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财务部发展目标
篇一:
集团财务发展战略规划纲要
集团财务发展规划纲要
(201X---201X)
集团财务部
201X年01月
1总述...............................................................................................................................................1
1.1集团财务管理模式.............................................................................................................1
1.2集团财务管理方式.............................................................................................................1
1.3集团财务管理内容.............................................................................................................3
1.4集团与子公司管理职责划分.............................................................................................4
2集团财务管理模式设计(拟)....................................................................................................4
2.1模式设计目的.....................................................................................................................4
2.2财务管理的结构和原则.....................................................................................................4
2.3财务体系组织架构图.........................................................................................................5
2.3.1集团财务岗位设置与职责......................................................................................5
2.3.2各子公司财务部门岗位设置及职责......................................................................5
2.4集团财务管理内容.............................................................................................................6
2.5梳理制度及流程.................................................................................................................6
3财务体系团队建设规划................................................................................................................8
3.1财务负责人绩效考核.........................................................................................................8
3.2财务人员培养.....................................................................................................................9
3.2.1专业培训............................................................................................................10
3.2.2专业发展方向培训重点....................................................................................11
3.2.3培训方式................................................................................................................11
4工作推进计划.............................................................................................................................12
4.1梳理财务标准,推进财务体系标准化建设...................................................................12
4.2认真组织会计核算,严格控制成本费用.......................................................................12
4.2.1严谨组织会计核算................................................................................................12
4.2.2建立成本费用核算控制体系...............................................................................12
4.3资产管理...........................................................................................................................13
4.4资金管理...........................................................................................................................13
4.5建立集团公司全面预算管理...........................................................................................13
4.6经营信息管理...................................................................................................................13
1总述
集团化财务管理主要体现在财务政策的统一、信息反馈渠道建设、财务对集团战略发展的支持性和对集团整体经营发展计划性及指导性,主要通过加强集团整体的预算管理、资金管理、税收筹划、标准体系、资产管理和日常财务监督体系的建立来实现,有利于集团整体的资源配置、经营活动和投资发展。
1.1集团财务管理模式
集团公司的发展需要调动发挥包括集团总部在内的各个子公司的积极性,既要发挥集团的战略决策和协调交易的作用,又要调动所属公司的主动性和创新性。
因此,在财务管理上要适时地运用集权与分权的方法,根据形式与任务的变化,灵活地调整集团财务管理的具体方式和方法,一切以更好地完成集团的目标任务,取得最佳经营效益为准则。
集团公司需要整体组织协同发展。
集团需要调动、发挥包括集团总部在内的各个所属子公司的积极性,既要发挥集团的战略决策和协调交易的作用,又要调动所属子公司的主动性和创新性。
因此,在财务管理上要适时地运用集权与分权的方法,灵活地调整集团财务管理的具体方式和方法,一切以更好地完成集团的目标任务,取得最佳经营效益为准则。
在集权方面,集团主要是在方向性和战略性的问题上进行管理。
在分权方面,集团各所属子公司主要对具体性的、战术性的问题,如:
成本管理,费用控制,运营资金的管理等,各自具体运作,集团仅给予宏观指导。
这样既不影响集团内各企业的法人地位,又利于集团总部集中精力,从事集团战略管理,把握集团的总体发展方向。
对集团总部来说,以下财务管理权必须集中管理:
1.投资决策权:
包括对子公司的改扩建、和对外股权投资的决策权;
2.子公司接受外部投资的决策权;3.子公司资产重组或资产处置的决策权;4.财务政策和制度的制定权;5.子公司主要财务负责人的任免权。
6.产品与服务的价格制定权;7.重大采购和项目招投标的决策权;8.各种对外融资以及担保的决策权;9.税收筹划和各种税费政策的选择权。
1.2集团财务管理方式
集团财务对子公司财务的管理方式主要有:
(1)对集团资产进行监督管理,保证集团资产安全,并对资产的增加及处理进行集中控制。
a、各子公司资产投资及改造均有集团总部统一规划,如子公司提起必须进行可行性分析研究,并提供投资预测及盈利能力报告;所属子公司按照项目制具体组织实施。
b、各子公司产生资产损失,必须提出处理意见,报集团总部审批处理。
c、各子公司资产无对外经济担保权,特殊情况,必须经集团总部审批
(2)加强成本费用管控,减少利润流失。
集团财务部结合集团要求及实际情况,制定集团的成本费用管控标准,各所属子公司据以制定实施细则,报集团总部备案。
集团总部对其执行情况,实行定期检查,并对其运行情况实施指导。
(3)加强财务成果核算与利润分配的管理,维护所有者权益,保证企业的发展后劲。
a、各子公司不得擅自扩大营业外支出使用范围,如遇公益、救济性以及非公益性捐赠等,必须事先报集团总部批准。
b、各子公司“实收资本”若发生结构变化或数额变化,特别是涉及到产权变动的事项,必须事先报集团总部批准。
(4)建立财务报告制度,设计财务指标考核体系。
a、各子公司除按照会计期间报送各种财务报表外,须按时提供各种公司内部管理报表,并保证其真实性、合法性和完整性。
b、按时提供各种财务报表分析,并与参照期数据进行比较。
c、选择并关注有关经营运行状况指标,如发现异常,及时提出建议及应对措施。
d、选择指标并建立指标体系,恰当评价经营者业绩。
(5)建立所属子公司财务负责人制度。
财务体系实行垂直管理,包括技术管理及人员管理。
集团对各子公司财务负责人实行委派制,子公司的财务负责人由集团派出并定期轮换,代表集团总部对子公司进行业务指导和监督,参与财务管理工作,同时所属子公司财务负责人要对所属子公司的经济运行结果承担相应的责任。
a、参与子公司重大经营决策。
b、建立子公司标准化管理体系。
c、组织子公司及分支机构开展财务管理活动。
d、监督子公司财务运行是否健康。
(6)加强财务会计队伍的建设。
a、财务体系实行垂直管理,财务机构设置及职责范围统一规划。
b、加强财务体系人员培训,采用内部培训与外部培训相结合的方式,并对培训情况作出总结及记录。
c、建立对各子公司财务人员的业绩考核机制。
1.3集团财务管理内容
(1)预算管理。
集团预算管理采取“自上而下,自下而上”的方式组织编制。
集团公司提出集团下年度的发展纲要,提供给子公司作为指导性大纲,由各个子公司编制自己的经营计划。
经营计划经集团批准后,由各子公司根据其编制年度预算。
各子公司编制的预算经集团公司审核、汇总、调整、平衡后正式下达,作为子公司的年度经营和检查、考核、评价依据。
(2)资金管理。
集团公司的筹融资和集团内部自有资金的分配由集团公司决策层根据需要统一调度使用。
(3)核算管理。
集团统一核算标准及科目内容,子公司严格按照核
算标准进行操作。
(3)投资管理。
集团公司对子公司的对外投资、重组以及一定规模上的改造、扩建项目进行全过程的管理。
(4)资产管理。
集团各所属子公司应对所管理资产的安全、保值增值负责。
各子公司资产的租赁、拍卖、重组等产权变动事项以及子公司的物资盘亏、盘盈、毁损、报废、出租等事宜须经集团审批后实施。
(5)资本管理。
集团以及各所属子公司涉及总资本规模的变动和资本权益内部结构的调整,所有与资本相关事项均由集团统一决策。
(6)价格管理。
各子公司对产品和劳务的价格具有拟订权,集团公司对子公司所拟订的价格具有审定、协调以及裁决权。
(7)信息管理。
集团财务部门对各子公司的会计报表定期收集、汇总、分析,并及时提供给相关决策部门和人员,定期出具财务评价。
(8)财务标准制度管理。
集团财务部根据集团战略及管理需要制定标准管理框架,各子公司根据框架及各子公司实际情况制定相关制度及管理标准。
(9)业绩评价。
集团财务体系加强业绩评价及相关岗位考核,并与人力资源薪酬体系和晋升管理挂钩,各级财务部门通过建立和设置预算责任账务核算体系,对各责任中心预算指标的执行情况进行记录、反应、分析、总结、评价和考核。
(10)财务负责人管理。
集团财务部负责各子公司财务负责人的选拨、任免、业务培训、业绩考核、晋升及淘汰等,各子公司财务负责人负责其所在子公司财务人员的选拨、任用、培训、考核等管理事项。
篇二:
刚上任财务经理财务部门工作规划
财务部门工作规划
工作规划提纲:
一、熟悉阶段
二、部门内部优化阶段
三、协助管理层管理阶段
一、熟悉阶段(201X.1.14-201X.2.8)
阶段目标:
熟悉公司及部门情况,做好情况调查、问题的分析,为下一阶段部门
内部优化做好基础工作;及时跟进行业发展状况,快速传递行业信息;确保财务各项工作的有序平稳展开
行动事项:
如下
(一)、公司层面
1、公司业务模式的了解和熟悉
2、公司管理制度的学习和了解
3、公司发展方向和战略规划的了解
4、公司组织架构的了解
5、进一步巩固外联关系(工商、税务、银行)
(二)、财务部门层面
1、财务部门各岗位职责的了解
2、财务部门现有业务流程及相关制度规定的了解
3、加强财务部门与相关部门工作的衔接,尤其与人力资源部、市场部
4、确保财务部门各项工作有序开展、财务信息有效快速准确的传递
5、财务部门团队管理及建设
(三)行业层面
1、行业内的业务模式及相关的业务手段
2、行业内竞争对手的了解
二、部门内部优化阶段(201X.2.16-201X.4.30)
(一)、组织架构的梳理,进行统筹优化
优化目标:
职责明确、权责统一
行动事项:
根据部门实际情况,决定是否需要重新调整财务部门的岗位,细化工
作,明确责任,确立大家工作的方向,增强部门同事的责任心。
(二)、财务业务流程的优化
优化目标:
提高工作效率
行动事项:
财务作为职能部门,公司目前是快速发展期,财务流程要明确、顺畅,
在坚持公司制度的前提下,简化流程,加强关键点的控制,杜绝风险。
比如付款流程的完善、往来款结算、公司内部报销等。
(三)、夯实财务基础工作
优化目标:
及时、规范、准确、实用
行动事项:
会计科目完善,确保符合公司业务需要;票据审核的真实有效;账务
处理按照《企业会计准则》;空白财务票据的严格保管;资金的严格
控制并确定汇报制度;确保我们的财务数据有实用性真实性,作为领
导决策的重要参考和依据,积极发挥财务管理的职能;长远目标为公
司融资、上市打下坚实的基础。
(四)、财务信息反馈机制的优化
优化目标:
快速准确提供公司财务及经营数据供公司管理层使用
行动事项:
基于扎实的财务基础工作,准确及时编制公司报表,针对公司经营期
限内的财务状况、经营成果、业务数据做出有效的分析,提炼出实用
潜在的信息,为领导做决策提供依据;编制资金日报表每天快速反馈
现金流状况;编制招商、收入快报,反馈业务状况。
(五)、做好外联工作
优化目标:
保持与相关部门的沟通关系,为进一步争取资源打下基础
行动事项:
拜访接触税务部门、工商部门以及相关项目申请部门。
与银行保持沟
通,为公司资金增值保值工作做好基础工作。
(六)、加强部门和团队建设
优化目标:
增强团队协作能力
行动事项:
与部门每位同事进行深入交流,适当进行团队活动,增强部门和团队
的凝聚力;建立财务周例会制度,及时沟通解决财务问题。
三、协助管理层管理阶段(201X.5.1-)
(一)、继续做好财务基础工作
工作目标:
持续保证财务工作的高效性和准确性
行动事项:
按照优化后的流程和工作职责,加强考核和监督,确保财务数据的准
确性和实效性;加强数据复核力度,减少差错;保证财务数据报表的
快速反馈。
(二)、做好风险预警工作
工作目标:
建立在业务数据的基础上进行的财务分析,及时发现潜在风险,提醒
管理层做好风险管控,规避风险。
行动事项:
建立数据分析体系,挖掘数据背后的信息;在适当时机推出公司预算
管理,加强对成本费用的控制,增强公司的盈利能力,保证资金流的
计划性和充足性。
(三)、建立健全财务管理制度
工作目标:
公司管理规范化、制度化
行动事项:
制度化、规范化是公司发展的要求,也是保持公司可持续稳定发展的
重要基础;财务管理制度是公司内部控制体系的重要组成部分,也是
平衡财务部门与业务部门等其他部门之间关系的依据;财务管理制度
也可以协调公司各个部门,一起促进公司的发展。
财务管理制度主要包括:
日常费用管理、采购与付款管理、应收款管
理、报表管理、财务档案管理、财务核算管理、财务分析与预算管理、资产管理、资金及有价票据管理、印章管理等。
(四)、预算工程的上线
工作目标:
加强对公司运营活动的控制,确保公司有计划、稳步健康的发展行动事项:
通过编制月度、年度预算等常规预算和专项预算进行公司成本费用的
控制,加强对公司现金流的控制;向人力资源部门提供财务数据供部
门、个人的绩效考核使用。
(五)、财务增值服务
工作目标:
为公司“创收”、资产保值增值
行动事项:
1、税收筹划,根据公司的收入状况,对成本费用及利润所得进行统
筹规划,在杜绝财务风险的前提下最大限度的降低税负。
2、结合公司的情况考虑申请“增值电信许可证”,享受营业税率3%
的税收优惠;考虑申报成为国家规划布局内的重点软件企业和集
成电路设计企业,享受企业所得税两免三减半。
考虑申报其他的
项目,获取项目资金的支持。
3、争取经济园区、财政所等政府部门的扶持和支持,拿到返税、补
贴等政策。
4、公司资金的保值增值,与银行进行沟通,针对公司现有的闲置资
金进行理财服务,提高资金利用率,前提是公司资金使用很有计
划性。
篇三:
财务部职能规划
集团财务部职能规划
一、职能定位
1、财务战略规划及政策制度的制定:
制定集团公司统一的财务战略规划和财务政策、制度,指导、约束各分、子公司实现公司整体财务目标;
2、集团公司战略决策及经营决策支持:
通过对各分、子公司经营情况的分析,为集团公司战略决策及各分、子公司的经营决策提供信息支持;
3、监督、控制及协调:
通过集中的资金管理和投融资规划,合理配置集团公司财务资源,监控集团公司战略的实施执行,控制经营风险;
4、为经营管理服务:
负责集团公司及各分、子公司的会计核算,准确、全面记录会计信息,报告经营成果。
二、机构设置
三、管理目标
1、集团公司目标:
形成对分、子公司财务激励与约束,确保分、子公司资本的保全和增值,实现投资收益最大化,对分、子公司资金、资产进行监控,调整存量资本结构,配置财务资源,成为集团公司实现整体战略的重要支持部门;
2、分、子公司目标:
在集团公司统一的战略框架和管理模式下,追求本企业价值最大化,成为本企业实现其业务战略的重要支持部门。
四、岗位职责
1、集团公司财务总监:
(1)参与制定集团公司财务战略规划,确定集团公司财务管理模式,明确集团公司财务工作发展方向;
(2)负责审核集团公司重大财务事项,包括:
重大投融资方案,年度预决算方案,利润分配方案,中高层管理人员的薪酬激励方案,分、子公司年度业绩评价方案等;
(3)负责审批集团公司重大财务事项,包括:
集团公司财务政策和制度,重大投资、融资支出,集团公司财务机构设置,财务人员调动;
(4)组织领导集团公司日常重大财务管理活动,包括:
全面预算管理,风险控制,财务审计,制度建设等;
(5)负责集团公司财务人员体系化建设和相关的重大事项。
2、集团财务部:
(1)协助财务总监拟定集团公司的财务战略规划及统一的财务政策制度;
(2)负责集团公司的会计核算和合并报表编制;
(3)负责集团公司的税务筹划及管理,办理集团公司的涉税业务;
(4)负责集团公司的重大资产及对外投资的股权管理;
(5)协助财务总监开展全面预算的组织、协调工作,集团公司预算的汇总、财务审核以及预算执行的控制、差异分析;
(6)为集团公司的经营分析与业绩评价提供财务分析支持;
(7)协助财务总监进行分、子公司财务人员的管理;
(8)协助财务总监进行集团公司融资规划及资本结构的确定,拟定集团公司对外融资及内部资金管理的政策、制度;
(9)协助财务总监开展全面预算管理工作中资金计划的相关工作;
(10)负责集团公司会计信息化建设的管理工作。
3、分、子公司财务部:
(1)会计核算及相关报表管理;
(2)税务筹划及管理;
(3)重大资产及对外投资的股权管理;
(4)全面预算的组织、协调工作,预算的汇总、财务审核以及预算执行的
控制、差异分析等;
(5)为经营分析与业绩评价提供财务分析支持。
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