活动方案之财务管理工作方案.docx
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活动方案之财务管理工作方案
财务管理工作方案
【篇一:
财务管理实施方案】
一、课程性质《财务管理》课程是江苏广播电视大学开放教育专科财务会计、经济管理专业的一门必修课,是金融专业的一门选修课。
二、总体教学目的和要求
通过本课程的教学,使学生能够掌握财务管理的基本知识和方法,牢固树立财务管理的基本观念。
教学中应注意理论联系实际,加强对学生基本技能的训练,以符合电大应用型人才的培养目标。
三、学时和学分
本课程计划课内学时为54课时。
四、教学媒体
本课程的教学媒体包括:
文字教材、直播课堂、计算机网页和其他辅助媒体。
文字教材包括主教材和导学。
文字主教材使用中央广播电视大学出版社2002年出版、王斌主编的《财务管理》,该教材作为教学的主要媒体和课程考核的基本依据,除全面、系统地介绍本学科的基本知识以外,还以旁白、小结、注解等多种形式对学员进行启发、引导。
导学使用学苑出版社2002年版、王斌主编的《财务管理导学》,它主要对本课程的重点、难点问题进行提示和指导,并配备大量的、形式多样的自测题,以强化学员对财务管理基本技能的掌握与运用。
直播课堂主要是讲述该课程的重点、难点;计算机网页是师生进行疑难讨论和信息沟通的媒介。
五、计分作业
本课程计分作业4次,第三章、第四章、第六章、第九章各1次,具体内容见平时作业要求。
计分作业成绩占本课程成绩的20%。
六、学习方法建议
1、财务管理理论是对实践的概括和总结,比较抽象,学员学习时应注意理论联系实际。
对国家财经政策、宏观经济形势、社会经济现象、金融市场变化都应认真思考与分析,同时也应关注微观经济领域的典型案例。
2、对于日常财务管理的一些方法,如资本成本的计算、筹资风险的衡量、资本结构决策、投资风险评价、投资决策分析、财务评价指标应用等应多加练习,熟练掌握。
3、学员在学习中碰到疑难问题,应及时与辅导老师或学习小组成员进行沟通,弄清弄懂每一个知识点。
4、注意网上教学信息。
七、教学注意事项由于各专业的教学计划不同,本课程的教学要求也不完全相同。
对于教学大纲正文中打
“※”的部分财务会计专业、金融专业不作教学要求,但经济管理专业必须作为教学内容。
八、计划内课时分配
第二部分教学大纲内容(正文)一、总论本章教学目的和要求:
通过本章的教学,使学生重点掌握财务管理的基本概念、总目标、和具体目标、企业组织形式和公司财务分层管理体系;一般了解财务管理环境。
教学内容:
(一)财务管理的基本概念
1、资金运动形式2、财务活动与财务关系
(二)财务管理目标
1、财务管理总体目标2、财务管理具体目标3、不同利益主体在财务管理目标上的矛盾与协调
4、财务管理目标与经营管理目标的关系5、财务管理目标与社会责任(三)财务管理环境
1、经济体制环境2、经济结构环境3、竞争环境
4、金融环境5、财税环境6、法律环境
(四)财务组织1、企业组织形式2、财务分层管理
3、财务组织体制与管理人员二、财务管理观念本章教学目的和要求:
通过本章的教学使学生重点掌握时间价值观念、风险收益均衡观念和成本效益观念。
教学内容:
※
(一)时间价值观念
(二)风险收益观念
(三)成本效益观念三、筹资管理(上)本章教学目的和要求:
通过本章的教学使学生重点掌握主权资本筹集和负债筹资;一般掌握筹资概念、种类和原则;一般了解筹资规模。
教学内容:
(一)筹资概述
1、筹资概念
2、筹资种类3、筹资原则
(二)筹资规模
1、筹资规模确定的依据2、筹资规模的特征3、筹资规模的确定方法
(三)主权资本的筹集1、吸收直接投资
2、股票筹资
(四)负债筹资1、银行借款《财务管理》课程教学大纲及教学实施方案第一部分教学实施方案
2、企业债券3、融资租赁
4、商业信用
四、筹资管理(下)本章教学目的和要求:
通过本章的教学使学生重点掌握资本成本、筹资风险、资本结构。
教学内容:
(一)资本成本1、资本成本的概念及性质
2、资本成本的计算
3、降低资本成本的途径
(二)筹资风险
1、筹资风险的概念
2、筹资风险分类及杠杆效益3、筹资风险的衡量
4、筹资风险的规避与管理
(三)资本结构1、资本结构的涵义
2、最佳资本结构决策
3、资本结构的调整五、投资与固定资产管理
本章教学目的和要求:
通过本章学习,使学生重点掌握固定资产投资决策、折旧政策、投资的种类;一般掌握固定资产概念、特点、管理原则和日常财务控制。
教学内容:
(一)投资及固定资产概述
1、投资的概念与目的2、投资的种类
3、固定资产概念与特点
4、固定资产管理原则※
(二)固定资产投资决策
(三)固定资产日常财务控制
1、固定资产归口分级管理2、固定资产制度管理
3、固定资产报废与清理的管理
(四)折旧政策1、固定资产折旧与折旧政策的概念
2、折旧政策对企业财务的影响
3、折旧政策的影响因素4、折旧政策的选择六、流动资产管理
本章教学目的和要求:
通过本章学习,使学生重点掌握现金管理、应收账款管理、存货管理;一般掌握营运资金管理、流动资产的概念、特点及其分类。
教学内容:
(一)流动资产概述1、流动资产的概念及特点2、流动资产分类
(二)现金管理1、现金管理的目标2、现金收支预算
3、最佳现金收支余额的确定(三)应收帐款管理
1、应收帐款管理的目标2、信用政策3、应收帐款投资决策
4、应收帐款日常管理(四)存货管理1、存货管理目标
2、存货管理的方法3、存货质量控制(五)营运资金管理
1、营运资金的特点2、营运资金规模控制七、利润管理
本章教学目的和要求:
通过本章教学,使学生重点掌握利润分配管理。
教学内容:
(一)利润分配管理
1、利润分配原则、项目与程序2、股利政策八、财务分析
本章教学目的和要求:
通过本章教学,使学生重点掌握财务分析的基本方法、营运能力分析、偿债能力分析、获利能力分析的指标体系、综合财务分析的方法;一般掌握财务分析概述。
教学内容:
(一)财务分析概述1、财务分析的目的、意义2、财务分析的内容
(二)营运能力分析1、营运能力的涵义2、营运能力分析
(三)偿债能力分析1、偿债能力的涵义与分类2、短期偿债能力分析
3、长期偿债能力分析
(四)获利能力分析1、获利能力的涵义
2、获利能力分析
3、社会贡献能力分析(五)综合财务分析(杜邦分析体系)
第一部分说明
1.适用对象
本教学要求适用于中央广播电视大学开放教育试点本科工商管理专业中非工商管理和会计专科毕业的学生补修财务管理课程。
2.课程的总体教学目的和要求
通过本课程的教学,使学生能够掌握财务管理的基本知识和方法,牢固树立财务管理的基本观念。
教学中应注意对学生基本技能的训练,以符合电大应用型人才的培养目标。
3.课程开设的时间和学分
本课程为一学期开设的课程,计4个学分。
4.教学媒体的应用
本课程的教学媒体包括:
文字主教材、辅导教材(导学)、ip课件。
其中,文字教材作为教学的主要媒体和课程考核的基本依据,除全面、系统地介绍本学科的基本知识以外,还以旁白、小结、注解等形式对本课程的重点、难点问题的掌握进行方法性的指导,并配备了必要的复习思考题;辅导教材主要是对教材重难点问题进行详细讲解,并配以大量的练习题和案例分析,以强化学生对财务管理基本原理的理解和对基本技能的掌握与运用;ip课主要是介绍课程的特点、学习的思路和方法,以及一些重点、难点的讲解,而不是对该课程教学内容系统全面的讲授。
第二部分教学内容
第一章总论
学习目标:
通过本章学习,你应该能够:
准确阐述财务管理的基本概念;描述财务管理的目标;描述财务管理的相关环境。
教学内容:
一、财务管理基本概念
1.资金运动及其表现形式
2.财务活动与财务关系
二、财务管理目标
1.财务管理目标及其特征
2.财务管理的总体目标
3.财务管理的具体目标
4.不同利益主体在财务管理目标上的矛盾与协调
5.财务管理目标与社会责任
三、财务管理环境
1.经济体制环境
2.经济结构环境
3.财税环境
4.金融环境
5.法律制度环境
四、财务组织
1.企业的组织形式
2.财务分层管理体系
3.财务组织体制与管理人员
第二章财务管理观念
学习目标:
通过本章学习,你应该能够:
掌握并阐述时间价值观念、风险收益观念和成本效益观念;能够在实际生活中对以上三种财务观念简单加以应用。
教学内容:
一、货币时间价值观念
1.时间价值的概念
2.时间价值的表示
3.货币时间价值的计算
4.货币时间价值的运用
二、风险收益均衡观念
1.风险的概念
2.风险收益均衡
三、成本效益观念
1.机会成本
2.沉没成本
第三章筹资管理(上)
学习目标:
通过本章学习,你应该能够:
掌握筹资的概念、种类和原则;了解筹资规模与筹资时机;很好地掌握股权资本筹集和债务筹资。
教学内容:
一、筹资概述
1.筹资的概念
2.筹资种类
3.筹资原则
二、筹资规模
1.筹资规模确定的依据
2.筹资规模的特征
3.筹资规模确定的方法
三、股权资本筹集
1.吸收直接投资
2.股票筹资管理
四、负债筹资
1.长期借款
2.企业债券
3.融资租赁
4.商业信用
5.短期借款
第四章筹资管理(下)
学习目标:
通过本章学习,你应该能够:
阐述资本成本的概念、性质;熟练地计算资本成本;理解筹资风险及其衡量方法;了解资本结构的含义和如何确定最佳资本结构。
教学内容:
一、资本成本
1.资本成本的概念及其性质
2.资本成本的计算
3.降低资本成本的途径
二、筹资风险
1.筹资风险的概念
2.筹资风险的分类
3.筹资风险与杠杆效益
4.筹资风险的衡量
5.筹资风险的规避与管理
三、资本结构及其决策
1.资本结构的涵义
2.最佳资本结构决策
3.资本结构的调整
第五章长期投资与固定资产管理
学习目标:
通过本章学习,你应该能够:
了解投资的概念及种类;一般掌握固定资产的概念、特点及管理原则;重点掌握如何进行固定资产投资决策;重点掌握固定资产折旧政策。
教学内容:
一、投资及固定资产概述
1.投资的概念与目的
2.投资的种类
3.固定资产的概念与特点
4.固定资产管理原则
二、固定资产投资决策
1.固定资产投资的决策要素
2.固定资产投资决策的基本指标
3.投资决策指标的应用
三、固定资产日常财务控制
1.固定资产归口分级管理
2.固定资产制度管理
3.固定资产报废与清理的管理
【篇二:
财务工作方案】
财务部工作方案
一、目的:
财务部作为公司的核心部门之一,肩负着对公司成本费用的计划控制、各部门的费用支出、以及为公司经营目标等服务的任务。
其目的就是在加强公司财务管理,严格财经纪律,严格贷款审查,降低成本费用的同时,完成公司的经营目标,实现企业利润最大化。
二、指导思想:
紧紧围绕公司的经营目标,以规范管理为手段,以严格制度为保证,建立健全财务规章制度;开源节流,增收节支,强化成本控制;加强资产、资金管理和使用效益,防范和化解财务风险,确保公司可持续发展;尽心尽力当好参谋,尽职尽责做好服务,努力实现公司的经营目标。
三、工作内容
1、建立健全财务规章制度
起草财务各项规章制度、工作流程和岗位责任制,并对初稿进行修改、审议,尽快制定出一套符合小额贷款公司特点的财务管理制度,从而使财务工作有一个更加完善的制度环境,这是当前最紧迫的工作。
财务各项规章制度主要有:
公司财务制度、财务借款及报销制度、会计电算化管理制度、财务档案管理制度、财务借款及报销工作流程、会计岗位责任制、出纳员岗位责任制等。
2、制定财务人员工作计划,划分工作岗位和职责,加强财务人员的业务培训,提高财务人员的整体核算水平
我公司刚刚成立一年多,现有的财务人员既有专业的,也有毫无财务经验的兼职人员,业务能力和专业知识参差不齐,因此,如何有效的进行岗位设置,合理的利用现有人员,培养符合财务岗位需要的又略懂金融知识的人才,是我们财务部门的当务之急。
学习和培养全面人才,即是当前的工作需要,也是我们以后的长期任务,不能一蹴而就。
3、加强资金的管理,有效运用贷款资金,提高资金使用效益。
努力降低成本,防范金融风险,实现公司利润最大化,
作为以经营金融资产谋取利润的企业,公司经营管理的最重要工作,就是如何运用好资金进行生利,俗称钱生钱,从而取得利润最大化。
因此,在经营管理中,如何有效运用好贷款资金,同时又将财务风险控制到最低,从而取得最大收益;在财务管理中,如何有效的控制和运用好公司的资产和资金,降低融资成本、合理控制费用支出,从而牢固树立起成本管理理念;是我们财务部一项非常重要的工作。
4、完成公司日常的财务核算和报销工作,严把制度关。
财务部最基础的工作除了日常的报销和核算业务外,每月末还需要报送税务局税务报表、报送省、市金融办以及人民银行业务报表。
这些工作既繁琐又要求及时准确,对我们财务人员要求较高。
因此,财务人员在工作中,既能及时准确的完成日常核算和上报工作;又能否坚持原则,严格按照财务制度办事、合理控制各项费用支出、及时发现违规违纪行为;是考查我们工作是否称职的一把尺子。
5、建立一套符合公司需要的财务报告制度
财务部门是单位管理的核心之一,公司领导如何及时的了解公司的经营状况,如何尽快的发现经营当中的问题,防范经营风险,都需要财务部门提供及时准确的数据和建议,因此,建立一套符合公司管理要求的财务报告制度,为领导献计献策,当好参谋,是财务部管理水平的重要体现,也是一项
长期工作。
6、积极开展与政府和各主管部门的业务往来和交流,了解和争取国家最新优惠政策。
由于我公司业务与金融行业相近,国家的方针政策和导向对我公司的业务影响会很大。
因此,作为公司的核算管理部门,财务部必须积极开展与省市金融办、各商业银行及政府各职能部门的联络与沟通,及时掌握国家方针政策和行业优惠政策,积极争取国家扶持和与商业银行进行融资合作。
这项工作,需要我们长期坚持去做,而且一定要做好。
四、工作安排
根据财务部的主要工作内容,我们划分为近期工作目标和长期工目
标。
为了更好的完成上述目标,我们计划安排如下:
近期目标:
1建章建制,制度先行。
财务管理制度和岗位责任制现已起草了初审稿,其中有的实际已经执行了,有的还没有执行。
主要是前一段时间单位管理还不健全,上述制度还没有经过相关程序的修改和审议,所以还没有经董事长、总经理的批准而正式执行。
因此我们计划在八月底以前,完成财务规章制度的修改、审议,尽快制定出一套符合小额贷款公司特点的财务管理制度。
2、财务部划分工工作岗位并明确岗位职责。
财务人员的分工要考虑到单位具体情况和业务量,既能有效完成部门的工作,又不浪费人员,而且还能为单位培养新人。
因此,计划岗位划分为:
财务经理一名、会计一名、出纳一名。
八月底以前完成。
现在会计暂由财务经理兼任,远期目标是积极招录年轻会计一名,作为培养财务后备人才的重要工作来抓。
3、抓好财务基础工作,实行规范管理,全面提高工作质量。
公司是新公司,财务人员也都是新人。
因此,我们计划首先要打好基础,严格规范管理,加大财务基础工作建设。
从粘贴票据、装订凭证、签
字齐全、印章保管等工作抓起,认真审核原始票据,细化财务报账流程。
内控与内审结合,每月进行自查、自检工作。
做到帐目清楚,帐证、帐实、帐表、帐帐相符,使财务基础工作规范化。
其次,对财务借款及报销工作要严格按制度办事,要重点加强对费用支出的控制,其中对办公、车辆维修、差旅费、会议费、招待等费用是控制的重点。
只有这样,才能使公司财务管理工作起点较高,为公司今后的发展打下坚实的基础。
4、财务档案管理制度建立后,要马上进行会计档案资料的收集归纳,做好资料保存工作。
会计档案资料主要包括:
会计凭证、会计账册、会计报表、税务报表、工资汇总单等,是企业的核心资料,因此,财务部门必须定期的将会计资料分类整理、装订成册、及时登记后交与公司档案部门保管。
这项工作必须严格按制度长期执行下去,从而保障企业核心资料的安全、完整。
5、积极配合业务部门的工作,共同争取与国开行的合作早日实现。
近期,财务部要把与国开行的合作摆在所有工作的重中之重,积极配合公司领导和相关部门,全力以赴,争取和国开行的合作早日成功。
远期目标
1、加强财务制度的贯彻和执行
没有规矩不成方圆,有了制度,没有好的贯彻和执行力,也是空中楼阁,起不到应有的作用。
因此如何将制度贯彻到每一个部门、每一个人,是我们财务部下一步工作的重点。
另一方面,我们计划从九月份开始。
进行内部业务强化学习,加强财务人员对制度和业务理解和掌握;同时,对全公司员工进行“借款和报销制度”的宣传,让每一个员工都了解公司的借款和报销制度规定,避免出现不按制度办事、违反财经制度的事情发生。
这项工作要时时做,长期坚持下去。
2、积极开展财务专业知识和国家财经制度、金融知识的学习,长抓不懈。
全面深入的学习财务知识,开拓视野,丰富知识,学好聚财、生财、用财之道;实施财务人才工程,积极培养财务后备人才;进一步完善财会人员知识结构,及早成为一专多能、德才兼备、富有创新精神和进取意识的复合型财会人才,是我们的一项长期任务和目标,要常抓不懈。
3、积极准备,充分调研,设计一套符合公司需要报告制度
下半年,财务部计划积极准备,充分进行调研,积极吸取其他金融单位的现有经验,并结合我公司领导的要求和单位的实际情况,设计一套符合公司需要的月、季、年财务报告制度,为董事长和总经理提供及时准确的决策依据。
4、积极探索和学习,制定出一套有效防范经营风险的风险防范制度。
作为以经营金融产品为主的企业,风险防范是企业的重中之重,因此,我们财务部必须结合公司实际情况,多学习、多实践,尽快摸索并制定出一套既符合企业特点又具有可操作性的“风险防范管理办法”,起到随时能够进行风险预警,防范或降低企业未来的经营和财务风险,真正使财务部成为企业的好参谋、好助手。
五、工作要求
对自己,要严于利己,勤奋好学;对部门,要工作在前,责任当先;对领导,要多提建议,当好参谋。
财务部
修改于2010-08-12
【篇三:
财务管理工作精细化管理实施方案】
财务管理工作精细化管理实施方案
为加强公司财务工作精细化管理,改造财务人员素质,克服惰性,强化链接协作管理,以达到更好地控制公司成本费用,发挥财务管理在公司经营管理和提高经济效益中的作用。
因此从财务管理工作的细节化、流程化、格式化、规范化、量化考核作如下规定。
一、财务管理部分工组织结构
公司财务管理部在财务总监的统一领导下开展工作,主要完成公司财务管理及会计核算管理工作。
具体业务分工如下:
注:
财务管理部以上岗位业务分工未涉及工作内容部分,由财务管理部部长在各业务岗位工作范围内进行安排。
二、财务管理部各岗位工作内容
1、财务管理部部长
(1)主持本部门的全面工作,组织并督促部门人员全面完成本部门职责范围内的各项工作。
(2)根据公司经营计划,组织编制公司全面预算,并负责监督、检查各项预
算计划的执行情况。
(3)制定、维护、改进公司财务管理制度和规定,组织制定年度、季度财务计划的控制标准。
(4)进行公司成本管理,开展成本预测、控制、核算、分析工作,提高赢利水平。
(5)对公司税收进行整体筹划与管理。
(6)参加公司重大投资、各类经济合同签订以及其他经营决策会议并提出方案和意见。
(7)审批公司资金使用计划,以及资金筹集、调拨和融通工作。
(8)向公司领导汇报公司经营状况,为公司领导提供财务分析数据和建议。
(9)组织考核、分析公司经济成果,提出可行的建议和措施。
2、社保科长
(1)负责公司员工养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险、企业年金、住房公积金的管理工作;
(2)负责职工“五金”的参保、暂停、转移、接续工作;
(3)及时向各管理机构上缴社保资金;
(4)建立员工社保费用台账;
(5)完成部门领导临时交办的其他工作。
3、会计核算主管管理岗位
(1)认真贯彻《会计法》、《企业会计准则》及公司相关规章制度与规定,负责公司整体会计核算工作。
结合本公司具体情况草拟各项财务会计制度。
(2)协助财务部长,组织好会计机构、会计人员内部岗位的分工合规合理、互相协调。
依照会计制度《会计人员工作规则》的要求,经常检查各岗位的会计核算工作。
(3)组织会计循环工作过程,依法进行会计核算,实行会计监督,做好预测、计划、控制、核算、分析和内部考核工作。
并按期编报内外会计报表及财务分析报告,及时反馈会计信息与核算中存在的问题,为公司决策提供依据。
(4)实行财务成本目标管理、责任会计核算等,充分发挥资金、成本、利润、工资等经济杠杆作用,组织和逐步完善财务机制,实现会计工作由核算型向管理型的转轨。
(5)组织会计人员学习业务技术和现代化管理方法,不断提高人员素质与会计管理水平。
(6)组织好资金循环过程,把握流动资金占用的变化,根据销售资金收入与采购、生产所需资金支出的平衡衔接,努力保持企业的正常支付能力,并编制资金预算计划。
(7)按时完成部门领导临时交办的专项工作。
4、成本、费用会计管理岗位
(1)根据国家发布的《企业会计准则》、《企业财务通则》以及三集团公司的有关财务、会计制度规定,结合本公司生产经营的特点和管理需要,修改草拟本公司的成本、费用核算办法。
(2)根据本公司生产经营计划和成本控制目标要求,在搞好成本预测和挖掘降低成本、费用潜力的基础上,编制成本、费用计划,并按年、季、月将指标分解,层层落实,实行成本归口分级管理,建立责任成本体系,组织成本、费用计划的实现。
(3)负责公司在生产经营过程中发生的成本、费用核算处理,正确掌握成本、费用开支范围,严格区分成本费用与专项资金项目费用界限,正确进行分类、审核、记录、归集和分配。
(4)按上级部门下达的工资总额指标及工资提取办法,监督核算工资的使用情况,并组织全公司的工资发放。
按照工资支付的对象和成本核算的要求,汇总分配公司工资,编制工资分配表,填制工资转账分录,并按规定的比例提取相关的工资附加费。
(4)定期对存货类资产进行盘点,保证资产的完整性与成本真实性。
(5)开展目标成本管理和质量成本管理,建立健全公司内部的成本(费用)责任单位,根据账薄记录、成本计划和上年成本、费用等有关资料,编制各种成本费用报表,分析成本、费用计划的执行情况和升降因素,预测成本发展趋势,提出降低成本、费用的途径和加强成本管理建议。
(6)按月装订工资核算资料、各种会计凭证、报表及有关成本计算资料,定期归档。
(7)按时完成部门领导临时交办的专项工作。
5、基建、专项资金会计核算管理岗位
(1)熟悉掌握与严格执行固定资产管理制度,会同有关部门修订完善固定资产管理制度与核算办法。
(2)具体负责基本建设、专用资金、生产工程、工程物资等相关业务工作的会计核算处理,且月末编制基建、专用资金报表,并编写基建投资、专项工程完成情况与说明分析。
(3)按计划做好基本建设工程、专项工程、生产工程的月度工程进度结算与完工工程竣工结算工作,并办理工程款的支付工作。
(4)监督、核查固定资产的分类管理工作,正确划分
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