商业银行不良资产现状及对策分析 以农业银行为例商业银行金融毕业论文.docx
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商业银行不良资产现状及对策分析以农业银行为例商业银行金融毕业论文
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摘要
我国进行金融改革的进程越来越快,在这个背景下,四大国有银行的股份制改革也一个接一个的完成了,我国的金融业的资产质量越来越高,消除风险的能力也越来越强,但宏观经济和金融运行的不稳定因素仍然存在,比如自然灾害多发、部分行业产能过剩、房地产市场过度扩张等;银行间同质化经营造成的过度竞争,另外,近两年房地产市场相对火爆,买房贷款爆炸性增长,信贷经营依然粗放,不良资产集中爆发的可能性增大。
在金融市场上占主要地位的就是商业银行,在商业银行中占比例最高的又是贷款业务,所以本篇论文主要对不良资产中的商业银行的不良贷款进行深入细致的研究。
本篇论文主要阐述了商业银行不良资产的概念和特征,然后从这两方面入手深入讨论金融制度和法律环境,最后对我国银行不良资产处置的现状进行分析,本文选择了农业银行作为主要的研究对象,对其数据进行分析。
最后通过对不良资产的定义特征等引出我国商业不良资产的现状及存在的问题,并且就提出的问题给出了相对应的解决措施。
关键词:
不良资产农业银行大数据金融
Abstract
TheprocessoffinancialreforminChinaisgettingfasterandfaster.Againstthisbackground,theshareholdingreformofthefourmajorstate-ownedbankshasalsobeencompletedonebyone.ThequalityoffinancialassetsinChinaisgettinghigherandhigher,andtheabilitytoeliminaterisksisbecomingstrongerandstronger.However,theunstablefactorsofmacroeconomicandfinancialoperationstillexist,suchasfrequentnaturaldisasters,excessivecapacityinsomeindustries,andrealestate.Excessiveexpansionoftheproductionmarket,excessivecompetitioncausedbyhomogeneousoperationbetweenbanks,inaddition,therealestatemarkethasbeenrelativelyboominginrecenttwoyears,theexplosivegrowthofhousingloans,creditoperationsarestillextensive,andthepossibilityoftheconcentrationofnon-performingassetsisincreasing.
Commercialbanksplayamajorroleinthefinancialmarket,andCommercialbanksmainlydealinloanbusiness.Therefore,mostofthispaperisdiscussingthenon-performingloansinthenon-performingassetsofcommercialbanks.Thispaperstartswiththeconceptandcharacteristicsofnon-performingassetsofcommercialbanks,thendiscussesthefinancialsystemandlegalsystemrelatedtonon-performingassets,andanalysesthecurrentsituationofnon-performingassetsdisposalofbanksinChina.ThispaperchoosesAgriculturalBankasthemainresearchobject,andanalysesitsdata.Finally,throughthedefinitionandcharacteristicsofnon-performingassets,
Keywords:
BadassetsTheAgriculturalBankofChinaBigDataFinance
1引言
近些年来金融工作的重点是防范和化解金融危机,了解全球金融业发展的历史经验就可以知道,国际金融危机频繁发生的一个原因就是银行体系堆积了大量的不良资产,这些年来,我国的经济增长率不断变缓慢,金融体制的变革和经济结构的调整使许多企业跟不上步伐,导致许多企业经营出现问题,贷款违约的情况不断增多。
商业银行不良资产的问题是现代金融行业的一个大难题,不只是中国,世界上许多国家都经历过商业银行不良资产集中爆发的情况,例如美国的次贷危机直接导致了美国金融市场的崩溃,至今次贷危机都是热点话题。
这些年来中国房地产市场突然异常高涨,贷款买房的数量增多,房地产市场十分繁荣,贷款数量也不断增加,也导致商业银行不良资产的规模日渐上升,因此却不得不防患于为然,避免中国的次贷危机发生。
在近期的三年到五年年左右银行业不良资产很有可能缓慢上升,我国商业银行甚至政府也都在不断进行探索,找到符合自己国情的解决方法。
本文即是针对不良资产的概念和农业银行的实例进行分析,希望对我国银行体系的不良资产处置有所帮助。
2商业银行不良资产
2.1不良资产的概念
银行的不良资产是指在现在的情况下银行发放出的贷款但是因为各种原因没办法按照预期正常收回的贷款,或者是这笔贷款不能够带给银行预期的收益,也或者是预计银行发放的贷款将要受到损失
。
也就是说,不良资产使银行不能按期足额的收回本金及利息的资产甚至面临本金全部损失的风险。
现在银行的不良资产中占比重最大的主要是不良贷款。
2.1.1不良资产的概述
在1998年以前,我国银行的风险控制体系是“一逾两呆”的体制,就是“逾期”,“呆滞”,“呆账”,这种手段实施起来相对简单,但是由于贷款只有在超期未归还之后才会被记录为不良贷款,但是银行的损失实际已经存在了,所以这种手段存在一定的缺陷。
因此在1998年以后,就把资产分为了五类:
正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款,其中次级贷款、可疑贷款、损失贷款为不良贷款
。
次级贷款:
贷款人不能在规定的时间足额还款,虽然银行采取了担保措施,但是银行还是有可能有重大损失。
可疑贷款:
贷款人不能在规定的时间足额还款,虽然银行采取了担保措施,但是银行肯定还是会承受重大损失。
损失贷款:
银行用尽一切能用的手段,包括行使法律权利等,还是并不能挽回损失,这是银行不良资产处置过程中最糟糕的情况。
2.1.2不良资产成因
一、借款人利用法律的漏洞规避法律非法使用贷款
。
这种方式导致了超比例贷款企业的增多,使得银行的资金流向不明确,不利于银行资金的管控,导致银行的资金容易流向亏损严重的企业,造成银行资金存在较大的经营风险,不利于银行贷款的收回。
二、社会信用环境恶化,有些企业借转换机制,破产合并分立后逃避银行债务,经营不善的企业进行经济转制和结构变化是件好事,但是有些企业由于背负大量贷款,为了降低还贷压力并且实现偷逃贷款而选择的经济转制和结构变化,就变成了一种恶性的逃贷行为,对银行造成了巨大收回贷款的压力。
三、商业银行从事风险防控的人员专业水平不高,导致了银行的风险防范还存在较多问题,不但不利于风险的防控,同时也无法有效识别风险。
一些业务员为了完成业绩,贷款前对贷款人的审核相当宽松,导致一些不符合贷款发放条件的贷款人成功获得贷款,但是却无法偿还这部分贷款。
四、在经济动荡的时期,宏观经济政策紧缩,经济不景气的时期,企业普遍经营不善,没有多余的流动资金偿还到期的银行贷款,因此形成的不良贷款增多。
2.2商业银行不良资产的特征
一、银行是不良贷款的债权人,假设不良贷款最终收回,那么收回的钱款最终归银行所有。
二、不良资产的分类标准并没有客观的标准,不良资产的级别是根据贷款的风险程度来划分的,但是对于风险程度的判断并没有客观的标准,存在一定的主观性。
三、不良资产不是绝对的,当贷款人的经营状况改善或者是提供别的担保时,也就是说贷款人通过其他途径把所欠的贷款还上,这笔贷款自然也就不是不良贷款了。
2.3不良资产的影响
一、银行的资金周转不灵
当出现市场需要货币多而实际流通于货币市场上的货币量过少的情况时,银行不能将发放的贷款收回来增加流动资金量,这种情况会导致银行支付出现困难,影响了银行的放款能力,会对银行的声誉产生重大影响
。
二、造成银行资产损失
银行发放贷款的目的是获得利息收益,不良资产并不能给银行带来这部分收益,反而会损失本金,就算贷款人提供了额外的抵押物做担保,但是资金存量限制着银行的资金周转,使银行的资金不能运用的更大的项目上,这也是银行收益的一种损失。
其次即使本金能够延期收回,对于银行来说也损失了时间成本,机会成本。
三、导致银行财务状况恶化
银行的一部分盈利是来源于发放贷款的利息,而不良资产让银行无法获得这部分收入,甚至本金都无法收回。
不良资产对银行财务的影响是双重的,一方面,银行发放的许多贷款么办法得到应得的利息,但是银行还是要支付这部分资金的利息和相关的费用。
另一方面,国家的财务制度规定:
银行贷款发放之后,无论是不是拿到了这笔贷款的利息,都要计算入银行的营业收入内。
因此我们就能知道,企业欠银行的贷款利息越多,银行看起来盈利实际上亏损的现象就越发严重。
四、影响市场资源配置
银行的主要作用之一是承担着中介作用,企业没办法按时足额地偿还银行的贷款,银行就会形成大量的不良资产,不仅使得银行收益收到损失,也占用了合理的社会资源,银行无法拿出足够的资金给其他需要贷款的企业,严重影响市场的资源配置。
银行的不良资产实际上是可以通过发放基础货币处理的,但是靠这种方法来处理银行的不良贷款问题非常容易造成整个市场的通货膨胀问题。
3不良资产在我国商业银行的现状及存在的问题
3.1不良资产在我国的现状
不良贷款占比过高,贷款周转速度缓慢,众所周知,在目前我国商业银行经营管理中,不良贷款占比过高的现象比较严重,其中不良贷款和不良资产的总体比例已经达到了风险预警的边缘,如果再不及时有效处理,不良贷款将会给我国商业银行带来系统性的金融风险,不利于商业银行的持续健康发展
。
其中除了不良贷款占比过高之外,贷款的周转速度也比较慢,长期贷款较多,短期内的流动资金都被占用,资金没有得到有效的释放,对银行的资金流动性会产生一定的影响。
再就是三无贷款较多,银行的债权得不到维护。
在商业银行中,按照正常的贷款程序需要借贷方提供完整的抵押担保文件,以及相应的抵押物和担保资产,但是在实际放贷过程中却不是这样,有些贷款由于企业情况特殊,或者是受到行政命令的干预,导致了这部分贷款在没有提供完善的抵押担保文件的同时也获得了贷款,使得这部分贷款成为了三无贷款。
由于贷款手续不正规,银行的债权也无法实现。
因此不良贷款问题在我国银行体系中成为一个相当严峻的问题。
现行的处理不良资产的方法有几种,一是直接追偿,银行在诉讼时效内直接对债务人进行追偿。
二是通过协议的方式处置,就是债务人无法偿还时,银行通过降低价格拍卖其抵押的抵押财产,并就财产拍卖的价款优先受偿。
三是银行通过法律途径主张债权诉讼来追回企业欠银行的不良贷款。
这种方式是现在银行最常用的办法。
四是对不良资产进行打包处理,是资产公司通过将银行的不良资产集中起来通过拍卖、协议转让的方式将银行的不良资产转让给买受人并获取相应对价的一种交易行为
。
五是债转股。
对于一些产业正常,前景良好的企业,只是因为杠杆过高,债务负担过重造成的资金流动性不足的债务人,银行可以采取债转股的方式,说服股东出让一部分股份,进而使得银行能够参与企业的管理。
3.2不良资产存在的问题
3.2.1价值评估体系不科学
不良资产的估值定价十分重要,它关系着最终银行要处置的不良资产的数量,不良资产估值的对象是向银行贷款的债务人,这些债务人大都是一些经营不善,濒临破产马上要关门停产的企业,他们的公司账目十分混乱,能够提供的会计账目也都是不完整、不完善、漏洞百出的,甚至有些企业有房地产但是提供不出房屋所有权证和土地使用权证,对外宣称有长期的投资项目也提供不出来投资合同
。
类似这种类型的资料,银行无法准确的获取到,只能依靠企业自己提供,资料的不准确不完善就直接影响到不良资产的估值定价,也影响到最终银行对不良资产价值的判断。
除此之外,银行对不良资产定价评估的手段太过简单,没有合理科学的定价模型以及大数据的支持,银行大多数不良资产的估值定价都是依靠人工主观判断的,而且评估判断人员的专业素质参差不齐,这就导致资产评估的质量难以保证。
3.2.2不良资产的处置机制相对落后
现在我国的银行对不良资产的处置太过一成不变,职责划分太过明确。
银行把不良资产的处置只是看成一个部门一个小组的事情,职责划分太过明确对不良资产的处置并不一定是好事,不良资产处置的部分只会被动等着不良资产,然后一成不变的按照流程处置,并没有意识到不良资产处置的增值升值,另外其他部门对于风险监测,风险处理不能形成配合,导致不良资产没有在细微时就被发现处理。
相对于金融业先进的美国,他们对不良资产的处置,大都采用公开市场进行招标,或者与上市公司嫁接,或者进行资产证券化处理,相对我国银行业他们就更加重视加快不良资产处置机制,来改善银行资产质量和价值创造。
3.2.3不良资产相关信息相对闭塞
由于不良资产信息的来源渠道少,且存在很多“真空”地带,银行无法获取贷款企业的全部相关信息,只能依靠企业主动提供,客户在申请贷款时往往只留下自己的联系信息,当出现偿还不了贷款的情况时,债务人往往故意停用自己的联系方式,因此出现债务人失联的情况。
银行只能获得有限的信息,而且各个银行信息不互通,不交流,导致无法及时有效的获取最新信息。
并且有关于不良资产的相关信息或多或少涉及企业的机密或者账目,企业不会主动提供,银行也无法搜集。
而且在后期不良资产转让和处置的过程中,有价值的信息会随着时间的推移渐渐模糊甚至丢失。
银行业没有一个相对公开的大平台保存相关信息,导致企业信息不能跨地域、跨时空的集中查询。
3.2.4不良资产处置存在众多法律问题
现阶段我国经济发展迅速,银行业务的发展已经远远超过相关法律法规的制定,因此落后的法律法规严重影响了金融业相关业务发展。
落后的法律问题主要体现在三个方面:
一是不良资产的处置涉及很多个法律上的主体,法律上不良资产问题的权利和义务跟正常的法律信贷业务存在很大的差别,不能用同样的方法对待。
直到现在,我们国家还没有制定出一部法律来惩罚那些逃避企业债务的行为,更没有给相关债权人赋予灵活处置的权力;。
二是我国不良资产的种类繁多,涉及到方方面面的法律关系,并不是每一个具体的问题都有相对应的法律文献可供参考,而且随着时代的发展,不良资产的涉及的范围只会更广,而现有的立法速度和范围远远不能解决这些问题。
三是诉讼时效的问题,在不良资产清收过程中,有些不良资产的债权人下落不明或者各种原因找不到债权人,银行就无法正常的主张债权,超过一段时间后,法律也无法保证债权的合法有效性。
就是因为这些法律上的不完善,不良资产的问题处置起来才如此棘手。
4不良资产案例分析-----农业银行
4.1农业银行不良资产改善案例
4.1.1农业银行不良资产形成的内部原因
一、农业银行各类公司贷款占比(如下图所示)
农业银行短期公司贷款占公司贷款的比重较高,影响了农业银行的不良资产率。
因为短期公司类贷款主要的对象是中小微企业,也就是帮助中小微企业的资金周转,可是中小微企业普遍都存在规模小,抗风险能力弱,信用体系不健全等问题,当面临经济下行的危机时,中小微企业遭受到的冲击更大,自身运营都很艰难,偿还银行的贷款更是困难。
因此农业银行短期公司类贷款占比较高是不良贷款率高的原因之一。
面对上述问题,农业银行已经连年压缩短期公司类贷款的比重,因此其银行的不良率也有所回落。
二、农业银行贷款行业分布
农业银行贷款主要分布在制造业、批发和零售业、采矿业。
(如下图所示)
农业银行不良率最严重的是批发和零售业,而批发零售业由于经济增速持续放缓、消费需求不振,以及传统零售受到电商冲击的影响,行业不良率大大增高,还贷的风险增高,尤其是农业银行在批发和零售业更倾向对中小企业的投资,而中小企业往往受经济周期波动和电商冲击的影响更大,因此影响了农业银行额度不良资产率。
近些年来,农业银行在这些高风险行业的贷款比例下降,而是转向一些具有稳定现金流,并且大多由较大型企业或者国有企业运营的行业,比如邮政业,仓储业等。
因此农业银行贷款结构的持续改善,未来不良贷款生成率将会有显著降低。
4.1.2农业银行不良资产形成的外部原因
一、农行发放的贷款政策性较强
农业银行自成立以来就一直与农业、农村和农民有着斩不断的联系,农业贷款占比较高,为了顺应国家的政策,长期服务于三农等弱势群体、产业和区域,农行还曾经发放过一些质量较差的扶贫款项,这些款项本身盈利性就不大,而且很容易受自然灾害的影响,抵御风险的能力很差。
这些政策性贷款负担导致农行的历史包袱较高。
二、农行的分行多,人员也多
为了更好的服务于三农,国务院要求农行在每个县都保留支行,这样一来,农行就得保留更多的人员建制,相对于其他几个商业银行,农业银行的人员规模最为庞大,机构冗杂,这种情况造成了农业银行的经营效率大大降低
。
4.2农业银行不良资产现状
2019年3月29日,中国农业银行发布2018年年报,年报显示农业银行全年实现净利润2026.31亿元,同比增长4.9%。
全年实现不良贷款的持续双降,不良贷款余额1900.02亿元,较上年下降40.3亿元,不良率1.59%,较上年下降0.22个百分点。
不良贷款的余额、比率已回到银行业平均水平以下。
预测未来还会保持稳中向好的态势。
农业银行在19年官方发布会上表示,未来农业银行对不良资产还会继续加大处置的力度,坚持农业银行的自主清理收回,并且还会拓宽处置不良资产的渠道,开展不良资产的批量转让,推进不良资产证券化和市场债转股。
5商业银行处置不良资产的对策
5.1银行进一步完善客户个人信息
在客户申请贷款的时候,除了记录它本人的联系方式还应该提供其他合伙人或者利益相关人的联系方式、家庭住址、资产情况等,而且贷款发放的额度和个人信息的情况多少要成正比,留的信息越完善可贷款的额度就越多,银行也要通过多种方式核查信息的真实度还有其他人的信用情况。
除此之外,担保人的信息也要完善,一旦债务人的出现还款无力的情况,担保人就得就显得十分重要了。
5.2建立不良资产的科学评估体系
在所有处置不良资产的步骤中,评估不良资产不仅仅是第一步这么简单,同时也起着举足轻重的作用,评估合理精确是进行下面所有步骤的前提。
因此银行应该建立自己的专业评估模型,同时建立健全大数据信息库,把相关的人员信息和数据信息整理储存,通过数理统计的分析方法,分析各种因素对银行资产价值的影响,建立合理规范的评估参数体系,为资产评估提供切实可行的操作基础。
或者通过与信用好资质高的专业第三方评估平台合作,通过第三方的数据平台进行精确检验。
除此之外,不良资产处置过程中很多步骤都需要人工参与,所以银行还要注重培养相关人员的专业素养。
5.3形成良好的处置联动机制
不良资产形成的原因十分复杂,处置起来也很困难,并不是银行靠成立一个部门,一个机构的几个人能够完成的了的,不良资产的处置是需要一个银行的各个部门形成联动,根据各部门的职责相互协调,及时进行风险移交;因为,不良资产并不是短时间内突然形成的,在成为不良资产之前,它会表现出异常,也就是说,不良资产形成之前会有预示,而银行能做的就是让所有的部门、所有的员工都对贷款借款这方面进行密切关注,无论哪个环节出现风险点预警都能及时的发现并且进行处置。
比如风险管理部门对风险进行分类、分级处理,然后下一个流程部门就可以清晰的根据分类、分级进行处理。
前台资产部门发现潜在的危险,就可以将该单业务移交给资产处置部门进行精确的处理,资产处置部门也不单单是自己单独处置,可以联合信贷管理、风险管理、法律等部门进行风险评估,各部门根据自己掌握的情况对风险原因、可能损失的程度进行分析,然后做出一个处理预案提前对风险进行处理。
这样的各部门协同作战的联动机制,使得所有的不良资产处理环节环环相扣,密切相关,能防患于未然,在风险初级阶段就做好风险管理,在风险发作时期,在尽可能短的时间内实现不良资产处置回收的最大价值。
5.4利用互联网建立网络金融和大数据金融
我国的互联网已经发展的相对成熟,大数据时代即将来临,工作、生活中的各个方面都离不开互联网。
商业银行应该利用我国的互联网优势建立一个完善的数据库,对贷款企业的信息数据集中管理,或者将同一个银行不同地区的各种相关资料整合起来,增加了客源储备信息,也解决了信息不对称的问题,及时有效的反映贷款企业的相关动态,加强银行对贷款企业的风险监控。
也可以通过互联网搭建一个平台,通过这个平台可以将不良资产打包整合,通过市场公平定价、合理竞价,然后寻找买家转让不良资产。
投资者也可以在这个平台上了解资产信息,选择合适的资产进行投资。
不良资产在大众眼里普遍认为是垃圾资产,但是对于专业的处置机构来说,就可以是变废为宝的资源。
所以,不良资产只要是组合打包合理,找到合适的平台也是可以挽回损失的。
现在互联网发展高速。
可以将线下线上交易衔接起来。
比如,淘宝网、京东已经开设了不良资产拍卖的渠道,通过这些大的营销平台,不良资产慢慢走近大家的视线,交易的潜力巨大,而且线上交易更加简化了繁琐的手续。
5.5建立银行自己的AMC
AMC全称是“AssetManagementCompanies”就是资产管理公司,比如长城、东方、信达、华融这四个就是我国有四大国有的资产管理公司
。
国家成立四家AMC的主要目的就是集中管理四大国有银行的历史遗留的不良贷款。
四大AMC分别对应四大银行的不良资产接受,比如长城资产管理公司主要接受农行的不良资产。
四家AMC曾经是发挥过一定的作用的,但是现在由于银行和AMC之间议价出现了争议,并且四大AMC并不能完全消化银行全部的不良资产,因此现在出现了一些地方AMC替四家AMC承担了压力。
但是地方AMC在跨区域方面还是有障碍。
因此现在银行更适合建立自己的AMC,比如农行建立了农银资产管理公司,专门负责债转股业务,除此之外农银资产管理公司还在2018年试水私募基金,经营范围不断扩大,AMC的前景值得期待。
5.6加快不良资产处置立法,营造良好外部环境
我国关于信贷方面的立法还很薄弱,就目前来看,不良资产方面的法律亟待完善。
我们要通过严惩逃避银行债务的金融违法行为来完善市场的信用环境。
这个方面我们要向西方发达国家学习,吸取他们的经验,并且根据我国银行的基本情况,再综合考虑各方面因素的条件下制定一套最适合自己的法律法规。
建议国家可以针对不良贷款制定一部专门的法律,避免一些贷款人利用网络漏洞逃避还款,也是对于贷款相关单位的保护和支持。
另一方面,政府,银行和企业都要加强法律意识,严格尊法守法
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