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11116投资控制
11.6投资控制
11.6.1投资控制的目标
对扬州市垃圾焚烧发电厂投资控制的目标是:
力争控制在3.5亿。
11.6.2投资控制方法
(1)工程寿命周期成本法(LCC)
工程寿命周期成本是工程设计、开发、建造、使用、维修和报废等过程中发生的费用。
总体上可以分成设置费和维持费。
两者直接的关系是,提高建设费,节省维修费;降低建设费,增加维修费;在使资产具备规定性能的前提下,尽可能使建设费和维修费的总和最小。
图11.6-1典型寿命周期成本状态
1)建设费和维持费的权衡
A改善设计材质,使维修频率降低。
B置备备用的配套件、部件和整机。
C进行节省劳动力的设计,使操作人员的费用减少。
D进行节能设计,节省运行所需的动力费用。
E进行防止操作和维修费失误的设计。
2)设置费中各项费用之间的权衡
A进行充分的研制,使制造费降低。
B将预知维修系统装入机内,减少备件的购置量。
C采用整体结构,减少安装费。
3)维修费中各项费用之间的权衡
A采用计划检修,减少停机损失。
B对操作人员进行培训,操作人员自己能维修,可减少维修人员的劳务费。
C反复的完成具有相同功能的行为。
(2)价值工程法
价值工程是以提高产品价值为目的,通过有组织创造性工作,寻求最低的寿命周期成本,实现使用者所需的功能。
1)价值工程的目标:
是以最低的寿命周期成本,使产品具备它所必须的功能。
2)价值工程的选择对象:
A造价高的组成部分;
B关键性的部件;
C工艺复杂的部件;
D性能指标要求高的部分。
3)价值工程的分析
通过对计算,测定实现应由有功能必须消耗的最低成本,同事计算为实现应有功能所耗费的现实成本,经过分析、对比,求得对象的价值系数和成本降低期望值,确定价值工程的改进对象。
11.6.3投资控制的内容
(1)项目决策阶段。
在项目建设各大阶段中,投资决策阶段对工程造价的影响最大,达到80-90%。
在项目的决策阶段,计划在投资控制方面的内容如下:
1)在技术方案合理确定的前提下,对项目投资进行详细准确的估算。
2)对主要技术方案做经济比选,选定最经济的方案。
3)对主要设备的价格进行调研,而且达到招投标要求。
4)做出各个专业详尽的建安工程造价估算书。
5)对融资方案进行优化,降低融资成本。
(2)设计阶段。
设计方案关系到建设项目一次性投资的多少和建成交付使用后影响项目的经济效益。
搞好工程设计阶段的造价控制是有效控制工程造价的关键。
设计阶段的工作包括:
1)实行设计招标制度,对投标方案的合理性、经济性进行评估和比较。
2)采用限额设计。
将设计审定的投资额和工程量先分解到各个专业,然后再分解到各单位工程和各分部工程,通过层层分解,实现对投资限额的控制。
3)对设计方案进行的优化。
利用各种指标对厂区总平面图设计、工业建筑的空间平面设计,进行分析比较。
4)对概算进行审核。
(3)招标阶段。
对项目进行公开招标,是控制工程造价的有效手段。
在该阶段主要任务是:
1)负责招标文件的编制及招投标的组织管理。
2)选择合理的招标方式和承包方式,降低业主的风险和投资。
3)负责合同谈判与设备和施工合同经济条款的起草,避免由于合同未明确或不严密等原因而造成造价失控。
4)详细分析各投标单位的投标书。
详细列出各投标书中存在的明显低于市场价、漏项或标书中不明确内容。
5)明确优惠条件及今后结算口径,并详细了解投标单位漏项及明显低于市场价项目的弥补方式或消化途径。
评选真正的中标单位。
(4)施工阶段。
在该阶段的主要任务是:
1)编制资金使用计划,确定、分解工程造价控制目标。
2)工程施工过程中的造价支出做好分析与预测。
3)对工程项目造价控制目标进行风险分析,并确定防范性对策。
4)严把施工过程中的工程签证。
5)审核竣工结算。
(5)项目后评价。
通过对投资活动实践的检查总结,确定投资回报预期的是否达到,项目的主要效益指标是否实现,通过分析评价找出成败的原因,总结经验教训,并通过及时有效的信息反馈,为业主未来项目的决策和提高完善投资决策管理水平提出建议。
主要的工作内容有:
1)对盈利能力,偿还能力进行评价,通过主要财务指标来反应项目的投资目标是否实现。
2)对项目投资融资方案进行评价。
3)对工程造价的分析评价。
评价概算总投资,评价测算总投资与竣工决算总投资进行对比和评价。
4)对项目资金使用的分析和评价。
11.6.4投资控制的工作流程
(1)首先控制目标。
在每个投资控制阶段,制订具体的控制目标。
该目标必须具有科学性,可操作性,完整性。
(2)设计控制环节。
实现控制目标,主要是控制容易发生偏差的关键环节。
这些关键环节,通常称为控制环节或控制点。
(3)确定控制措施。
控制点的功能,是通过设置具体的控制技术和手续而实现的。
这些为预防和发现错弊而在某控制点所运用的各种控制技术和手段等,通常被概括为控制措施。
11.6.5价值工程与价值管理
11.6.5.1价值工程
生活垃圾焚烧厂价值工程(ValueEngineering)是指着重于工艺优化、设备选型合理以及土建及辅助设施配备合理,力求用最低的寿命周期总成本(LCC),达到焚烧厂处理能力要求,并且满足处理性能和所有指标达标排放,从而获得最大经济效益的有组织的项目工程管理活动。
本项目建设期间的价值工程内容包括工艺方案优化、设备选型合理、统筹安排项目进度、合理调配使用资金,科学组织施工过程,以及如何控制运行成本。
这就对项目的任何一项活动,从其对投资、进度以及运行成本的角度进度进行综合判断,使得LCC尽量降低。
也就是对价值进行分析、综合、评价三个阶段。
(1)本项目价值分析的对象
从垃圾焚烧投资、建设和运营的角度,重大的价值分析对象有以下几方面:
1)主蒸汽参数的确定
目前垃圾焚烧余热锅炉采用中温中压或中温次高压的主蒸汽参数看法不一,不能一概而论。
西方国家的发展是九十年代有些厂采用了中温次高压,但是由于维护成本的增加,使得新建垃圾焚烧厂的主蒸汽参数又逐步回到了中温中压。
国内现在也有广州李坑垃圾焚烧发电一厂的先例,但是没有对有关初投资和运行成本以及多发的电量进行综合比较分析。
由于国内《再生能源法》对垃圾焚烧厂的上网电价有一定补贴,这样采用中温次高压带来的效益会稍微大些,但是带来的经济效益是否可以抵消初投资成本、运行维护成本以及导致收入降低等因素。
2)机炉配置
在满足全年26万吨垃圾的处理量,每天800吨垃圾处理量的基础下,在占地、投资以及备用性等方面,两炉一机一般较为合适。
但是焚烧炉MCR点的设定、上限和下限的设定、汽轮机的装机容量的选取等均将大大影响焚烧发电厂的经济效益。
所以在取得扬州垃圾焚烧发电厂的特许经营权后,我们还将对扬州的垃圾特性、清运方式等作更为详尽的调查研究,综合分析后使得我们的主要工艺参数选取更为合理经济。
3)渗沥液回喷点的确定
渗沥液在什么设计点回喷,不但影响锅炉热负荷、进而影响发电量,同时还会影响垃圾的处理量,几个影响点在LCC方面有正面影响,也有负面影响,所以在工程实施过程中,必须根据实际情况,多方面比较分析,才能确定渗沥液在什么情况下回喷是科学经济的。
4)施工进度的总体统筹
施工进度的总体安排如果协调较好,同时抓住关键路径,就不会导致进度拖延导致现金流入的拖延;同时还可以避免资金的提前投入,这方面对LCC的影响也是非常巨大的,对于某些项目甚至超过了前面几项的影响,这种情况在国内外都比较常见。
所以本工程进度安排将会得到上海环境集团总部领导、项目公司所有管理人员以及后方支持单位的足够重视。
5)奖惩机制
充分利用奖惩机制,也是价值工程和价值管理的一个有效措施,包括对合作单位的奖惩,以及对现场工作人员的奖励。
这个机制在上海环境集团的类似项目上收到过很好的效果。
6)停炉检修的合理安排
由于垃圾产量的逐月值是不一样的,根据我们经验7,8,9月份最多,3,4月份最少,这样我们可以根据实际情况,调配我们的检修期,使得对扬州市市政公用局调配垃圾的压力减小,同时使我们的超负荷运行时间缩短,而且由此导致的处理量不足的风险也会减少。
7)设备采购过程中对设备消耗成本与维修成本的预计
在设备采购过程中,不管是比选还是招标,我们一直把LCC作为一个很重要的问题进行考虑,尤其是充分考虑到石灰、活性炭、原材料和燃油、耗电等动力的消耗以及维护更换成本等等。
除了上述的价值对象外,在整个工程投资、建设、运行过程中,还有更多的价值对象等待我们的管理人员、运行人员去挖掘。
(2)确定价值工程的研究对象后,按功能系数进行成本分解,得出各子项的目标成本,找出各子项降低成本的指标。
为便于分析,作表如下:
表11.6-1价值系数计算表
项目
子项
功能评价系数
目前成本
成本系数
价值系数
按功能评价系数分配目前成本
按功能评价系数分配预计成本
降低成本指标
(1)
(2)
A
B
C
D
E
……
合计
1
1
(3)价值工程对象情报的搜集
价值工程对象确定之后,应围绕该对象的具体问题进行情报搜集工作。
1)搜集情报资料的步骤
A确定搜集情报资料的目的;
B制定搜集情报资料的计划;
C搜集并整理情报资料;
D分析甄别情报资料;
E建立情报资料查询方法。
2)重点搜集的三类情报资料
A内部情报资料
项目公司和承包商的设计、施工能力,以前业绩的成本、工艺和管理方法等。
B外部情报资料
搜集同类工程的成本、工艺和管理方法等。
(3)制定改进方案
根据情报资料制定价值工程对象的改进方案,在满足使用的前提下降低成本。
(4)评价改进后效果
综合评价改进方案的预计效果,内容包括:
1)成本变化;
2)经济效益分析:
A成本降低总量;
B成本节约率。
3)技术性能指标对比
对比价值工程对象改进前后的性能,如果改进后性能仍能满足原有性能指标,则执行该项改进。
(5)价值工程总结
价值工程项目完成后,填写价值工程总结表,该表也可以作为价值工程评估表。
项目策划和项目总结的这两张表可以对比,进一步分析总结,指导以后的工作。
11.6.5.2价值管理
价值管理(ValueManagement)是在企业中被广泛引入的管理行为,定义为依据组织的远景,公司设定符合远景与企业文化的若干价值信念,并具体落实到员工的日常工作上。
一般的工作性质或问题,只要与公司的价值信念一致,员工即不必层层请示,直接执行工作或解决问题,从而上至总经理下至一线员工都能树立创造价值的概念,在各个层面上都能做出有利于增加价值的决策。
在本项目建设中,项目公司组织的远景是扬州市垃圾焚烧发电厂工程能竣工交付使用,并且做到按时按期、保质保量、节约成本;价值信念是以达到投资方、项目公司员工和业主都能成功为目标。
(1)价值管理的对象
价值管理是在公司运营过程中,对现金流和实体价值的管理。
(2)价值管理的目标
在项目公司为股东创造价值的同时,也为公司员工和项目业主带来利益,这是价值管理的目标所在。
(3)价值管理的导入
价值管理的导入涉及价值评价技术和管理意图,本质上是公司文化的建立。
1)在员工中树立一种冷静的、以价值为取向的公司活动观。
2)将管理价值的理念制度化,成为一种持之以恒的主动行动。
3)为了确保价值管理成为决策和经营的常规部分,要建立价值取向,包括:
A进行结构调整,释放公司蕴涵的价值;
B建立以价值为取向的方针来领导和管理公司。
4)确定按价值取酬、付酬的价值管理原则,按价值水平以不同的报酬形式体现投资者的要求、债权人的要求、经理人的要求、员工的要求、业主的要求,甚至资源提供者、市场、社会的要求。
比如,员工薪酬与公司价值挂钩,也有利于确定那些不易量化的工作部门人员的薪酬。
5)建立价值经理和价值经理人制度。
本项目建设中,价值经理是指将项目公司全体员工都改造成价值经理;价值经理人是项目公司财务总监兼任。
(4)价值管理的实施
价值管理是项目建设财务管理、业务管理和战略管理三者合一。
财务管理是价值管理的基础,在本项目建设期间,由财务部实施财务管理,内容如下:
1)监督控制,即监督及控制建设资金的运作;
2)反映信息,即通过会计数据充分反映工程建设的情况;
3)参与价值工程分析,决定投资什么方案及投资多少、如何筹措资金、从何种渠道以最小的成本筹措资金等。
业务管理即价值工程,是以功能分析为核心,对设计和施工方案进行优化,而建设资金将投入到优化方案中。
战略管理即将项目公司的远景、企业文化和价值信念贯穿于公司全体员工的工作之中,使其主动执行并形成常态。
表11.6-2造价控制的工作流程
阶段
一控制目标
二.控制环节控制点
三.控制措施
决策阶段
1.工程总投资额。
1.投资估算总额的准确性。
1.组织专业人员编制项目可行性研究报告。
2.各个专业投资额。
2.建设标准、工艺流程和主要设备的合理性经济性。
2.投资决策阶段做好基础资料的收集,保证详实、准确。
3.对两厂的公用设施、人力资源、环境保护、备品备件等进行整合,互相利用,降低造价和运行成本。
3.认真做好市场调查,是论证项目建设必要性的关键。
4.做好方案优化。
5.合理确定评价价格和基准参数
设计阶段
1.概算总额不能突破估算。
1.设计单位的选择
1.切实推行限额设计,推广标准设计
2.各个专业投资额不能突破估算。
2.设计方案的经济性合理性。
2.对方案进行经济比选。
3.概算书的准确性。
3.推行设计索赔制度,加强设计变更管理。
招标阶段
1.中标价格不准突破规定限额。
1.主要合同条款,技术条件、支付条件、合同价款。
风险和职责等设定好,规避业主风险。
1.合理编制招标文件,规避业主风险。
2.合同价格与工作内容的所指是否一致合理。
2.商务报价与施工方案及技术措施的对应情况分析。
3.招标方式和承包方式的正确选择。
3.采用先进的评标办法确定中标人。
施工阶段
1.施工结算不能超过合同规定。
1.选择综合评分高的施工单位。
1.要严格控制设计变更。
2.加强合同管理。
2.加强项目总体管理避免发生索赔。
3.严把施工过程中的工程签证。
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