财务部岗位职责与管理制度.docx
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财务部岗位职责与管理制度
财务部岗位职责与管理制度
第1篇:
财务部岗位职责及管理制度
财务部工作职责
一、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度,执行公司统一的财务制度
二、建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律的执行
积极为经营管理服务,根据公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料进行分析,通过财务监督发现问题,提出改进意见,促进公司取得较好的经济效益。
四、厉行节约,合理使用资金。
根据公司资金运作情况,合理调配资金,确保公司资金正常运转
五、合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。
六、积极主动与有关机构及财政、税务、银行、审计等职能部门沟通,及时掌握相关法律法规的变化,有效规范财务工作,及时提供财务报表和有关资料。
七、执行公司有关资产管理制度,协同有关部门对公司实物资产进行管理,负责公司各项财产的登记、核对、抽查和调拨,固定资产编码登记造册,责任到人,并定期盘点,做到账实相符。
八、负责公司的对外融资行为,根据需要为公司筹集资金。
九、
十、负责公司财务档案的管理。
十一、定期对债权、债务进行核对、清理和催收。
十二、完成公司交办的其他工作
财务部长工作职责
一、编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金。
二、进行公司成本费用预测、计划、控制、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
三、拟定公司财务管理、会计核算制度、规范财务工作人员会计行为准则。
四、建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析,负责主持公司的财务分析工作,定期检查、分析公司财务状况,并及时向总经理提出合理化建议。
五、组织领导财务部门的工作,分配和监督其他人员的工作任务,制定考核奖惩指标。
六、协调处理与有关机构及财政、税务、银行、审计等职能部门的关系,负责接待银行、税务等职能部门的检查工作。
七、负责办理银行贷款等外部融资及对外借款、担保的审核把关工作和个人住房贷款的协调工作。
八、负责协调集团公司财务等相关事宜。
九、
财务部会计
一、按照国家会计制度的规定、记帐、算账、结账、报帐工作,如实全面地反映公司资金活动情况。
做到凭证合法,手续完备,数字准确,帐目健全,并及时记账,按时结账,如期报帐,同时编制各类财务报表
二、按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考
三、妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
四、负责出具并报送各类对外财务报表,保证各种会计报表齐全、完整、数字真实、准确无误。
五、负责往来账款的审核、确认,定期对债权、债务(包括个人)进行核对、清理和催收。
六、负责固定资产编码登记造册,责任到人,并定期盘点,做到账实相符。
七、负责公司税务申报、缴纳工作,负责银行、税务、工商等证照的办理、变更、年检工作;八、严格执行会计行为准则,未经领导同意,严禁向非相关人员泄露公司财务等相关信息。
九、完成总经理或财务部长交办的其他工作。
财务部出纳岗位职责一、认真执行现金管理
二、严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。
妥善保管现金,收支现金必须做到一事一清,定时盘库,做到日清月结,出现长短款现象,要迅速查明原因并及时报告领导妥善处理。
四、严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效。
五、负责保管空白支票、银行单据、银行预留印鉴的保管。
六、积极配合银行做好对帐、报帐工作,编制银行存款余额调节表。
七、负责公司日常报销的审核工作,严格执行公司借款报销规定,认真审核费用报销的合理性及原始凭证是否合规、合法。
八、配合会计
九、严格执行会计行为准则,未经领导同意,严禁向非相关人员泄露公司财务等相关信息。
十、完成总经理或财务部长交办
三、建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收
财务管理制度
为加强公司财务日常管理,规范财务工作行为准则,健全公司财务管理,特制订本制度:
第一条会计年度自一月一日起至十二月三十一
第二条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规
第三条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。
会计
第四条财务工作人员应当会同综合部专人定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符。
公司各项财产物资的转移、调出、调入、收发、领退、盘盈、盘亏、损毁和报废处理,都要履行严格的报批审核手续。
第五条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理,并报送有关部门。
会计报表每月由
会计编制,财务部长负责审核。
会计报表须经财务部
第六条财务工作人员对本公司的各项经济行为实行监督。
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理,对记载不准确、不完整的原始凭证,
第七条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理或分管副总经理书面报告,
第八条财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管
财务工作人员办理交接手续,由综合部部长、分管财务总经理监交。
第九条费用报销审核制度:
1.公司所有费用需经公司领导审批后方能报销入账,审核流程如下:
经办人报批—相关部室负责人初审—财务部会计审核确认—财务部长复核—分管领导审批—总经理审批—董事长审批。
2.单笔项目开支在50万元以上的需董事长审批。
第十条出现下列情况之一的,对财务人员予以警告并扣发本人月薪1—
31.超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的。
款或库存现金的。
的。
2.用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存3.未经批准,擅自挪用或借用他人资金或支付款项4.利用帐户替其他单位和个人套取现金的。
5.保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的;
6.违反本规定条款认定应予处罚的。
第十一条出现下列情况之一的,财务人员应予解聘。
1.违反财务制度,造成财务工作严重混乱的。
料的。
帐簿的。
财物的。
2.拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资3.伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计4.利用职务便利,非法占有或虚报冒领、骗取公司
5.弄虚作假、营私舞弊,非法谋私,泄露秘密及贪污挪用公司款项的。
6.在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的。
7.有其他渎职行为和严重错误,应当予以辞退的。
支票管理制度
第一条支票由出纳员保管。
支票使用时须经财务部长、总经理批准签字,支票使用按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码,领用人在支
第二条支票付款后凭支票存根,按公司费用报销审批制度审批。
填写金额要无误,完成后交出纳人员。
第三条对于报销时短缺的金额,由支票领用人办理现金借款手续,并按现金借款管理
第四条公司财务人员支付每一笔款项,不论金额大小均须财务部长、总经理签字。
总经理外出应由财务人员设法通知,经总经理授权可委托其他负责人代
现金管理制度
第一条
1.职员岗位工资、绩效工资。
2.个人劳务报酬。
3.出差人员必须携带的差旅费。
4.结算起点以下的零星支出。
5.总经理批准的其他开支。
6.前款结算起点定为1000元,结算规定的调整,
第二条除本规定第一条外,财务人员支付个人款项,超过使用现金限额的部分,应当以支票支付;确需全额支付现金的,经财务部长审核,总经理批准后支
第三条公司固定资产、项目资金、车辆保管维修、代办运输费用、办公用品、劳保、福利及其他工作用
第四条日常零星开支所需库存现金限额为5000
第五条财务人员支付现金,可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取,不得从现金收入中
第六条财务人员从银行提取现金由财务部长批
第七条公司职员因工作需要借用现金,需填写《借款单》,经会计审核、交财务部长、总经理批准签字后方可借用。
超过还款期限即转应收款,在当月
第八条工资由财务人员依据各部门每月提供的核发工资资料编制职员工资表,交分管副总经理审核,财务部长、总经理签字,财务人员按时提款,当月发
第九条差旅费及各种补助单,由部门部长签字,会计审核时间、天数无误并报财务部长复核后,送总经理签字,填制凭证,交出纳员付款,办理会计核算手续。
第十条无论何种汇款,财务人员都须审核《汇款通知单》,分别由经手人、部门经理、财务部长、总经理签字。
会计
第十一条出纳人员应当建立健全现金、银行存款帐目,逐笔记载现金、银行款项支付。
帐目应当日清
会计档案管理制度
第一条凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料,均应归档。
第二条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册,标明月份、季度、年起止、号数、单据张数,由会计及有关人员签名盖章,由财务部长指定专人归档
第三条会计报表应分月、季、年报、按时归档,
第四条会计档案不得携带外出,凡查阅、复制、摘录会计档案,须经财务部长批准。
第五条会计档案的保管期限分为永久、定期两类。
保管期满,需要销毁时,应编制会计档案销毁清册。
经公司领导批准后销毁。
第2篇:
财务部管理制度及岗位职责98989
资产财务部
职位名称
职
系
经理管理财务部总监各部门
职位代码
职
级
第一章
财务部各岗位职责
经理级
所属部门
直属上级轮转岗位
财务部
总经理
直接下属
联系部门
间接下属
职位概要:
负责全酒店的财务工作,包括:
组织全酒店的经济核算工作,控制财务收支、组织编制和审核会计报表、统计报表、预算报表,控制各种固定资产的购置和基建项目,组织
编制资本支出计划。
负责督导财务人员的各种培训。
岗位职责:
1、在总经理领导下,贯彻执行国家经济政策,财经制度,财经纪律和企业财
务会计制度,贯彻宾馆经营方针、各项规章制度和领导决策,负责酒店资产财务部各项管理工作。
2
、会同资产财务部总监,建立健全宾馆内部财务管理制度,负责酒店的全面经营核算,监督资金管理、成本管理、利润管理和财产管理,组织酒店的经营活动分析,为领导提供决策依据。
3
、根据领导决策,分析市场环境和市场供求关系,拟定预算原则和制度,审核部门预算方案,确定各级、各部门的计划任务,并在报总经理审批确定后,组织贯彻实施。
定期向总经理提出预算和决算报告,维护股东的经济利益。
4
、参与酒店基本建设投资,客房及餐厅的改造,经济利益的分配,经济合同的签订和重要决策。
组织拟定经营预算,拟定可行性方案,组织资金筹措,监督资金使用。
从经营管理的角度为领导决策提供参考数据,防止决策失误。
5
、拟定资产财务部内部的组织机构,提出各级主管人员的岗位职责,并会同资产财务部总监,确定会计主管人员的人选,分配工作任务。
监督各级主管会计人员的工作,及时、准确地完成财务会计报表。
98989
6
7
8
3工作条件:
工作场所:
财务部各区域环境状况:
良
、审核酒店的收益报告和利益分配报告,监督财税计划的贯彻实施,按期上交税费,协调酒店与银行、税务等有关部门的关系。
9
、负责资产财务部的日常行政管理工作。
、控制资金使用,审核各部门的设备和物质采购计划和酒店开支计划,并在报总经理批准后,监督贯彻实施,维护酒店经济利益。
、组织财务收支核算工作,建立收入、成本、费用和利润核算制度,拟定和审核会计科目,收入、成本、费用、利润和专题分析会计报表,保证各级核算工作的正确性。
任职资格:
教育背景:
大专以上学历。
培训经历:
系统地参加过酒店培训。
经
验:
曾在四、五星级酒店或从事财务管理运营工作。
技能技巧:
1、熟悉酒店的财务运作流程;
2、了解各岗位的运作标准;、懂得团队建设;
98989
资产财务部
职位名称
总监管理
主管会计各部门
职位代码
所属部门
财务部
职
系
职
级
总监级
直属上级轮转岗位
资产财务部
经理
直接下属
联系部门
间接下属
职位概要:
协助资产财务部经理编制酒店各项财务报表,以及财务预算和短期预测,处理资产
财务部一切行政事务和财会业务。
岗位职责:
1、负责和组织酒店的财务会计工作,负责对各项财务会计工作进行布置和检查,监督财务预算的实施,及时了解预算执行中存在的问题,解决实际问题。
2、监督各项财务制度、财经纪律和会计规则的正确执行,根据酒店的实际情况,制定有关财务管理制度和实施细则。
3、参加酒店有关经营管理活动的会议,协助资产财务部经理进行企业经营决策,审核每日
销售日报表,向领导提供财会信息、财务指导和改善经营管理的建议。
4、参与酒店编制财务预算,制定出能有效地发挥预算控制的工作程序和财务管理措施,组织编制企业会计报表和统计报表。
5、制定和审核酒店有关费用开支的程序和手续,贯彻执行国家统一的会计制度,防止违反财经纪律的现象发生。
6、保护酒店财产和物资,制定财产管理的规定和批报手续,检查该规定的执行情况,确保酒店财产的安全和完整。
7、负责资产财务部员工的人事安排和工资,奖励的评定,负责财务人员的思想教育和业
3工作条件:
工作场所:
财务部各区域环境状况:
良务培训。
任职资格:
教育背景:
大专以上学历。
培训经历:
系统地参加过酒店培训。
经
验:
曾在四、五星级酒店或从事财务管理运营工作。
技能技巧:
1、熟悉酒店的财务运作流程;
2、了解各岗位的运作标准;、懂得团队建设;
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职位名称职系
账务主管管理各部门会计及库房、领班各部门
职位代码职
间接下属
级
主管级
轮转岗位所属部门直属上级
财务部财务总监
直接下属
联系部门
职位概要:
正确及时编制、上报各种财务报表,上缴各种税费,监督审核员工工资发放情况、各种付款及零星支出、每日现金收入日报、协助做好每月月结,负责酒店各部门的成本核算
与控制,定期核对有关帐目。
岗位职责:
1、负责审核货币资金的支付和应付帐的核算工作,包括现金支出凭证,银行
转帐支出凭证,领用物品分配表及会计凭证等。
2、核对和清理应付帐项目的全部帐务,负责物品成本的计算单
3、审核货币资金日记帐户,保证总帐和日记帐余额相符,做好货币资金的核
算和管理工作。
4、负责应付税金的核算,包括增值税、企业所得税、个人所得税,土地税、
房产税、印花税等各种税费,并按规定的时间和税率纳税。
5、合理调度资金,保证合理的银行存款额,对资金的周转情况,定期向负责本职工作的财务经理报告,并提供系统、全面、综合的数据资料。
6、编制会计凭证、结转月初各类库房的帐面盘点帐。
7、审核每日应付帐会计和支出出纳员的全部原始凭证支出和会计凭证,审核
银行存款对帐单和银行调节表,做到帐单相符,帐表相符,表表相符。
8、审核待摊费用,预提费用帐项及会计凭证,审核财产分配报表及会计凭证。
9、清理各项其他应收款、在建工程、购货定金、应付货款、应付税金等帐目,
并及时清缴结算和编制会计凭证。
10、审核进货的手续是否齐全,包括“采购申请单”
、“收货单”或“入库单”,
付款方式及付款合同或协议,并在对手续完备、金额准确无误的全部资料签字,报财务经理审批后,编制应付货款的成本计算表和会计凭证。
11、对于月末盘点各类物品存货结存情况,采用“永续盘存制”
方法检查帐物
是否相符,如出现盘盈或盘亏,应及时通知有关部门负责人查找原因,根据“财产
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管理规定”,及时报告处理意见,编制会计凭证。
12、负责酒店成本报告,控制各项销售成本。
13、监督和检查采购供货渠道、收货程序以及原材料质量,了解和掌握市场上原材料价格信息。
14、负责收入、成本报告的审核工作,定期写出成本分析报告,为管理人员决策提高参考。
15、审核“销售日报告”和“营业成本报告”
。
16、审核成本核算会计编制的全部会计凭证和原始凭证。
17、督导和参与月末盘点工作,做到帐帐相符、帐物相符。
负责解决盘盈盘亏的原因分析的帐务处理。
18、检查使用会计科目和科目编号是否准备无误,凭证输入是否按照有关规定及时完成各类会计报告和统计报表。
19、加强预算标准成本的日常控制,编写成本分析。
20、负责督导和培训所属会计人员,考评员工的工作业绩和工作质量。
21、完成资产财务部负责人安排的其它工作。
任职资格:
教育背景:
大专以上学历。
培训经历:
系统地参加过酒店培训。
经
验:
曾在四、五星级酒店或从事财务管理运营工作。
技能技巧:
1、熟悉酒店的财务运作流程;
2、了解各岗位的运作标准;
3工作条件:
工作场所:
财务部各区域环境状况:
良
、懂得团队建设;
98989
职位名称职
系
稽核管理收入及出
直接下属
234
联系部门
纳、收银
间接下属
轮转岗位
KTV、水立方
职位代码职
级
所属部门直属上级
财务部
主管会计
销售部、前厅部、客房部、餐饮部、
职位概要:
制定酒店信贷政策,调查客户财务情况,确保及时回收各种应收帐款。
监督审核每日收入情况,确保真实准确。
岗位职责:
1、负责酒店营业收入报告的审核,有效地控制宾馆营业收入中最低限度的坏
帐损失。
、审核应收帐会计编制的各种记帐凭证。
、加强管理,提高资金回收率和资金使用效益。
、审核应收帐会计编制的每日营业收入报告,并按规定的报告时间,及时向决策管理人员报告。
5
、负责应收帐帐项分析,定期报告应收帐帐项余额,处理资金结算工作中出现的疑难问题。
67
、负责解决应收帐结算工作的往来函件,佣金结算和分析工作。
、负责监督协议、合同的执行情况,如发生违反协议的现象,及时向主管本部门的领导报告,并提出解决问题的建议。
8
、完成资产财务部负责人安排的其它工作。
任职
资格:
教育背景:
大专以上学历。
培训经历:
系统地参加过酒店培训。
经
验:
曾在四、五星级酒店或从事财务管理运营工作。
技能
技巧:
1、熟悉酒店的财务运作流程;
2、了解各岗位的运作标准;
3工作条件:
工作场所:
财务部各区域环境状况:
良
、懂得团队建设;
98989
收入及应收
职位名称
职
岗位职责:
1、审核日审编制的稽核报告及应收款明细,正确编制营业收入会计凭证,并按时录入财务电脑系统。
教育背景:
大专以上学历。
培训经历:
系统地参加过酒店培训。
工作场所:
财务部各区域环境状况:
良
3工作条件:
2、了解各岗位的运作标准;、懂得团队建设;经
验:
曾在四、五星级酒店或从事财务管理运营工作。
技能技巧:
1、熟悉酒店的财务运作流程;5、按时完成指派的任务。
2、准确无误地编制应收款过帐凭证,分析每月各项应收款项目。
3、协助审计主管监督和处理应收款欠款工作,及时发送催款通知书;做好帐
单及各种原始凭证的存档工作。
4、积极提出改进工作的设想,协助主管做好本组工作。
系
账会计管理
职位代码
职
级
所属部门
直属上级轮转岗位
KTV、水立方
财务部
稽核
直接下属联系部门
间接下属
销售部、前厅部、客房部、餐饮部、
职位概要:
负责处理各种应收款业务,做好各应收帐款的帐项登记及各类凭证的审核及保管。
任职资格:
98989
职位名称职
系
收银主管管理各部门收银
直接下属
联系部门
员
间接下属
职位代码职
级
所属部门直属上级轮转岗位
KTV、水立方
财务部主管会计
销售部、前厅部、客房部、餐饮部、
职位概要:
督导前厅收银员、餐厅收银员、
岗位职责:
KTV收银员、客房收银和水立方收银员。
1、负责财务收银结算的全部工作内容的督导和培训,负责财务结算与各部门工作的协
3工作条件:
工作场所:
财务部各区域环境状况:
良调,以及处理一般性疑难问题。
2、配合审计主管,解决挂帐客户结算,负责收帐的帐单复查工作。
3、负责检查收银工作记录和交接班记录,检查所属员工的仪表仪容和日常工
作的准备及工作程序的执行情况,不定时抽查收银员的备用金。
4、为收银员安排工作班次,检查考勤记录。
向财务经理报告所属员工的工作
表现,评定员工奖惩和晋升情况,解决客人在结算工作中的投诉和其它有关问题。
5、经常与前厅接待主管、审计主管、客房经理和主管以及大堂经理保持联系,
掌握客人的动向及付帐结算情况,以避免发生跑帐、漏帐及坏帐损失。
6、解决财务收银岗位在电脑使用操作程序中发生的故障,负责与电脑维护员
联系,随时检查清除电脑病毒,避免停机事故。
7、及时向总经理、财务经理报告客人拖欠帐项的余额、时间,结算明细帐和解决措施。
8、负责POS机的维护和保养。
9、配合资产财务部办公室协调各种帐单查询,解决收银员长、短款问题。
10、完成资产财务部经理安排的其他方面工作。
任职资格:
教育背景:
大专以上学历。
培训经历:
系统地参加过酒店培训。
经
验:
曾在四、五星级酒店或从事财务管理运营工作。
技能技巧:
1、熟悉酒店的财务运作流程;
2、了解各岗位的运作标准;、懂得团队建设;
98989
职位名称职
系
采购主管管理仓库领班、
直接下属
3
工作条件:
工作场所:
财务部各区域环境状况:
良联系部门
采购员酒店各部门
间接下属
轮转岗位
职位代码职
级
所属部门直属上级
财务部
财务经理
职位概要:
全面负责采购部的日常工作,按质、按量、按时、低价满足宾馆的一切供应要求。
岗位职责:
1、全面安排采购计划,合理使用人力,以保证采购工作的顺利进行。
2、与供应商建立良好的业务往来关系,不谋取私利,完成酒店采购工作。
3、经常了解市场信息,比质论价,以降低费用开支标准。
4、积极提出改进工作的设想,协助资产财务部经理完成采购计划。
5、按时完成领导指派工作。
任职资格:
教育背景:
大专以上学历。
培训经历:
系统地参加过酒店培训。
经
验:
曾在四、五星级酒店或从事财务管理运营工作。
技能技巧:
1、熟悉酒店的财务运作流程;
2、了解各岗位的运作标准;、懂得团队建设;
98989
直接下属职位名称职
系
前厅、餐厅、
娱乐、KTV间接下属轮转岗位收银员出纳员
职位代码职
级
所属部门直属上级
财务部账务主管
联系部门各部门
职位概要:
负责酒店的各种款项、票据的清点,并送交银行。
结算各种应付款项,费用支出和发放工资等支付工作。
岗位职责:
1、负责现金收入管理,检查和清点每日各收银点交来的现金,并填制送款簿,及时存入银行。
2、负责签收和整理各种支票、汇票等有价票据,并填制送款簿,及
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