培训资料信贷业务审批流程及审核要点.docx
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培训资料信贷业务审批流程及审核要点
信贷业务申报事项及调查要点
信贷审批中心:
我行信贷业务集中审查、审批机构,主要负责全行银行承兑汇票、贷款、贴现(含票据真伪的辨别、审核)、商业承兑汇票保贴、保函及其他信贷业务的审查、审批及全行授信客户的信用评级、统一授信管理。
第一部分信贷业务申报事项
一、经办行受理信贷业务,客户需提供的资料如下:
(一)申请人提供资料:
1、公司类客户
a)营业执照(副本及复印件);
b)贷款卡(原件及影印件);
c)法人代码证书(原件及影印件);
d)法定代表人身份证明(原件及影印件);
e)最近的财务报表及公司财务部门或会计(审计)师事务所核准的前3个年度财务报表或审计报告。
成立不足3年的企业,提交自成立以来的年度和近期财务报表;
f)税务部门年检合格的税务登记证明(原件及影印件);
g)公司章程和验资报告(原件及影印件);
h)企业董事会(股东会)成员和主要负责人、财务负责人名单和签字样本等;
i)信贷业务由授权委托人办理的,需提供企业法定代表人授权委托书(原件);
j)若客户为有限责任公司、股份、合资合作企业或承包经营企业,要求提供董事会、股东(大)会或发包人同意申请信贷业务的决议、文件或具有同等法律效力的文件或证明。
k)本行要求提供的其他材料。
2、个人类客户
a)个人身份证明、户口簿原件核对并复印留底,如有配偶,需提供其配偶身份证明复印件。
b)信贷业务由授权委托人办理的,需提供当事人的授权委托书(原件)。
c)个人收入证明。
d)本行要求提供的其他材料
(二)保证人应提供的资料:
a)担保意向书。
担保意向书应对保证责任做出明确表示。
担保意向书必须具备以下内容:
被保证人名称,保证的信贷业务类别、币种、金额、期限等;
b)营业执照(副本及影印件)及贷款卡(原件及影印件);
c)法人代码证书(原件及影印件);
d)法定代表人身份证明(原件及影印件);
e)最近的财务报表及公司财务部门或会计(审计)师事务所核准的前3个年度财务报表或审计报告。
成立不足3年的企业,提交自成立以来的年度和近期财务报表;
f)税务部门年检合格的税务登记证明(原件及影印件);
g)若客户为有限责任公司、股份、合资合作企业或承包经营企业,要求提供董事会、股东(大)会或发包人同意申请信贷业务的决议、文件或具有同等法律效力的文件或证明;
h)本行要求提供的其他材料。
(三)抵押人应提供的资料:
a)以土地使用权作抵押的,须提交土地部门颁发的《国有土地使用证》;
b)以房产作抵押的,须提交房产部门核发的《房屋所有权证》和土地部门颁发的《国有土地使用证》;
c)以机器设备抵押的,提供机器设备购置发票及其产权证明;
d)以交通工具抵押的,提供公安、交通部门颁发的行驶证件;
e)抵押人资格证明(如:
营业执照、贷款卡、法人代码证、身份证等相关证照);
f)本行要求提供的其他材料;
g)抵押证明或担保意向书。
(四)质押人应提供的资料:
a)质押财产的产权证明文件;
b)质押证明或担保意向书;
c)出质人的资格证明(如:
营业执照、贷款卡、法人代码证、身份证等相关证照);
d)财产共有人同意出质的书面证明;
e)本行要求提供的其他材料。
二、经办行客户经理进行贷前调查,并撰写调查报告:
1、贷前调查的基本内容
a)基本情况。
主要是借款人的贷款主体资格,所属行业、注册地点、营业执照号、法人代表、开户银行、历史沿革、业务范围、组织类型、注册资本、出资人、技术水平、管理水平、文化特点、主导产品及在行业和区域经济发展中的地位和作用等。
b)经营状况。
主要是近几年生产、销售、效益情况和前景预测。
客户生产经营是否符合国家和本地区的经济政策、产业政策。
分析行业前景、产品销路以及竞争能力。
c)财务状况。
主要是近几年资产负债、资金结构、资金周转、盈利能力、现金流量、销售回行及存款的较大变动及现状。
重点分析借款人的偿债能力,分析客户的主要财务指标变动情况及其真实性。
d)信誉状况。
主要是借款人有无拖欠本行或其它金融机构贷款本息的记录,及其他信誉状况。
e)经营者素质。
主要是法定代表人和其他领导层成员的学识、经历、业绩、品德和经营管理能力等。
f)借款用途是否正常、合规、合法。
如银行承兑汇票申请人必须有真实的商品交易合同,保函申请人必须有工程劳务合同或商品购销合同。
g)担保情况。
主要是抵(质)押物的权属、价值和变现难易程度,保证人的保证资格和能力。
h)客户对银行的潜在收益和风险。
i)测定贷款风险度。
j)其他应关注的情况。
2、撰写调查报告
调查人员经过深入细致的贷前调查后,将收集到的大量资料、信息进行分析与研究,形成客观、实际、公正的结论,写出详细的调查报告,包括客户生产经营和资金使用情况,客户发展前景和偿债能力情况及贷款用途等情况,同时提出包括贷与不贷、贷款金额、贷款期限和利率的融资方案。
经办行认为风险可控,同意受理的信贷业务,贷款调查人员应将客户出具的借款申请书、签有受理经办行负责人意见的《湛江市商业银行信贷业务申报书》及其他相关资料(按照不同信贷业务品种需要的资料清单整理)及时上报给总行信贷审批中心进行审查审批(总行授权分支机构审批权限内的信贷业务除外)。
第二部分各业务品种的调查要点
目前,我行的对公业务品种主要有银行承兑汇票、流动资金贷款、项目贷款、房地产开发贷款、土地储备贷款、出口退税账户托管贷款业务、股票质押信贷业务、应收帐款质押业务、商业承兑汇票保贴、商铺通贷款和创业贷款等。
其中最具特色的是我行的银行承兑汇票业务,不仅业务品种丰富,而且操作方式灵活,是我行对公业务的主打产品。
一、银行承兑汇票业务
(一)现货质押的银行承兑汇票业务
1、现货范围
经总行认可的、具有合法主体资格的仓储公司或现货交易市场保管,并开具以经办行为受益人的特定化的存单办理质押。
存货原则上应以大宗、高流动性的原材料为主,主要包括石油、煤、成品金属及其他矿产品,等级粮油制品,木材,通用化工原料等。
2、调查要点
a)货物的权属是否清晰、数量是否足够、质量是否处于正常状态;
b)是否存在重复质押的情况;
c)货物的存放地点,保管质物的仓储公司是否具有合法的主体资格、良好的商业信誉、完善的管理制度、专业的管理设备和技术、合格的管理人员及高效的进出库信息传递系统;
d)仓单的真实性,是否与相关凭证相符;
e)现货的质押价格是否存在高估现象,质押率是否适中;
f)货物是否购买足值保险。
(二)厂商银模式下的期货质押银行承兑汇票业务
1、特点:
第三方监管、先票后货、以该笔银承购进的货物作抵(质)押。
2、调查要点
a)供货商(厂家)的资金实力和供货能力,生产经营是否正常,存货是否充足;
b)发货期的约定及货款回笼情况;
c)期货的到货地点,是否直接由厂家运到指定的仓库或港口,厂家是否提供阶段性担保或全程担保;
d)货物的监管方式(动态监管、静态监管);
e)是否为第三方监管,监管方实力如何。
(三)保兑仓模式下的期货质押银行承兑汇票业务
保兑仓业务指本行(承兑银行)与经销商(承兑申请人,以下称买方)、供货商(以下称卖方)通过三方合作协议参照保全仓库方式,以贸易中的物权控制、货物监管、退款要求等作为保证措施,而开展的特定票据业务服务模式。
1、交易商品的要求
a)适应用途广,易变现;
b)价格稳定,波动小;
c)不可消耗,不易变质,便于保全。
2、买方应具备的资格条件
a)具有一定经营规模和可靠资金来源的法人及其他组织,一般应为生产厂家的区域/核心分销商;
b)在本行开立存款账户,结算情况良好;
c)资信情况良好,信用等级原则上在AA级(含)以上;
d)以真实、合法的贸易关系为基础;
3、卖方(供货商)应具备的条件
a)卖方应为知名品牌(省级及以上)产品生产厂家,经营规模大,产品市场占有率较高;
b)资信情况良好,信用等级高,符合本行优质客户标准:
c)保证能力强,具备足够的回购担保能力,符合本行对保证人的要求。
4、调查要点
a)供货商的资金实力和供货能力,生产经营是否正常,存货是否充足;
b)申请人资金回笼期限(发货期)的约定,厂家凭银行指令发货;
c)厂家是否提供连带责任担保。
(四)固定资产抵押担保的银行承兑汇票业务
调查要点:
a)固定资产的存在状态,是否已提折旧、残旧、报废;
b)权属是否清晰,是否已经出租或查封;
c)评估价值是否存在高估;
d)固定资产的变现能力如何;
e)抵押率是否适中,是否办妥抵押手续;
f)关注资金的使用方向,是否存在挪作他用的行为。
二、贷款
(一)项目贷款
1、准入条件
a)在我行开立基本帐户或一般存款帐户;
b)项目符合国家产业政策、信贷政策和我行贷款投向;
c)项目具有国家规定比例的资本金;
d)需要有关部门审批的项目,须持有批准文件;
e)借款人信用状况好,偿债能力强,管理制度完善,对外权益性投资比例符合国家有关规定;
f)能够提供合法有效担保。
2、申报资料
a)贷款申请书;
b)项目建议书、借款人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、公司章程和验资报告;
c)项目可行性研究报告;
d)借款人前三年度及最近一期的财务报表;
e)抵(质)押物所有权或处分权证书和同意抵(质)押的有关证明文件;
f)其他相关资料。
3、调查要点
a)借款人是否满足准入应具备的条件。
b)贷款项目的可行性和必要性。
工艺技术、装备的先进性和适用性,项目产品的国内外市场供求现状、竞争能力及其发展趋势等。
c)项目资金筹措。
项目总投资及构成的合理性,各项投资来源的落实情况及可靠性。
d)贷款效益与风险。
贷款项目运营后的经济效益、偿债能力、贷款项目综合效益,贷款风险规避措施。
e)相关资料及情况。
评估报告、调查报告中所采用数据、资料的真实性,提出问题的落实情况,验证贷款风险度。
(二)房地产开发贷款
1、准入条件
a)房地产企业必须符合《贷款通则》规定的基本条件;
b)只受理以抵(质)押为担保方式的房地产项目开发贷款申请;
c)房地产项目必须位于我行有分支机构设立的地区;
d)资本金应不低于开发项目总投资的35%;
e)必须已经取得项目四证;
f)必须与本行签订全面合作协议,如项目为商品房项目开发贷款必须书面承诺在本行办理该项目的商品房按揭贷款,待项目取得《商品房预售许可证》后在本行开立“销售房款监管账户”,同时申请商品房按揭贷款。
2、申报资料
a)贷款申请书;
b)借款人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、公司章程和验资报告;
c)项目可行性研究报告、项目四证;
d)借款人前三年度及最近一期的财务报表;
e)抵(质)押物所有权或处分权证书和同意抵(质)押的有关证明文件;
f)其他有关资料。
3、调查要点
(1)有效性审查
a)审查信贷调查人员提交的资料是否齐全、符合要求。
b)审查借款企业开发的房地产项目是否符合国家产业政策、行业规划、投资方向。
c)审查信贷调查人员对房地产项目开发贷款的调查报告中的数据和调查分析结论是否正确、客观。
d)审查房地产项目开发贷款的风险度、借款企业的还款能力、抵(质)押物是否足值有效。
(2)合法性审查。
a)审查借款人及项目是否符合国家产业政策及产业法规。
b)审查借款人的相关资料是否合法有效。
发放的房地产项目开发贷款由经办行贷后管理人员负责监控使用,房地产开发贷款资金实行“封闭运作”、“专款专用”。
(三)流动资金贷款
调查要点
a)借款人主体资料是否合法,有无承担民事责任能力。
b)借款人是否符合《贷款通则》规定的贷款基本条件。
c)调查部门提交的资料是否齐全。
d)借款人生产经营、财务状况、信誉状况、发展前景及内部管理是否良好。
e)贷款用途是否合法、合规。
f)贷款金额、期限、利率是否合规。
g)第一、二还款来源是否充足、可靠、合法、有效。
h)借款人信用总量和各分项信用余额是否控制在最高综合授信额度及各分项授信额度之内。
i)客户经营中存在的主要问题及对贷款安全的潜在影响。
j)对按规定应实施法律审查的,提交法律部门进行审查,并出具法律审查意见。
(四)出口退税账户托管贷款
1、申请对象
经国家工商行政管理机关(或主管机关)核准登记并按规定办理年检手续的具备出口经营权资格的企业。
2、办理出口退税账户托管信贷业务的条件
a)有健全的组织机构、经营管理制度和财务管理制度;
b)具有稳定的出口业务,产品有市场、有效益,具有按期偿还贷款本息的能力;
c)信誉良好,没有非法逃、套汇和偷、骗税等不良记录;
d)在我行开立出口退税专户,且该专户是经外经贸商务部门或国税部门确认的借款人接受退税款项的专用账户;
e)参照办理贷款客户所具备的条件。
3、调查要点
a)资格审查。
着重审查贷款申请人是否具备出口经营权资格,要求提供相关证明文件等。
b)经营状况审查。
着重审查贷款人近两年及最近一期的出口销售业绩及退税情况含退税额、退税速度及应退未退税额等。
c)出口退税专户的审查。
核查出口退税帐户的唯一性,以往退税的记录情况、退税周期及频率。
d)对应退未退税的审查。
要求提供相关经税务部门确认的退税申报表,明确应退未退税金额。
e)对偿还贷款来源的审查。
借款人以出口退税款项作为还本付息的主要来源,也可使用其他收入来源还款。
着重审查借款人有否持续经营的能力,有否稳定收汇的可能。
(五)股票质押贷款
股票质押信贷业务,是指质押人以自营的股票、证券投资基金券和上市公司可转换债券或股权作质押,为借款人提供质押担保,从商业银行获得资金的一种信贷业务方式。
1、办理股票质押信贷业务的条件:
向本行申请办理股票质押信贷业务的客户若为证券公司类,需同时具备下列条件:
a)资产具有充足的流动性,且具备还本付息能力;
b)其自营业务符合中国证券监督管理委员会规定的有关风险控制比率;
c)已按中国证券监督管理委员会规定提取足额的交易风险准备金;
d)已按中国证券监督管理委员会规定定期披露资产负债表、净资本计算表、利润表及利润分配表等信息;
e)最近一年经营中未出现中国证券监督管理委员会认定的重大违规违纪行为或特别风险事项,现任高级管理人员和主要业务人员无中国证券监督管理委员会认定的重大不良记录
f)客户交易结算资金经中国证券监督管理委员会认定已实现有效独立存管,未挪用客户交易结算资金
g)我行要求的其他条件.。
2、调查要点
a)资格审查。
着重审查申请人是否具备申请信贷业务的资格,要求提供相关证明文件等。
b)经营状况审查。
着重审查申请人近两年及最近一期的财务状况等。
c)用作质物的股票上市公司的审查。
核查上市公司的基本情况和经营及财务状况。
d)质物权利证明文件的审查。
要求提供由证券登记结算机构出具质物的权利证明文件。
e)对偿还贷款来源的审查。
对借款人的借款用途、资信状况、偿还能力、资料的真实性,以及用作质物的股票的基本情况进行调查核实。
f)向证券登记结算机构核实质物的真实性、合法性。
g)分析每只股票的风险和价值,选择适合本行质押贷款的股票,并根据其价格、盈利性、流动性和上市公司的经营情况、财务指标以及股票市场的总体情况等,制定本行可接受质押的股票及其质押率的清单。
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