证券从业资格考试题库《证券发行与承销》考前测试题一.docx
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证券从业资格考试题库《证券发行与承销》考前测试题一
2015年证券从业资格考试题库《证券发行与承销》考前测试题一
一.单选题
01:
当有效申购量等于或小于发行量时,()。
A:
应重新申购
B:
发行底价就是最终的发行价格
C:
主承销商可以采用比例配售方式确定每个有效申购实际应配售的新股数量
D:
主承销商可以采用抽签的方式确定每个有效申购实际应配售的新股数量
02:
上市公司最近()内受到过证券交易所公开谴责的,不得公开发行证券。
A:
6个月
B:
12个月
C:
2年
D:
3年
03:
公开发行股票,发行人运行不足3年的,应披露()。
A:
最近3年及l期的资产负债表、利润表和现金流量表
B:
最近l期的资产负债表、利润表和现金流量表
C:
最近3年及l期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表
D:
最近1期的利润表以及设立后备年及最近l期的资产负债表和现金流量表
04:
国有资产的产权界定应当依据()的原则进行。
A:
谁投资、谁拥有产权
B:
谁经营、谁拥有产权
C:
谁授权、谁拥有产权
D:
谁管理、谁拥有产权
05:
运用可比公司法时采用的比率指标P/B代表()。
A:
市盈率
B:
市净率
C:
负债率
D:
利润率
06:
证券发行规模达到一定数量的,可以采用联合保荐,但参与联合保荐的保荐的机构不得超过()家。
A:
1
B:
2
C:
3
D:
5
07:
国有资产折股时,在一定的市场条件下,也允许公司净资产不完全折股,即国有资产折股的票面价值总额可以略低于经资产评估并确认的净资产总额,但折股比率(国有股股本÷发行前国有净资产)不得低于()。
A:
70%
B:
65%
C:
50%
D:
30%
08:
证券公司申请保荐机构资格,符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于()。
A:
4名
B:
5名
C:
6名
D:
7名
09:
发行人和保荐机构报送发行申请文件,初次应提交原件()份,复印件()份。
A:
1.1
B:
1,2
C:
2,2
D:
2,5
10:
发行阶段的后期工作不包括()
A:
询价
B:
股款缴纳
C:
股份交收及股东登记
D:
验资及签证
11:
相对第l号准则,境内首次公开发行股票并在创业板上市编制的招股说明书封面增加要求()。
A:
明确提示创业板投资风险
B:
发行人应列示核心竞争优势的具体表现
C:
发行人成长性专项意见
D:
列示创业板上市公司在经营业绩、内部管理、控制(权)、行业等相对特殊的风险
12:
上市公司发行新股时的《招股说明书》中发行人应披露最近()年内募集资金运用的基本情况。
A:
2
B:
3
C:
4
D:
5
13:
发行人、担保人、持有本期债券且持有发行人()以上股权的股东及其他重要关联方可参加债券持有人会议,并提出议案,但没有表决权。
A:
10%
B:
20%
C:
30%
D:
50%
14:
市盈率的计算公式为()
A:
市盈率=公司股票价格/每股净资产
B:
市盈率=公司股权价值/发行后总股本
C:
市盈率=股票市场价格/每股净资产
D:
市盈率=股票市场价格/每股收益
15:
中小企业板块是在()主板市场中设立的一个运行独立、监察独立、代码独立、指数独立的板块。
A:
深圳证券交易所
B:
上海证券交易所
C:
深圳和上海证券交易所
D:
期货交易所
16:
()是指对企业的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况进行全面核对和清理。
A:
损益认定
B:
账务清理
C:
价值评估
D:
资产清查
17:
判断和掌握拟发行上市公司的关联方、关联关系和关联交易,除按有关企业会计准则规定外,应坚持()原则。
A:
宽松
B:
从实际出发
C:
合理
D:
从严
18:
中国证监会自受理申请文件到作出决定的期限为(),自中国证监会核准发行之日起,上市公司应在()发行证券。
A:
3个月,3个月内
B:
6个月,6个月内
C:
3个月,6个月内
D:
6个月,3个月内
19:
为了进一步提高上市公司质量,中国证监会长期以来要求在股票发行工作中实行()。
A:
先发行上市,后改制运行
B:
先改制运行,后发行上市
C:
改制发行上市同时进行
D:
部分改制运行,部分发行上市
20:
相对估值法亦称()。
A:
可比公司法
B:
市盈率法
C:
市净率法
D:
贴现法
21:
封卷后至刊登募集说明书期间,如果发行人公布了新的定期报告、重大事项临时公告或调整盈利预测,发行人、保荐机构(主承销商)、律师应在()内,向中国证监会报送会后重大事项说明或专业意见以及修改后的募集说明书。
A:
5日
B:
5个工作日
C:
10日
D:
10个工作日
22:
在申请文件受理后、发行审核委员会审核前,发行人应当将招股说明书(申报稿)在()预先披露。
A:
发行公司网站
B:
交易所网站
C:
中国证监会网站
D:
中国证券业协会网站
23:
公司董事、监事、高级管理人员离职后()月内,不得转让其所持有的本公司股份。
A:
5
B:
6
C:
10
D:
20
24:
公司董事、监事、高级管理人员所持本公司股份自公司股票上市交易之日起()年内不得转让。
A:
1
B:
2
C:
5
D:
10
25:
战略投资者应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于()个月,持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算。
A:
6
B:
12
C:
18
D:
24
26:
对于相对估值法,下列说法错误的是()。
A:
简单易用,可以迅速获得被评估资产的价值
B:
不易产生偏见
C:
通常忽略了决定资产最终价值的内在因素和假设前提
D:
将市场对“可比公司”偏离价值的定价(高估或低估)引入对目标股票的估值中
27:
国务院国有资产监督管理委员会制定的《企业国有产权交易操作规则》(国资发产权[2009]120号)明确,()国资委选择确定的产权交易机构进行的企业国有产权交易适用该规则。
A:
国务院
B:
省级以上
C:
市级以上
D:
县级以上
28:
当注册会计师出具()的审计报告时,如果认为必要,可以在意见段之后,增加对重要事项的说明。
A:
保留意见
B:
否定意见
C:
拒绝表示意见
D:
无保留意见
29:
公司运用债券投资,不仅取得一笔营运资本,而且还向债权人购得一项以公司总资产为基础资产的()。
A:
看涨期权
B:
看跌期权
C:
平价期权
D:
以上都不对
30:
关于上网发行资金申购流程,下列说法正确的是()。
A:
申购日后的第2天,由中国结算上海分公司将申购资金冻结
B:
申购日后的第3天,中国结算上海分公司配合上海证券交易所指定的具备资格的会计师事务所对申购资金进行验资
C:
中国结算上海分公司于T+4日根据中签结果进行新股认购中签清算
D:
申购日后的第4天,对未中签部分的申购款予以解冻
31:
向境外投资者募集股份的股份有限公司通常以()设立。
A:
私募方式
B:
公募方式
C:
募集方式
D:
发起方式
32:
公开招标方式是通过投标人的直接竞价来确定发行价格(或利率)水平,发行人将投标人的标价,自高价向低价排列,或自低利率排到高利率,发行人从()选起,直到达到需要发行的数额为止。
A:
高价或高利率
B:
低价或低利率
C:
高价或低利率
D:
低价或高利率
33:
公开募集证券说明书自()内有效。
A:
最后签署之日起3个月
B:
最后签署之日起6个月
C:
最后签署之日起l2个月
D:
最后签署之l3起2年
34:
上市公司非公开发行股票未采用自行销售方式或者上市公司配股的,应当采用()方式。
A:
代销
B:
包销
C:
直销
D:
传销
35:
按照国有资产监督管理委员会《关于规范国有企业改制工作意见》,国有企业在改制前,首先应进行()。
A:
产权界定
B:
报表审计
C:
清产核资
D:
资产评估
36:
发行人应在招股说明书及其摘要披露后()日内,将正式印刷的招股说明书全文文本(),分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构。
A:
10,一式五份
B:
15,一式五份
C:
10,一式三份
D:
15,一式三份
37:
中国证监会于2008年10月31日对《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号》进行了修订,其主要针对()。
A:
非经常性损益
B:
收购兼并信息
C:
会计政策和会计估计
D:
报表
38:
()依法对证券公司债券的发行和转让行为进行监督管理。
A:
财政部
B:
中国人民银行
C:
中国银监会
D:
中国证监会
39:
股东大会是由股份有限公司全体股东组成的、表达公司最高意思的权力机构。
股东大会的职权可以概括为()。
A:
决定权和执行权
B:
决定权和审批权
C:
经营权和决定权
D:
经营权和执行权
40:
认股权证的存续期间()。
A:
超过公司债券的期限,自发行结束之日起不少于6个月
B:
不超过公司债券的期限,自发行结束之日起不少于12个月
C:
不超过公司债券的期限,自发行结束之日起不少于6个月
D:
超过公司债券的期限,自发行结束之日起不少于2年
41:
()是公司最稳妥、最有保障的资金来源。
A:
公司内部自有资金
B:
银行贷款筹资
C:
股票筹资
D:
债券筹资
42:
为加强新股认购风险提示,发行人及其主承销商应当刊登新股投资风险特别公告,充分揭示()风险。
A:
一级市场
B:
二级市场
C:
股票发行失败
D:
企业亏损
43:
招股意向书公告的同时,发行人及其保荐机构应刊登(),披露参加初步询价的询价对象数量及结构。
A:
定价公告
B:
初步询价公告
C:
初步询价结果公告
D:
网下配售结果公告
44:
()不属于按购并双方的行业关联性划分。
A:
横向收购
B:
纵向收购
C:
混合收购
D:
要约收购
45:
公司申请发行可交换公司债券,要求当次发行债券的金额不超过()。
A:
预备用于交换的股票按募集说明书公告目前10个交易日均价计算的市值的50%
B:
预备用于交换的股票按募集说明书公告日前10个交易日均价计算的市值的70%
C:
预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的50%
D:
预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的70%
46:
2006年5月20日,深、沪证券交易所分别颁布了股票上网发行资金申购实施办法,股份公司通过证券交易所交易系统采用()方式公开发行股票。
A:
上网竞价
B:
发行认购证
C:
上网定价
D:
上网资金申购
47:
上市公司所属企业申请到境外上市,应当按照()的要求编制并报送申请文件及相关材料。
A:
中国证券业协会
B:
中国证监会
C:
商务部
D:
全国工商管理总局
48:
发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性,且最近()个会计年度连续盈利。
A:
2
B:
3
C:
4
D:
5
49:
重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的,资产评估机构原则上应当采取()评估方法进行评估。
A:
1种
B:
两种
C:
两种以上
D:
3种以上
50:
净经营收入理论
51:
发行人应于金融债券每次付息日前()个工作日公布付息公告,最后一次付息及兑付日前()个工作日公布兑付公告。
A:
1,3
B:
2,5
C:
3,5
D:
2,3
52:
发行人(),应说明其与公司未来发展战略的关系。
A:
重大会计政策或会计估计将要进行变更的
B:
存在重大担保、诉讼、其他或有事项的
C:
未来资本性支出计划跨行业投资的
D:
存在重大期后事项的
53:
由于股东只承担有限责任,普通股实际上是对公司总资产的一项()。
A:
看涨期权
B:
看跌期权
C:
平价期权
D:
以上都不对
54:
招股说明书的有效期为()个月,自中国证监会校准发行申请前招股说明书()起计算。
A:
6,最后一次签署次日
B:
3,第一次签署之日
C:
6,最后一次签署之日。
D:
3,第一次签署次日
55:
国有资产监督管理机构或者所出资企业收到备案材料后,对材料齐全的,在()个工作日内办理备案手续,必要时可组织有关专家参与备案评审。
A:
5
B:
10
C:
20
D:
30
56:
自中国证监会核准发行之日起,发行人应在()内发行股票。
A:
3个月
B:
6个月
C:
12个月
D:
2年
57:
()的目的在于提供企业真实的资产价值,向境外投资者反映企业的实际资产价值,同时也是为了防止国有资产的流失。
A:
尽职调查
B:
资产评估
C:
选聘中介机构
D:
财务审计
58:
境内上市外资股采取记名股票形式,()。
A:
以人民币标明面值、认购、买卖
B:
以外币标明面值、认购、买卖
C:
以人民币标明面值,以外币认购、买卖
D:
以外币标明面值,以人民币认购、买卖
59:
如果发行人最近()年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人发生变化,且变化前后的股东不属于同一实际控制人,视为公司控制权发生变更。
A:
1
B:
2
C:
3
D:
5
60:
上市公司所属企业申请境外上市,应当符合:
上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的()。
A:
20%
B:
30%
C:
50%
D:
60%
二.多选题
01:
狭义上的投资银行业务只限于某些资本市场活动,着重指一级市场上的()的财务顾问。
A:
承销业务
B:
并购业务
C:
基金管理
D:
融资业务
02:
首次公开发行股票网下发行电子化业务是指通过电子化平台完成首次公开发行股票的()。
A:
初步询价
B:
累计投标询价
C:
资金代收付
D:
股份初始登记
03:
收购方式有()。
A:
以现金购买资产
B:
用股票收购
C:
以现金购买股票
D:
承担债务式收购
04:
拟发行上市公司的()应专职在公司工作并领取薪酬,不得在持有公司5%以上股权的股东单位及其下属企业担任规定允许职务以外的任何职务,不得在与公司业务相同或相近的其他企业任职。
A:
总经理
B:
副总经理
C:
财务负责人
D:
核心技术人员
05:
公司清算时,公司财产在分别支付()后的剩余财产,按照股东持有的股份比例分配。
A:
缴纳所欠税款
B:
清偿公司债务
C:
清算费用和职工的工资
D:
社会保险费用和法定补偿金
06:
尽职调查的参与者一般有()。
A:
主承销商
B:
审计机构
C:
律师
D:
估值师
07:
保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反《证券发行上市保荐业务管理办法》,未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的,中国证监会责令改正,并对其采取()等监管措施。
A:
监管谈话
B:
责令进行业务学习
C:
出具警示函
D:
认定为不适当人选
08:
代理成本理论区分了()利益冲突。
A:
股东之间的
B:
债权人与经理层之问的
C:
股东与经理层之间的
D:
债权人与股东之间的
09:
首次公开发行股票网下发行电子化业务是指通过()及()完成首次公开发行股票的电子化网下发行程序。
A:
交易所交易系统
B:
交易所申购平台
C:
登记结算公司登记结算平台
D:
电话通讯方式
10:
涉及上市公司发行股份购买资产的,财务顾问尽职调查应当关注本次发行的()。
A:
拟购买资产的估值分析及定价的公允性
B:
拟购买资产的完整性、独立性、盈利能力
C:
拟发行股份的定价模式
D:
中小股东合法权益是否受到侵害
11:
外国投资者对已完成股权分置改革的上市公司和股权分置改革后新上市公司进行战略投资应遵循()原则。
A:
遵守国家法律、法规及相关产业政策,不得危害国家经济安全和社会公共利益
B:
坚持公开、公正、公平的原则,维护上市公司及其股东的合法权益,接受政府、社会公众的监督及中国的司法和仲裁管辖
C:
鼓励中长期投资,维护证券市场的正常秩序,不得炒作
D:
不得妨碍公平竞争,不得造成中国境内相关产品市场过度集中、排除或限制竞争
12:
外国投资者并购境内企业有下列()情形之一的,投资者应就所涉情形向商务部和国家工商行政管理总局报告。
A:
并购一方当事人在中国的市场占有率已经达到20%
B:
并购导致并购一方当事人在中国的市场占有率达到25%
C:
并购一方当事人当年在中国市场营业额超过10亿元人民币
D:
1年内并购国内关联行业的企业累计超过10个
13:
()不得担任股份有限公司的董事。
A:
担任破产清算的公司、企业的董事或厂长、经理,并对该公司、企业的破产负有个人责任的,自该公司、企业破产清算完结之日起未逾3年
B:
担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人,并负有个人责任的,自该公司、企业被吊销执照之日起未逾3年
C:
个人所负数额较大的债务到期未清偿
D:
因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪和破坏社会主义市场经济秩序罪,被判处刑罚,执行期满未逾3年,或者因犯罪被剥夺政治权利,执行期满未逾3年
14:
公司提出上市申请前,存在数量较大的关联交易,应制订有针对性减少关联交易的实施方案,注意的问题包括()。
A:
发起人或股东不得通过保留采购、销售机构以及垄断业务渠道等方式干预拟发行上市公司的业务经营
B:
从事生产经营的拟发行上市公司应拥有独立的产、供、销系统,主要原材料和产品销售不得依赖股东及其下属企业
C:
专为拟发行上市公司生产经营提供服务的机构,应由关联方或无关联的第三方经营
D:
主要为拟发行上市公司进行的专业化服务,应由关联方纳入(通过出资投入或出售)拟发行上市公司,或转由无关联的第三方经营
15:
向原股东配售股份应当符合()。
A:
拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%
B:
控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量
C:
采用《证券法》规定的代销方式发行
D:
拟配售股份数量不少于本次配售股份前股本总额的20%
16:
拟上市公司必须保证其财务独立,具体要求包括()。
A:
拟发行上市公司应设立其自身的财务会计部门,建立独立的会计核算体系和财务管理制度,并符合有关会计制度的要求,独立进行财务决策
B:
拟发行上市公司应拥有其自身的银行账户,不得与其股东单位、其他任何单位或人士共用银行账户
C:
拟发行上市公司可与其股东单位联合对外签订合同
D:
拟发行上市公司应依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务
17:
《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2007年修订)规定,公司招股说明书、年度财务报告、中期财务报告等公开披露信息中应披露每股收益的包括()。
A:
基本每股收益
B:
平均每股收益
C:
稀释每股收益
D:
优先每股收益
18:
外国投资者对上市公司进行战略投资应符合()要求。
A:
以协议转让、上市公司定向发行新股方式以及国家法律法规规定的其他方式取得上市公司A股股份
B:
投资可分期进行,首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的20%,但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外
C:
取得的上市公司A股股份2年内不得转让
D:
属法律法规禁止外商投资的领域,投资者不得对上述领域的上市公司进行投资
19:
H股上市公司的公司治理要求包括()。
A:
公司上市后须至少有3名执行董事常驻香港
B:
需指定至少3名独立非执行董事,其中1名独立非执行董事必须具备适当的专业资格,或具备适当的会计或相关财务管理专长
C:
发行人董事会下需设有审核委员会、薪酬委员会和提名委员会
D:
审核委员会成员需有至少两名成员,并必须全部是非执行董事
20:
上市公司非公开发行证券申请文件包括()。
A:
本次非公开发行股票预案
B:
发行人最近3年的财务报告和审计报告
C:
最近1年的比较式财务报表
D:
会计师事务所关于前次募集资金使用情况的专项报告
21:
向不特定对象公开募集股份,应当符合()。
A:
最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%
B:
除金融类企业外,最近l期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形
C:
发行价格应不高于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价
D:
发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价
22:
外国投资者并购境内企业设立外商投资企业,以下出资时间符合规定的有()。
A:
外国投资者应自外商投资企业营业执照颁发之日起3个月内向转让股权的股东或出售资产的境内企业支付全部对价
B:
对特殊情况需要延长者,经审批机关批准后,应自外商投资企业营业执照颁发之日起6个月内支付全部对价的60%以上,2年内付清全部对价
C:
外国投资者出资比例低于企业注册资本25%,投资者以现金出资的,应自外商投资企业营业执照颁发之日起6个月内缴清
D:
外国投资者出资比例低于企业注册资本25%,投资者以实物、工业产权等出资的,应自外商投资企业营业执照颁发之日起6个月内缴清
23:
上市公司公开发行新股,必须()。
A:
具备健全且运行良好的组织机构
B:
具有持续盈利能力,财务状况良好
C:
公司在最近3年内财务会计文件无虚假记载,无其他重大违法行为
D:
公司在最近l年内财务会计文件无虚假记载,无其他重大违法行为
24:
股东大会应就发行可转换公司债券作出的决定,要求包括()。
A:
发行方式、发行对象及向原股东配售的安排
B:
决议的有效期
C:
对董事会办理本次发行具体事宜的授权
D:
转股价格的确定和修正
25:
股东的权利包括()。
A:
对公司的经营进行监督,提出建议或者质询
B:
依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配
C:
查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告
D:
依其所认购的股份和入股方式缴纳股金
26:
发行保荐工作报告的必备内容包括()。
A:
保荐机构承诺事项
B:
项目运作流程
C:
项目存在问题及其解决情况
D:
保荐机构与发行人的关联关系
27:
在审核并购重组申请事项时,并购重组委员会委员()。
A:
对初审报告中提请其关注的问题和审核意见有异议的,应当在工作底稿上对相关内容提出有依据、明确的审核意见
B:
认为申请人存在初审报告提请关注问题以外的其他问题的,应当在工作底稿上提出有依据、明确的审核意见
C:
认为申请人存在尚待调查核实并影响明确判断的重大问题的,应当在工作底稿上提出有依据、明确的审核意见
D:
认为申请人存在尚待调查核实但不影响明确判断的重大问题的,应当在工作底稿上提出有依据、明确的审核意见
28:
()情况下,使用贴现现金流量法进行估值时将遇到较大困难。
A:
陷入财务危机的公司
B:
收益呈周期性分布的公司
C:
正在进行重组的公司
D:
拥有某些特殊资产的公司
29:
在收购过程中,并购企业主要面临的风险有()。
A:
整合风险
B:
市场风险
C:
融资风险
D:
法律风险
30:
《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》明确,上市公司应当在募集资金到账后与()签订募集资金专户存储三方监管协议。
A:
保荐机构
B:
上海证券交易所
C:
存放募
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