公式及权重分),业务流程绩效目标管理和前评价,指标设置,系统提供从历史项目参考选择、从案例库参考选择、智能推荐指标及目标值等方式填报绩效目标,降低用户使用系统的门槛,同时保证了填报质量。
业务流程绩效目标管理和前评价,前评价信息采集,绩效前评价模块实现项目绩效前评价信息的采集和根据评价结果进行竞争性排序,业务流程绩效目标管理和前评价,项目竞争性排序,绩效前评价模块实现项目绩效前评价信息的采集和根据评价结果进行竞争性排序,业务流程绩效跟踪管理,在预算执行和项目实施中,预算单位不仅要持续地监控项目各项活动,特别是预算执行、财务管理和项目进度等核心情况,同时要对照初期目标评估项目达到预期结果的可能性,并根据实际情况调整执行方案以及相应的目标。
绩效跟踪管理,绩效跟踪模块实现绩效信息的定期采集和汇总分析,辅助预测年度绩效目标的完成可能性,为预算和执行方案调整提供依据。
系统中绩效跟踪分为两种:
分阶段跟踪是按照目标申报阶段提交的执行计划对阶段性目标进行跟踪,如:
项目启动阶段、采购阶段、实施阶段。
自主跟踪是根据管理要求,按一定周期(季或月)或项目开展的任意阶段,动态采集数据并实时监控,开展绩效跟踪工作。
业务流程绩效跟踪管理,基层单位,主管部门,业务处,确定绩效跟踪项目,绩效处,事中绩效跟踪,预算处,上报项目执行中绩效目标符合情况,汇总上报项目绩效目标符合情况,确定绩效跟踪开展方式,项目绩效跟踪意见反馈,根据绩效情况约束项目资金拨付进度,接收绩效反馈督促部门进行调整,实施整改,监督检查项目绩效完成情况,项目进度评估,接收绩效反馈督促单位进行调整,可自行组织,或委托第三方中介组织,业务流程绩效跟踪管理,绩效跟踪管理,业务流程绩效跟踪管理,绩效跟踪管理,系统会对资金执行情况、财务管理情况和项目开展进度等核心指标进行分析,当偏差度比较大完成可能比较小时,自动给出警报,提醒相关领导对这个项目进行关注,实现示警纠偏的作用。
通过跟踪的数据分析和归纳总结,系统能辅助预测年度绩效目标的完成可能性,单位根据项目实际开展情况调整执行方案以及相应的目标,然后由主管部门及财政部门审核确认。
绩效跟踪的结论为预算调整提供了科学的依据。
业务流程绩效评价管理,在项目结束后,预算单位根据项目的跟踪情况、执行情况对项目的完成情况进行自我评价。
绩效自评价模块实现通过向导完成项目的自评价工作。
系统根据设定的指标权重、指标评分公式、预算单位录入的业绩值等内容自动计算出指标得分情况,形成项目总分和评价结论,最后自动生成自评价报告。
绩效自评价,业务流程绩效评价管理,基层单位,主管部门,业务处,绩效处,事后绩效评价,预算处,确定绩效评价项目,组织专家评审,形成评价报告,评价结果公示及反馈,接收评价结果,将评价结果反馈基层单位,将评价结果反馈主管部门,评价情况归档,将评价结果反馈业务处,制订绩效评价工作方案,填报数据,下达绩效评价通知,业务流程绩效评价管理,基层单位,主管部门,业务处,绩效处,事后绩效评价,预算处,确定评价范围,组织专家评审,形成评价报告,接收评价结果,归档备案,制订绩效评价工作方案,填报数据,下达绩效评价通知,由部门自行组织评价,确定绩效评价项目,提交至财政部门,接收评价报告,业务流程绩效评价管理,向导式自评,系统提供向导式功能,项目概况和指标体系直接引用目标申报和绩效跟踪阶段的内容,预算单位只需录入业绩值等内容,系统会根据设定的指标权重、选择指标评分公式自动计算出指标得分情况,形成项目总分和评价结论,系统可以评价结果辅助生成相应的经验总结和改进措施,并最后自动生成自评价报告。
业务流程绩效评价管理,权重设置,系统提供向导式功能,项目概况和指标体系直接引用目标申报和绩效跟踪阶段的内容,预算单位只需录入业绩值等内容,系统会根据设定的指标权重、选择指标评分公式自动计算出指标得分情况,形成项目总分和评价结论,系统可以评价结果辅助生成相应的经验总结和改进措施,并最后自动生成自评价报告。
系统功能,评价结果应用,评价工作完成后,评价组织者在一定期限内将评价结果、审核意见等反馈给被评价单位。
被评价部门或单位就反馈书中的整改建议提出整改措施,同时相应开始预算调整、工作整改等结果应用工作,并把调整及整改结果反馈给评价组织者。
最后,评价组织者对报告和佐证材料进行审核并决定是否办结。
财政及各预算部门(单位)可以根据实际工作的需要选择公开或者部分公开评价结果,促进预算绩效管理的进一步公开和透明。
系统提供对结果应用相关文档信息的归档管理功能,保持数据的完整性,并将所有环节的评价结果应用于指导下一年预算安排。
系统功能,评价辅助支持,评价辅助支持包括:
指标库管理、专家库和第三方机构库管理。
指标库:
系统默认提供超过5000条共性及个性指标信息供参考使用;提供个性化指标管理功能,可根据本地区管理需求自行设置必填的共性指标和默认带出的指标目标值。
专家库:
支持专家分类入库及管理,专家评级,及在线分派专家评审任务。
第三方机构库:
支持中介入库,信用评级,提交评价方案及评价报告文档。
系统功能,档案信息库,档案信息库提供对各种文档的管理和浏览功能,包括:
标准库、制度库、文献库、模板库和案例库。
案例库:
提供超过100个典型案例。
通过支持案例复用,降低了预算单位(部门)填报成本,减少了填报的时间。
标准库:
按国家、行业、地区、企业进行分类,全面收录国内外各行业各类型标准。
提供国内各类型标准超过2000项,10万条。
制度库:
提供国内各部门,各行业法律规章制度等超过500部。
文献库:
提供国内外预算绩效管理相关文献27个大类2000篇。
问卷库:
提供各类评价项目适用问卷100份。
目录,方案背景方案介绍建设思路系统架构系统功能指标体系,指标体系,指标库,评分标准,指标权重,中介管理,报告管理,专家管理,方案管理,指标体系关系图,指标体系,指标分类,评价指标,3E经济类(Economy)效率类(Efficiency)效益类(Effectiveness),共性指标个性指标,功能科目分类,资金用途业务发展类政策补贴类基本建设类设备采购类信息化建设类其他,逻辑分类法投入产出效果影响力因素,功能科目,类,指标的权重是指该指标在整体评价中的相对重要程度。
专家调查法(Delphi)层次分析法(AHP)自定义法,指标权重,1.选定专家(至少五位),给出赋权要求,且保证权数归一化。
2.专家对权重进行讨论修改后,给出自己的最终赋权值。
系统将各位专家的打分计算平均分后,为指标赋权。
指标的权重是指该指标在整体评价中的相对重要程度。
专家调查法(Delphi)层次分析法(AHP)自定义法,指标权重,1.将所需设置权重的目标输入系统。
2.对指标进行两两比较,确定重要性指数。
3.输入完毕后,系统自动计算各指标权重。
4.同时,系统附带一致性检验,确保指标权重分析的科学性和准确性。
如左图,为系统通过计算生成的小学教育指标权重。
谢谢,
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