酒店全盘做账流程5篇可选修改版.docx
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酒店全盘做账流程5篇可选修改版
第一篇:
酒店全盘做账流程
全盘做账流程
1、营业收入的核算,酒店营业收入的核算根据酒店每日审计编制的收入报表进行会计处理
2、酒店饮食制品和吧台都要核算成本,成本的构成要素仅为构成饮食制品实体的原材料,辅料,调料等购进价值,不计入工资等其他一切费用。
餐饮制品的单向成本是计算合理销售价格的依据
3、餐饮酒水、香烟、食品等成本核算,由于本酒店采购分成形式,顾需要将分成金额计入成本,不需要进行商品进销差价调整
4酒店的费用包括销售费用、管理费用和财务费用。
销售费用按部门设立明细分类账核算,管理费用月末按一定的分配率,分配到各经营部门,以便计算各自盈亏。
营业部门从经理到服务员的工资分别列入各部门的销售费用;行政后勤部从总经理到工作人员工资列入管理费用
电费、燃料费如如没有分部门计量的仪表,按各自营业面积的大小进行分配
酒店固定资产巨额投资的折旧费,可按各部门实际占用量分配,如果无法分清占用量则列入管理费核算。
从新入账开始下月开始计提折旧
客房的布草大批量约3年左右便要更换,购进时进|“长期待摊费用”3年摊销。
餐饮的小餐具用量多,耗损大。
批量购进时列入“待摊费用”,1年内摊销
酒店绿化费用实际列入管理费用核算
5、新的会计准则取消了包装物和低值易耗品科目,但又规定包装物和低值易耗品在购入时一次性核算,也可实行五五摊销,用来核算摊余50%的物品价值。
6、在预付账款不多的情况下也可以将预付的款项直接计入“应付账款的借方”
7、酒店在购入材料,商品等已经验收入库,但货款尚未支付的,根据有关的凭证(发票账单,随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值),借记有关物资,贷记本科目。
8、新会计准则取消了待摊费用和预提费用,当待摊费用不大时,可直接计入损益,当一次性支付费用较高,分月摊销时,可在预付账款中进行处理。
预提费用在其他应付款进行处理,一次性支付固定资产租金,可进行长期待摊费用核算。
9、固定资产的折旧每月按5%的残值率进行折旧折旧年限为5年
10、低值易耗的摊销
11、酒店由于采用收付实现制所有每月末所反映的营业收入接近现实,但是每天的收入确不够真实,月末借:
“应收账款”贷“主营业务收入”次月初再予以红字冲回。
12、早餐券也同样采用此种方法将客房收入冲回至餐饮收入。
13、预提水电费每月按营业收入的10%进行预提
14、预交税费,分别按营业收入的5%等进行处理
15、酒水食品的营业收入,月末根据吧台的商品销售报表结转营业成本
16、预提本月工资,如无大的变化,月末预提时,借:
销售费用-客房-工资贷:
应付职工薪酬。
下月以红字冲销上月预提工资借:
销售费用-客房-工资贷:
应付职工薪酬(红字),下月按实际发放数借:
应付职工薪酬贷:
库存现金
第二篇:
酒店会计做账流程
酒店会计做账流程
1、每日营业收入传票的编制
编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。
收入凭证的编制方法是:
借:
应收帐款——客帐
应收帐款——街帐——明细
应收帐款——团队
银行存款
贷:
营业收入
应付帐—电话费
2、街帐、客帐分配表统计
街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容,收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表,进行分配。
及时准备将费用记录到每一帐户中。
作到日清月结,为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。
3、客人清算应收款后帐务处理
客人接到宾馆催款通知后,规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。
当客人付款时,宾馆应开正式收据呈交客人,作为结算凭证。
收入核数员便根据客人付款内容及金额,每天进行帐务处理:
在编制记帐凭证前,首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容,并填写在每日现金收入记录表中。
4、超60天应收款挂帐催款
根据月结应收款对帐单记录及帐项,分析报告内容。
对凡是超60天以上应收款挂帐客户,进行再次催款,催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容,并将情况向财务经理汇报。
由财务经理签发催款信,连同缴款通知副本寄给客人;对客人提出的问题要及时给予答复,协商解决办法,为尽快清算应收帐款排除障碍。
5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。
四、成本及应付款组工作程序
成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。
加强资金的管理与监督,是成本核算员的重要职责之一,每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉,控制成本费用开支标准,使资金得以正常周转及运用。
其工作的主要内容有:
(一)支票领用及结帐
采购员根据当天所采购的具体内容,由采购部主管批准后,将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。
结帐时,成本核算员要检查发票的五大要素:
A.发票签发日期;B.购货品名;C.购货数量及单价;D.大小金额是否一致;E.持票单位公章。
检查验货凭证与发票金额是否一致,经办人、验货人、收货人签字是否齐全,并注销采购单。
经审核无误后,将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上,即可转入每日银行支出统计。
(二)每日银行支出数统计
支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表。
在统计前,首先按支票号码顺序及转帐承付单发生时间,填写支出登记簿,注明银行支出日期,付款单位名称,付款金额及购货内容。
按结帐程序复核无误后,即可编制各银行支出表。
统计表一式两联,一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据,另一联作为复核及备查之用。
统计表内各银行支出额,要与每天填写支出登记簿金额一致。
酒店会计做账流程
(三)、支出凭证编制程序
支出凭证按照权责发生制的会计核算原则,及会计科目使用说明,准确无误地反映在帐户中,支出凭证编制程序为:
1、填写付款单位名称;
2、填写付款日期;
3、填写经济业务内容摘要;
4、填写会计科目及帐号;
5、填写经济业务发生额。
在实际编制过程中,要做到发票金额与支票存根记录一致,各种收货记录与发票金额一致,支出凭证合计金额与发票金额一致。
负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。
(四)物料用品领用费用分配程序
由成本核算员对物品库房记帐员转来的出库单进行审核,检查每一张出库单数量单价及总金额是否正确,按照权责发生制的会计核算原则及会计科目使用说明,正确反映到帐户中,以部门为核算单位,按科目分类填写费用分配明细表,并作到出库金额与三级帐记录一致,该表作为月末编制出库费用结转凭证。
并负责将编制的记帐凭证,输入财务电脑系统。
(五)、食品及饮料报损程序
1、已领用食品饮料报损程序
餐厅、厨房已领用食品及饮料报损时,需经餐厅经理或厨师长、饮食部经理、饮食成本核算员三方面批准后,填写报损单,方可做帐务处理。
对于工作不慎,造成经济损失的,需经部门经理提出处理意见,转交财务部进行财务处理。
2、食品及酒水库报损程序
过期或变质的食品、饮料报损时,需经仓库主管、采购部主管、财务经理三方面批准后,填写出库单,方可做帐务处理。
(六)、饮食成本分摊程序
核对本月食品及酒水库入库金额是否准确,作到总帐与三级帐相符。
1、根据出库单汇总表,编制食品及酒水转货凭证。
2、按上月成本率,结转交际应酬费。
3、根据转货记录汇总表,结转各餐厅及厨房转货成本。
4、结转VIP客人水果篮所用原材料成本。
5、结转销售食品所用原材料成本。
6、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。
(七)、饮食成本报告编制内容
1、饮食营业总结报告
2、饮食销售比较表
3、食品成本报告
4、食品周转次数报告
5、饮料成本报告
6、饮料周转次数报告
7、烟草成本报告
8、MINI-BAR统计表
第三篇:
工业企业会计做账流程做账流程
工业企业会计做账流程做账流程:
收集单据-->整理单据-->填写凭证-->汇总凭证-->登账-->结账报税流程:
上月末发票认证-->本月金税卡抄税-->本月IC卡报税-->本月增值税申报.抄税报税流程:
一、抄税
[1]抄税就是把当月开出的发票的详细资料(包括:
购货方全称、税号、发票的号码、编码、无税金额、税款、商品名称、数量等)全部记入税控IC卡,然后报税务部门读入他们的电脑以此做为你们单位计算税额的依据.抄过税后才能开具下个月发票的,就相当于是一个月的开出销项税结清一下。
抄税和报税是两个流程,统称为抄报税:
报税的数字是汇总数字,抄税是明细数字,报税含着销项的汇总数字、进项的汇总数字、其他的表(固定资产进项汇总表、运输费用抵扣表、增值税补充报表等)也是汇总数字,而抄税只是反应销项的明细数字。
你可以理解为:
抄税是报税的明细补充。
进项的明细数已经在进项认证时形成了明细,你认证完后是不是打印出了明细表?
IC卡是购发票、开发票和抄税用的。
1、购发票时,持IC卡和发票准购证去税务局办理,购买回来后,将IC卡插入读卡器中,读入到防伪税控开票软件中,用以开具发票时所用。
2、开发票时,首先将IC卡插入读卡器,然后进入开票系统中进行开具发票的操作(怎样开发票,你一定会吧?
就不详细说明了),需要注意的是,电子版的发票与打印的发票用纸必须是同一张发票。
3、进项发票的认证,如果你单位购货时取得了增值税发票,月末前持发票的抵扣联去税务局进行认证。
4、抄税,月末终了,根据当地税务规定的抄税时限(一般是次月的1-15日法定节假日顺延),将本月已经开具使用的发票信息抄入到IC卡中,然后打印出纸质报表并加盖公章,持IC卡和报表去税务局大厅进行抄税。
(根据税局要求,有的税局是一年要一次纸质报表)
5、报税,待财务决算做完后,进行纳税申报表的填写、审核、报税的操作(具体的操作你一定会吧,这里就不说了),报完税后,进行申报表的打印,包括主表和附表。
此项的操作,都是在你的机器中“增值税一般纳税人纳税申报电子信息采集系统”软件中完成的,关于进销项发票的填写可以网上下载,既快又准确。
季度末,将本季度的申报表主表报送到税务局
表格:
财务表(资产负债表、利润表)国税地税都要。
地税:
附加税费(城建税、教育附加、地方教育附加)申报表、印花税申报表、个人所得税申报表。
国税:
增值税申报表、增值税销项汇总申报表(附表二)、增值税进项汇总申报表(附表三)、固定资产进项汇总表、运输费用抵扣表、增值税补充报表。
辅导期国税局将你的进项在系统比对,确认无误后才允许你划款申报,所以去的进项时,要严格审查,特别是密码区别出格,提前几天申报国税,先等国税完事后,再报地税。
工业会计分录流程
1、采购原材料
借:
原材料
应交税金—应交增值税—进项税额
贷:
银行存款
(应付帐款、票据)
3、分配工资
借:
生产成本
制造费用
管理费用贷:
应付职工薪酬-工资
2、生产领用材料借:
生产成本制造费用管理费用贷:
原材料
4、计提福利费借:
生产成本制造费用管理费用
贷:
应付职工薪酬-福利费
5、发工资
借:
应付职工薪酬-工资贷:
银行存款(库存现金)
6、平时车间费用借:
制造费用贷:
库存现金
7、月末结转借:
生产成本贷:
制造费用
8、结转完工产品借:
库存商品贷:
生产成本
9、销售商品
借:
银行存款(应收帐款、应收票据)贷:
主营业务收入
应交税金—应交增值税-销项税额
10、结转销售商品成本借:
主营业务成本贷:
库存商品
11、计交税金
借:
营业税金及附加贷:
应交税费—城建税—教育费附加
--地方教育费附加
12、结转厂部费用借:
本年利润贷:
管理费用
13、发生借款利息①支出
借:
财务费用
贷:
银行存款(库存现金)②收入
借:
银行存款(库存现金)贷:
财务费用
14、结转各项收入借:
主营业务收入其他业务收入投资收益营业外收入贷:
本年利润
15、结转各项费用借:
本年利润贷:
主营业务成本其他业务支出主营业务税金及附加管理费用营业费用财务费用营业外支
16、计交所得税借:
所得税费用
贷:
应交税费—应交所得税
17、结转所得税借:
本年利润贷:
所得税费用
18、结转净利润
①盈利②亏损借:
本年利润借:
利润分配贷:
利润分配贷:
本年利润
注:
商业企业只用
1、
9、
10、
11、
12、
13、
14、
15、
16、
17、18项,其中18项是在年终时才做的,平时只做1---17项。
第四篇:
酒店会计科目设置和做账流程
酒店会计科目设置和做账流程
酒店行业会计科目如何设置?
做帐有什么流程?
一、酒店行业会计科目设置1.资产类
(1)现金每项现金分人民币和外汇两类。
核算酒店库存现金,找数备用金和零用金备用金。
设置“现金日记账”,根据收付凭证,按照业务发生顺序,逐日登记。
(2)银行存款核算酒店存入银行的各种存款。
“根据人民币、外币(主要折为美元)等不同货币存入不同银行,分别设置”银行存款日记账“,根据收、付凭证日逐笔登记,结出余数。
采用人民币为记账单位,对美元或其他外币存款,在登记外币金额的同时,按当日银行汇率折合人民币登记。
(3)应收账款核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目的营业收入中对方的欠款。
分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同类项,按团体或个人设分户账。
设立专人负责催收账款,对不能收回的账款必须查明原因追究责任,并取得有关证明。
报财务总监和总经理批准,转为坏账损失。
(4)其他应收款核算应收账款不包括的其他应收款,包括按金,应付保险赔偿等。
按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算。
(5)待摊费用核算已经发生,但应由本期和以后时期分别负担的各项费用,如持摊保险费等。
对支付金额较少,不超过人民币多少(由酒店定)以下的费用,不入本科目。
每项待摊费用一般在12个月内分摊完毕。
(6)存货核算餐厅制作食品用的原材料、油味料、半成品、烟、酒、饮品等库存商品和存入仓库暂未领用的物料、用品及为包装销售食品而储备的各种包装容器。
各类存货按不同类别仓库设专人管理,按品名设明细账登记,定期盘点。
(7)其他流动资产及其他不属于以上六个科目的流动资产属于本科目核算。
根据不同类型或项目,每月编制明细表进行核算。
(8)固定资产核算所有固定资产的原价。
所谓固定资产是指使用年限在一年以上,或单价在人民币多少(由酒店定)以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。
第一批购入的营业性设备,如布草、瓷器玻璃器皿、金银器等,虽在人民币多少(由酒店定)以下,也属于固定资产。
(9)累计折旧核算固定资产的提取固定资产折旧额标准,按项目提取折旧额,并设置登记卡登记。
根据合作经营合同的精神,每月提取的折旧额,优先用于归还资本。
(10)开办费(指新建酒店)核算为筹办企业而支付的费用。
本科目在开业后多少个月摊销由酒店定。
每月分摊所得资金优先用于归还投资者。
(11)其他递延费用核算一次支付金额较大、收效时间较长、不应作本期全部负担的费用,如设备保养费、广告费、在未还清本息前的固定资产更新等。
每项金额通常需要超过人民币10万元以上或由酒店定。
按项目根据收效时间按期转入费用。
2.负债类
(1)应付账款核算购入的设备、用品、餐厅用的食品原材料、饮品及接受劳务供应而拖欠的款项。
对往来款项较大及往来次数频密的单位,按不同货币和单位户名分别设立明细账。
(2)应付工资核算本期应付给员工的各种工资,包括固定工资、浮动工资、奖金和补贴等。
按应付工资的明细账核算。
(3)应付税金核算应付的各种税金,如工商统一税、所得税、牌照税等。
按税金种类设明细账登记。
(4)其他应付账及税金核算应付账款、应付税金以外的其他各项应付款,包括应付手续费、应付赔偿费、存入保证金、各种暂收预收款等。
按不同类别,不同货币和债权人每月编制明细表进行核算。
(5)预提费用核算预提计入成本、费用而实际尚未支付的一宗一次支付人民币多少钱范围内的各项支出。
超过范围须经职权单位或人员批准。
按费用性质设明细账。
(6)社会劳动保险基金核算按规定提取的社会劳动保险基金。
此科目要专款专用。
(7)待还投资此科目为贷款科目,为核算本年应归还的投资数,其金额应汇而尚未汇出之数。
3.资本类
(1)实收资本核算资本总额。
按投资者户名设明细账。
(2)归还资本本科目为借方科目,以每年未分配利润加固定资产折旧及推销开办费之同数量资金,拨作归还资本之用,累积金额即为归还总数。
(3)本年利润核算本年内实现的利润(或亏损)总额。
结算时将营业收入、营业成本、费用、汇兑损益和营业外收支等各科目的余额分别转入本科目,在本科目内出本年实现的利润(或亏损)、最后将余额转入“未分配利润”。
(4)分配利润核算酒店利润的分配和历年利润分配后的结存金。
4.损益类
(1)营业收入核算酒店经营范围内的各项业务收入。
营业收入分为:
酒店收入:
客房、餐饮、出租汽车、洗衣、舞厅、游戏机、音乐茶座、电话、电传、健身房、桑拿浴室、桌球、网球、保龄球、音乐厅、美容中心。
住宅大楼收入:
出租高级公寓租金及大楼其他收入。
商业大楼收入:
出租写字楼及大楼其他收入。
商场收入:
自营商场收入、出租商场租金及商场其他收入。
其他收入:
不属于上列收入的划为其他收入。
(2)营业税金根据各项营业收入的不同税率,核算本期应负担的工商统一税、土地使用费及其他费用和税金。
根据各项营业税分别列账登记。
(3)营业部门直接成本核算营业过程中支付的直接成本支出。
(4)营业部门直接费用核算能够划分各部门发生的各项费用。
根据营业收入的各部门划分作为本科目的子目和细目。
各部门直接费用中除“薪金及有关费用”子目外,其余子目根据各部门或各项业务的不同性质及需要分别命名。
(5)非营业部门费用薪金及有关费用凡所有属于行政及一般部门,如市场推广(公共关系“销售”)部,物业操作及保养部的薪金及有关费用划归此项目。
其他间接费用:
如行政及一般费用、市场推广费、物业操作及保养费、能源供应费。
上述四类费用的子目将根据不同性质及需要分别命名。
(6)营业外收支汇兑损益:
核算因汇率差异而发生的汇兑损益、并以实现数为。
记账汇率的变动,有关外币各账户的账面余额均不作调整。
保险费、借款利息:
房屋和内部保险的各种费用及正常经营所需的利息的支出(可用银行存款利息收入冲减本科目)。
售卖资产损益:
核算提前报废或出售的单价在人民币多少钱(由酒店定)以上固定资产的变价净收入与该项固定资产净值的差额。
(7)推销开办费核算筹备开业而发生的开办费按月分摊。
酒店经营活动中提出的摊销开办费资金用于归还投资资本。
(8)固定资产折旧核算固定资产按月提取的折旧费。
提取的折旧资金通常用于归还投资资本。
(9)投资利息根据投资总额按期核算应付利息。
提取利息金额用于归还资本的利息。
二、酒店行业会计做账流程
1、每日营业收入传票的编制编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。
收入凭证的编制方法是:
借:
应收帐款——客帐应收帐款——街帐——明细应收帐款——团队银行存款贷:
营业收入应付帐—电话费
2、街帐、客帐分配表统计街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容,收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表,进行分配。
及时准备将费用记录到每一帐户中。
作到日清月结,为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。
3、客人清算应收款后帐务处理客人接到宾馆催款通知后,规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。
当客人付款时,宾馆应开正式收据呈交客人,作为结算凭证。
收入核数员便根据客人付款内容及金额,每天进行帐务处理:
在编制记帐凭证前,首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容,并填写在每日现金收入记录表中。
4、超60天应收款挂帐催款根据月结应收款对帐单记录及帐项,分析报告内容。
对凡是超60天以上应收款挂帐客户,进行再次催款,催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容,并将情况向财务经理汇报。
由财务经理签发催款信,连同缴款通知副本寄给客人;对客人提出的问题要及时给予答复,协商解决办法,为尽快清算应收帐款排除障碍。
5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。
三、成本及应付款组工作程序成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。
加强资金的管理与监督,是成本核算员的重要职责之一,每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉,控制成本费用开支标准,使资金得以正常周转及运用。
其工作的主要内容有:
(一)支票领用及结帐采购员根据当天所采购的具体内容,由采购部主管批准后,将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。
结帐时,成本核算员要检查发票的五大要素:
A.发票签发日期;B.购货品名;C.购货数量及单价;D.大小金额是否一致;E.持票单位公章。
检查验货凭证与发票金额是否一致,经办人、验货人、收货人签字是否齐全,并注销采购单。
经审核无误后,将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上,即可转入每日银行支出统计。
(二)每日银行支出数统计支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表。
在统计前,首先按支票号码顺序及转帐承付单发生时间,填写支出登记簿,注明银行支出日期,付款单位名称,付款金额及购货内容。
按结帐程序复核无误后,即可编制各银行支出表。
统计表一式两联,一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据,另一联作为复核及备查之用。
统计表内各银行支出额,要与每天填写支出登记簿金额一致。
(三)支出凭证编制程序支出凭证按照权责发生制的会计核算原则,及会计科目使用说明,准确无误地反映在帐户中,支出凭证编制程序为:
1、填写付款单位名称;
2、填写付款日期;
3、填写经济业务内容摘要;
4、填写会计科目及帐号;
5、填写经济业务发生额。
在实际编制过程中,要做到发票金额与支票存根记录一致,各种收货记录与发票金额一致,支出凭证合计金额与发票金额一致。
负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。
(四)物料用品领用费用分配程序由成本核算员对物品库房记帐员转来的出库单进行审核,检查每一张出库单数量单价及总金额是否正确,按照权责发生制的会计核算原则及会计科目使用说明,正确反映到帐户中,以部门为核算单位,按科目分类填写费用分配明细表,并作到出库金额与三级帐记录一致,该表作为月末编制出库费用结转凭证。
并负责将编制的记帐凭证,输入财务电脑系统。
(五)食品及饮料报损程序
1、已领用食品饮料报损程序餐厅、厨房已领用食品及饮料报损时,需经餐厅经理或厨师长、饮食部经理、饮食成本核算员三方面批准后,填写报损单,方可做帐务处理。
对于工作不慎,造成经济损失的,需经部门经理提出处理意见,转交财务部进行财务处理。
2、食品及酒水库报损程序过期或变质的食品、饮料报损时,需经仓库主管、采购部主管、财务经理三方面批准后,填写出库单,方可做帐务处理。
(六)饮食成本分摊程序核对本月食品及酒水库入库金额是否准确,作到总帐与三级帐相符。
1、根据出库单汇总表,编制食品及酒水转货凭证。
2、按上月成本率,结转交际应酬费。
3、根据转货记录汇总表,结转各餐厅及厨房转货成本。
4、结转VIP客人水果篮所用原材料成本。
5、结转销售食品所用原材料成本。
6、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。
(七)、饮食成本报告编制内容
1、饮食营业总结报告
2、饮食销售比较表
3、食品成本报告
4、食品周转次数报告
5、饮料成本报告
6、饮料周转次数报告
7、烟草成本报告
8、MINI-BAR统计表
第五篇:
仓库做账流程
仓库做账流程
1、收到需入库单据,校对其零件的数量、重量以及价格等问题,打入库单
2、根据车间领料员提供的资料打出库单
3、应仓管员需要查询零件结存等问题
工作中典型案例:
(1)入库:
材料采购人员办理材料入库手续,由仓库保管员填制材料入库单,一式三联,一联存根仓库做仓库账(不必再单独用一联),一联交采购员,一联交财会做账。
入库单至少需经手人采购员和仓库保管员签字。
(2)出库:
同样由仓库保管员填制领料单,由领料人、仓库保管员和相关负责人签字认可,同样一式三联,交财会、领料人和仓库留底并做账。
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