精品国际结算复习思考题加期中考试整理版doc.docx
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国际结算复习思考题
一、填空题
1.我国国际贸易结算中使用最多的方式为(信用证),它是以(银行)信用为基础的。
2.现代国际结算是以(票据)为基础、(单据)为条件、(银行)为中枢、结算与融资相结合的(非现金结算)。
3.划线支票(Crossedcheque)是指在支票面上有两道平行的横线,是一种只能(转账),不能(提现)的支票。
4.按汇票上的岀票人不同,汇票可分为(银行汇票)和(商业汇票)。
5.一商人手持一张金额为US$4000的汇票,提前120天向A银行贴现,当时市场贴现率为10%.(按360天计算),贴现息是(133.33美元),该商人应得票款净值(3866.67美元)。
6.在目前,汇款方式更多用于(国际贸易从属费用)或(非贸易)的结算
7.托收业务中,如果债务人和代收行不在同一地,代收行尚需委托另一家银行代收,这家银行成为(提示行),即由它來向债务人立接提示单据。
&信用证的开证方法有(信开本)和(电开本),后者乂分为(简电本)和(全电本)。
9.实务中的银行保函包括两大类:
从属性保函和(独立性保函)。
10.按照有无附货运单据,汇票可分为(光票)和(跟单票据)。
11.狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券,又称资金单据。
若约定山出票人本人付款,则是(本票);若由另一人付款,则是(汇票)或(支票)。
12.汇款属于顺汇,包括(电汇)、(信汇)和(票汇)三种方式。
13.跟单托收根据交单方式的不同,可分为:
(付款交单)和(承兑交单)。
14.议付信用证可分为(限制议付信用证)和(公开议付信用证)。
15."Shipmenttobemadesubjecttoanadvancedpayment(ordownpayment)amountingXXXtoberemittedinfavorofsellersbytelegraphictransfer(ormailtransfer)withindicationofS/CNo.XXX,andtheremainingpartoncollectionbasis,documentwillbereleasedagainstpaymentatsight”,
(托收)与(汇款)相结合的结算方式。
二、名词解释
1.国际贸易结算:
指国际间由于政治,经济,文化,外交,军事等方面的交往或联系而发牛的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。
2•顺汇:
指结算工具的流向与货款的流向是同一个方向,是作为债务方的买方主动将进口货款通过汇款方式汇付给作为债权人的卖方的一种方法。
3.汇票:
由出票人向另一人签发的要求即期、定期或在可以确定的将來时间向指定人或根据其指令向来人无条件支付一定金额的书而命令。
4.D/A:
承兑交单,指当代收行向进口方提示跟单汇票时,只要进口方对汇票承兑确认到期付款的责任,即能拿到代表物权的货运单据。
5.清洁提单:
指货物在装船时外表状况良好,承运人未加任何货损,包装不良或其他有碍结汇批注的提单。
6.逆汇:
结算工具流向与货款流向呈相反方向。
7.支票:
以银行为付款人的无条件支付命令。
8.售定:
是买卖双方洽妥有关买卖成交条件后,出口商先发出货物,进口商收到货物后再通过银行将款汇给出口商。
9.D/P:
付款交单,是出口人的交单以进口人的付款为条件,即出口人将汇票连同货运单据交给银行托收时,指示银行只有在进口人付清货款时,才能交出货运单据。
10.循环信用证:
指信川证的全部或部分金额被使川后仍可以恢复到原有金额,继续被使川的信用证。
11・中心汇票:
汇票付款行是汇票所用货币的清算中心的银行。
12•寄售:
指委托的(货主)先将货物运往寄售地,委托国外一个代销人(受委托人),按照峑售协议规肚的条件,由代销人代替货主进行,货物出售后,由代销人向货主结算货款的一种贸易做法。
14.买方远期信用证:
信用证中规定受益人开立远期汇票,但乂规定“远期汇票可即期付款,贴现利息和承兑费用山买方承担”。
15.福费廷:
是一种无追索权形式为出口商贴现远期票据的金融服务,乂称包买票据。
16.商业发票:
是卖方开立的凭以向买方索取货款的价目淸单,是装运货物的总说明。
17.跟单托收:
是随附货运单据的托收,是出口商在装运货物后,将汇票(也可不要汇票)连同货运单据交给银行,委托银行代为收款的一种结算方式。
1&追索:
指持票人向出票人或前手追回票款的行为和权力。
20.过期提单:
是指晚于UCP600所规定的提单签发后21天以内或信用证规定的最迟交单日,才向银行捉交的捉单。
2.推定交货:
所谓推定交货又称象征性交货,是相对于“实物交货”而言的。
3.银行承兑票:
是指由公司、企业或个人开立的以银行伟付款人并经付款银行承兑的远期汇票。
4•现金支票:
乂称opencheck,称未划线支票,这种支票即可转账乂可提现。
三、判断题
1.CHIPS属于银行拥有并运行的行内支付系统。
(错)
2.在托收结算方式中,对出口商来说,D/A的风险比D/P大。
(对)
3.国际结算经历了从现金结算到非现金结算,从商品买卖到单据买卖,从买卖立接结算到通过银行结算,从使用简单的贸易条件到交货与付款相结合的比较完整的贸易条件的
发展过程。
(对)
4.按《URC522》,若托收屮含有远期汇票,托收指示就应说明具体的交单条件D/A
或D/P,如无此交单条件,代收行将D/A处理。
(错)
5.票据转让人必须向债务人发出通知。
(错)
6.信用证有效期是指受益人能够利用信用证的最迟期限,这个期限是指受益人向出口
地银行提示单据最迟的H期。
(错)
7.委托人在出口托收川请巧上可指定代收行,如不指定,委托行可口行选择它认为合适的银行作为代收行。
委托于使川其他银行的服务而发生的费用和风险,在前种
情况-H由委托人承担,在后种情况-卜“由委行由托行承担。
(错)
&从理论上讲,承兑交单相比于付款交单对于买方更为便利,因为承兑交单中买方承兑后即可提货,往往可以不必口备资金而待转售所得的货款到期时付款。
(对)
9.议付行向开证行提出了单据中的不符点,或告诉开证行为此已凭担保或作保留议付,则开证行便可免除其在审核单据方而应尽的义务。
(错)
10•电子支付系统包含四个方面:
银行系统、电子钱包、支付网关、资格认证。
(错)
6.通常票汇方式下收款人收妥资金的时间比使用电汇方式要短。
(错)
11.信汇委托书可以通过背书而流通转让。
(错)
12.无论何种情况下,代收行同意进口商凭信托收据借贷后产生的风险和后果都由出口
商承担。
(错)
13.信用证的开立说明了开证行接受了开证申请人的要求,因此信用证体现了开证行対
开证申请人的承诺。
(错)
14.対受益人來说,保兑行和开证行承担同样的责任,他可以要求其中任何一个银行
履行付款责任,但是他首先要服从信用证条款的规定。
(对)
15.信川证要求提交保险凭证时,受益人可以保险单替代。
(对)
16.国际保理既是一种可供选择的国际结算方式,又是一种短期的贸易融资方式。
(对)
17.票据的流通转让性是保护受让人的权利,就是使票据受让人能得到十足的票据权利,其至受让人可以得到让与人没有的权利。
(对)
18•汇票与支票的区别在于:
后者以银行为付款人,而前者的付款人不限于银行。
(对)
19.付款人对票据付款是终局性付款,因此,付款人只要对票据付了款,就解除了付款义务。
(对)
20.售定只适用于我国对港澳地区出口鲜活商品的贸易结算。
(对)
21.T/T代表的是信汇业务。
(错)
21.D/DstandsforDemandDrafto(对)
22.M/Tisaquickermethodofpaymentthanabanker?
sdemanddraft<>(错)
23.AmongTT,MTandDD,TTisthecheapestmethodofpaymento(错)
24.AfurtheradvantageofTToverMTisthatthereisnodangerofinstructionsbeingdelayed
orlostintheposto(对)
25.InthecaseofMT,theremittingbankissuesadrafttoitscustomer,anddirectsitsforeignbranchorcorrespondentbymailtomakethepaymenttothebeneficiary(对)
26.Theoperationsofatelegraphictransferisjustthesameasthemailtransfer«()
27.拨头寸必须结合汇出行和汇入行的账户开设情况,如果汇入行在汇出行有来账,
可以授权汇入行借记。
(错)
2&汇出行与汇入行Z间只有委托与被委托的关系。
(错)
29.按照汇款使用的支付工具不同,汇款可分为电汇、信汇、票汇三种。
(对)
30.电汇的业务程序是:
汇款人填写汇款川请书,向汇出行交款付费,取得电汇回执。
(错)
31.国际保理既是一种可供选择的国际结算方式,乂是一种短期的贸易融资方式。
(对)
32.CH1PS是山纽约清算协会拥有并运行的一个私营支付系统。
(对)
33.《英国票据法》规定汇票上必须注明”汇票”字样,否则无效。
(错)
34.海外分支行是商业银行在海外设立的营业机构,具备独立的法人资格。
(错)
35•代收行与付款人之间存在委托代理关系。
(错)
36.银行在受理托收业务时,不川承担连带责任,因此,对于未按照申请书的指示而产生的后
果,银行也不用对其过失负责。
37.
承兑交也即DocumentAgainstPayment,卖方开立的一定是远期汇票。
(承兑交单方式对进口方十分有利。
更易为卖方所接受。
(错)
I.票据的无因性就是票据的基本当事人Z间,不存在资金关系和对价关系等票据原因关系。
(错)
5.当持票人捉示汇票时,付款人拒绝付款,或拒绝承兑,或破产或逃匿等,这就是拒付。
(对)
6.持票人必须首先向其前手追索,然后才能向任何一个前手追索。
(错)
7.汇票可代替现金流通。
(错)
8.票汇是由汇出行通过电讯或邮寄将汇票交汇入行的。
(错)
9.售定这种特定的延期付款方式习惯上称为“先出后结”。
(对)
II.在付汇方式下,买方购买银行汇票径寄卖方,因采用的是银行汇票,故该付款方式属于银行信用。
(错)
12.汇入行解付汇款必须严格按照汇出行的支付委托书执行,收到支付委托书后只右电汇和信汇才应该验收卬鉴密押。
(错)
18.
InthecaseofMT,theremittingbankissuesadrafttoitscustomer,andd
eneficiaryo(对)
4.票据的做成,形式上需要记载的必要项目必须齐全,各个必要项目又必须符合票据法律规定,方可使票据产生法律效力。
这是票据的(A)性质。
A.要式性B.设权性C.提示性D・流通转让性
5.以下关于支票的说法,正确的是(D)。
A.是一种无条件的书面支付承诺B.付款人可以是银行,工商企业或个人
C.可以使即期付款或远期付款D.是以银行为付款人的即期汇票
6.一提单对所运货物批注如下:
“ONEWOODENCASEBESTRENGTHENEDBYTWOIRONSTRIPS”,这份提单是(B)。
A.直达提单B.清洁提单C.肮脏提单D.倒签提单
7.除非L/C特别规定,一般说来,“清洁已装船”运输单据即指(A)o
A.单据上有onboard批注和承运人签章,但没有对货物或包装缺陷情况的描述和批注
B.既没有onboard批注和签章,也没有对货物及或包装缺陷情况的描述和批注
C.单据上注明ondeck字样,并由承运人签章
D.表明货物己收妥备运冃外表无破损
8.L/C的开证金额为JPY3O,OOO,OOO,发票的CIF价为JPY29,995,000。
L/C规定受益
人应按照110%的发票金额向保险公司投保,当时汇率为USDI二JPY132,则保额为(C)o
A.USD249,960BJPY33,OOO,OOOC.JPY32,994,500D.USD250,000
9.保单显示“投保一切险”,表示其中不包括(D)承保的范围。
A.平安险B.水渍险
10.托收出口押汇是(A)o
A.出口地银行对出口商的资金融通
C.进口地银行対出口商的资金融通
C.一般附加险D.特殊附加险
B.出口地银行对进口商的资金融通
D.进II地银行对进口商的资金融通
11.现代国际结算就是指通过银行办理的国与国之间的(C)收付业务。
B.支票
A.信用证
C.货币D.汇票
12.下列哪项不属于国际结算得范围:
(B)
A.有形贸易类B.物物交换类
C.无形贸易类D.金融交易类
13.结算工具包插货币现金、(A)以及电报、邮寄支付凭证等。
A.票据B.黄金
C.信川卡D.代金券
14.现金结算已越来越不符合实际的需要,于是出现了(C)等非现金结算方式。
A.黄金B.铸币
C.商业汇票D.股票
15.—般而言经营银团贷款业务的是(A)。
D.联营银行
A.银团银行B.办事处
A.两者形式相似
C.两者融资作用相同
17.某银行签发一张汇票,
A.商业汇票
C.商业承兑汇票
1&在汇票的使用过程中,
B.两者适用法律规范和国际惯例和同
D.两者性质相同
以另一家银行为受票人,则这张汇票是(D)
B.银行汇票
D.银行承兑汇票
使汇票一切债务终止的票据行为是(D)
C.代理银行
16.以下关丁•备用信用证和银行保函相同点说法正确的是(D)0
A.提示B.承兑C.背书D.付款
19.海运提单H期应理解为(D)。
A.签订运输合同的H期B.货物开始装船的H期
C.货物装船过程中任何一•天D.货物装船完毕的日期
20.关于共同海损,(D)的说法是错误的。
A.船方所采取的措施是合理的、有意的
B.一定是自然灾害造成的共同危险
C.所作的牺牲是特殊的,支出的费川是额外的
D.所做出的牺牲和支出的费用是有效果的
五、简述题:
1.本票与汇票有什么区别?
汇票
本票
1.支付命令
1.支付承诺
2.三个基本当事人(出票人付款人收款人)
2.两个基本当事人(出票人收款人)
3.承兑前出票人是主债务人承兑后承兑人
3.出票人始终是主债务人
是主债务人
4.有承兑和参加承兑
4.没有承兑和参加承兑
5.出票人可以为收款人(totheorderof
5.出票人不可以为收款人
ourselves)
6.一式两份或一式多份
6.—式一份
7.在英国,国际汇票遭到退票必须做成拒绝
7.国际本票遭到退票不需做成拒绝证书
证书
2.国际结算的历史演变过程。
(一)从现金结算发展到票据结算
(二)从凭实物结算发展到凭单据结算
(三)从买卖双方直接结算发展到通过银行进行结算,真正实现了非现金结算
3.请举例说明票据的无因性。
票据一旦做成,票据上的权利即与其原因关系相分离成为独立的票据债务权,使债务关系不再受先前的原因关系存在与否的影响。
例如捡到的支票。
4.电汇、信汇、票汇三种汇款方式的区别?
支付工具
核查方式
银行占用客户资金
成本
速度
灵活性
安全
T/T
电报电传SWIFT
密押证实
不可
高
块
无体现
安全
M/T
信汇委托书或支付委托书
签字证实
汇出行可
较低
慢
无体现
可能发生遗失或延误
D/D
银行即期汇票
签字证实
汇出行可
地
慢
取款灵活
可能发牛遗失或延谋
5.辨析:
钞票是银行本票。
正确。
银行木票是指山银行签发的木票。
银行多签发即期木票,当银行开立即期的来人抬头式本票,就相当于我们天天经手的钞票。
为了执行货币政策,加强金融监管,各国一般只允许中央银行发行定额即期來人式本票,即发行钞票。
6.保险责任起讫(一般责任起讫和战争特殊险责任起讫)
一般责任起讫:
仓至仓条款是保险责任的起讫规定,被保货物自起运地仓库开始运输起,直至到达目的地收货人最后仓库或储存处所止的整个运输过程,即离海伦60天为止,保险公司均负责任
战争特殊险责任起讫:
在空间上,为水而险;时间上,运抵码头如不卸货,当日午枚起15天为限。
7.海运提单的作用?
货物收据;运输契约的证明;货物所有权凭证;此外,如果货物在运输过程中受到损失,货主向船公司或保险公司提出索赔时,提单还是索赔依据Z-o
&寄售的特点?
寄售是由出口商先将货物运至国外,委托国外商人在当地市场代为销售,货物售出后,被委托人将货款扣除佣金后通过银行汇交出口商;
进出口双方欲做寄售交易,旨先要签订寄售协议,货物单据可通过银行传递也可直接寄给海外受托人;寄售对于进口商而言是“先进后结”,即先进口后付汇。
9.D/D、DC、L/C汇票基本当事人分别是?
出票人
付款人
收款人
票汇
汇出行
汇入行
出口商(受益人)
托收
委托人(出口商)
付款人
托收行(指示抬头)
信用证
出口商(受益人)
开证行
出口商(受益人)
10.举例说明汇款头寸调拨的四种方法。
解:
(一)主动贷记作为偿付,汇出行主动将相应头寸贷记汇入行的账八。
(二)授权借记作为偿付,汇出行授权汇入行借记本行在汇入行的账戶。
(三)共同账八转账当汇出行与汇入行之间没有往來账户,但是在同一•代理行开立了账户时,为了偿付借款,汇出行可以在汇款时主动授权这个共同账户行借记汇出行账户并同时贷记汇入行账户。
(四)各自账八行转账当汇出行和汇入行之间没有共同账户行,但他们各自的账户行之间有账户往来关系时则汇出行指示其账户行拨付头寸给汇入行的账户行开立的账户
11•支票与汇票的区别
汇票
支票
1.出票人和付款人之间可
1.必须先有资金关系
以先有资金关系,也可
没有
2.只有即期
2.有即期和远期
3.付款人只能是银行或其他指定
3.付款人没有限制
的金融机构
4.无保付和划线
4.有保付的划线
5.一式多份
5.单张
6.结算投资和信贷的工
6.只毘支付工具(结算)
具
7.出票人是主债务人
7.承兑前出票人是主债务
人承兑后承兑人是主
8.无承兑
债务人
9.可以止付
8.有承兑
9.不能止付
12・试举例说明国际保理和福费廷的区别。
解
(1)包买票据主要为人型资木货物交易提供资金融通,而保理服务对象多为普通商品交易。
(2)包买商习惯于为客户的一项交易提供一项融资服务,而保理商提供的是综合保理服务,而H在一定期间内保理商要多次为同一客户办理贸易结算与融资。
(3)包买商町为付款期限是6个月至10年的资本货物交易提供中长期信贷融资;而保理商多为普通商品交易提供服务,一般只提供付款期为180天之内的短期贸易融资。
(4)福费廷业务需出口商提交经由担保人担保的票据,而保理业务无此要求。
13.可转让信用证与不可转让信用证的区别.
解:
不可转让信用证是指受益人不能将信用证项下的权利转让给他人的信用证。
根据UCP6000规定,除非信用证中特别注明可转让才属可转让信用证。
凡未明确表明伟可转让•者,均为不可转让信用证。
14.汇票到期日的计算
(1)如遇到非营业日及节假日,则顺延
(2)算尾不算头:
不包括见票H或出票H,但包括付款H
(3)月为日历月,无相应日期,则以该月最后一日为到期日
(4)半月以15天计
(5)月初为1口,月屮为15口,月末为最后一天
15•信用证的性质
(1)信用证是银行做出的有条件的付款承诺
(2)信用证是一•种银行信用,开证行承担第一性付款责任
(3)信用证是一种自足文件,它不依附于贸易合同而存在
(4)信川证业务是一种纯粹的单据业务,它处理的对象是单据
16•银行保函与跟单信用证的区别(书P212)
17.电开本信用证与信开本信用证的区别?
电开本信用证
信开本信用证
(1)是指银行将信川证内容以加注密押的电报或电传的形式开立的信用证
(2)分为简电本和全电本。
其中简电本通常不是信用证的有效文本,附上的“随寄证实书”是信用证的有效文本;全电本中注明"Thisisanoperativeinstrument,noairmailconfinnationtofollown的电开本是有效本,如果注明“随寄证实书”,则以邮寄的证实书作为有效本及交单议付的依据
(1)是指以信函形式开立的信川证,其记载的内容比较全面
(2)一般是开立一式两份或两份以上,开立以后以航空挂号寄出,任何时候都是信用证的有效文本,是开证行与出口商之间具有法律效力的合同
18.银行保函的开立方式?
(一)直接开给受益人(直开保函直接保函)
(二)通过通知行通知保函(直接保函)
(三)通过转开行开立保函(间接保函)
3•试分析汇款业务当事人之间的相互关系。
aW:
(-)、汇款人与收款人之间的关系a
(二)、汇款人与汇出行之间的关系“
(三)、汇出行与汇入行之间的关系3
(四)、收款人与汇入行之间的关系“
资金转移心
汇款人债券债务收款人3
f%
委托关系账户往来卩
1I
汇出行.代理关系■汇入行卩
委托关系卩
六、案例分析
托收、信川证、银行保函、国际保理、汇款
七、业务操作:
汇票的缮制及相关的票据行为、信用证的解读及市核、
1.出票人ABCCO•在2011年9月8日于杭州签发一张远期汇票,命令MIDLAND银行在见票后60天付款给DEFCO.或者指定人,金额为USD50000,DEFCO.于2011年10月15日提示MIDLAND银行承兑。
请用英文做成这张汇票,并计算出汇票的到期日。
(20分)
2.假定银行按年息10%对面值为50000元的1年期汇票进行贴现,那么贴现人在贴现时收到的款项是多少?
(10分)
解:
贴现息二汇票面值*年贴现利率*贴现天数/一年=50000*10%*1=5000元
贴现净值二汇票而值-贴现息=45000元
3.甲交给乙一张经银行承兑的期票,作为向乙订货的预付款,乙在票据上背书后转让给丙以偿付原欠丙的借款,丙于到期日向承兑银行提示付款,恰遇当地法院公告该行于当天起进行破产清理,因而被退票。
丙随即向甲追索,甲以乙所交货物质次为由予以拒绝,并称已于10天前通知银行止付。
在此情况下,丙再向乙追索,乙以票据系甲开立为由推诿不理。
丙遂向
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