精品资产负债表表格.docx
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精品资产负债表表格.docx
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精品资产负债表表格
最新《资产负债表》格式
会企01表
编制单位:
2011年01月31日
单位:
元
资产
期末余额
年初余额
负债和所有者权益(或股东权益)
期末余额
年初余额
流动资产:
流动负债:
货币资金
短期借款
交易性金融资产
交易性金融负债
应收票据
应付票据
应收账款
应付账款
预付款项
预付账款
应收利息
应付职工薪酬
应收股利
应交税金
其他应收款
应付利息
存货
应付股利
一年内到期的非流动性资产
其他应付款
流动资产合计
一年内到期的非流动负债
非流动性资产:
流动负债合计
可供出售金融资产
非流动流动负债:
持有至到期投资
长期借款
长期应收款
应付债券
长期股权投资
长期应付款
投资性房地产
专项应付款
固定资产
预计负债
在建工程
递延所得税负债
工程物资
其他非流动负债
固定资产清理
非流动负债合计
生产性生物资产
负债合计
油气资产
所有者权益(或股东权益):
无形资产
实收资本(或股本)
开发支出
资本公积
商誉
减:
库存股
长期待摊费用
盈余公积
递延所得税资产
未分配利润
其他非流动资产
所有者权益(或股东权益)合计
非流动资产合计
资产总计
负债和所有者权益(或股东权益)总计
利润表
编制单位:
年月日单位:
元
项目
一、主营业务收入
行次
1
本月数
本年累计数
减:
主营业务成本
4
主营业务税金及附加
二、主营业务利润(亏损以“—”号填列)
5
10
加:
其他业务利润(亏损以“—”号填列)
减:
营业费用
11
14
管理费用
15
财务费用
三、营业利润(亏损以“—”号填列)
16
18
加:
投资收益(损失以“-”号填列)
19
营业外收入
减:
营业外支出
23
25
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
减:
所得税
27
28
五、净利润(净亏损以“—”号填列)
30
资产:
1。
货币资金=现金+银行存款+其他货币资金
2.短期投资=短期投资-短期投资跌价准备
3。
应收票据=应收票据
4.应收账款=应收账款(借)-应计提“应收账款"的“坏账准备”
5.预收账款=应收账款(贷)+预收账款(贷)
6.其他应收款=其他应收款-应计提“其他应收款”的“坏账准备"
7。
“存货=各种材料+商品+在产品+半成品+包装物+低值易耗品+委托货销商品等”
存货=材料+低值易耗品+库存商品+委托加工物资+委托代销商品+生产成本等-存货跌价准备
材料采用计划成本核算,以及库存商品采用计划成本或售价核算的企业,应按加或减材料成本差异(贷减,借加)、商品进销差价后的金额填列。
8长期。
待摊费用=待摊费用[除摊销期限1年以上(不含1年)的其他待摊费用]
9。
其他流动资产=小企业除以上流动资产项目外的其他流动资产
10.长期股权投资=长期股权投资[小企业不准备在1年内(含1年)变现的各种投权性质投资账面全额]
11.长期债权投资=长期债权投资[小企业不准备在1年内(含1年)变现的各种债权性质投资的账面余额;长期债权投资中,将于1年内到期的长期债权投资,应在流动资产类下“1年内到期的长期债权投资"项目单独反映。
]
12.固定资产原价=固定资产[融资租入的固定资产,其原价也包括在内]
13。
累计折旧=累计折旧[融资租入的固定资产,其已提折旧也包括在内]
14。
工程物资=工程物资
15.固定资产清理=固定资产清理(借)[“固定资产清理”科目期末为贷方余额,以“—"号填列]
16。
无形资产=无形资产
17.长期待摊费用=“长期待摊费用”期末余额-“将于1年内(含1年)摊销的数额”
18。
其他长期资产=“小企业除以上资产以外的其他长期资产”负债:
19.短期借款=短期借款20.应付票据=应付票据21.应付账款=应付账款(贷)
22。
预付账款=应付账款(借)23.应付工资=应付工资(贷)[“应付工资”科目期末为借方余额,以“—”号填列]
24.应付福利费=应付福利费25。
应付利润=应付利润
26。
应交税金=应付利润(贷)[“应交税金”科目期末为借方余额,以“—”号填列]
27。
其他应交款=其他应交款(贷)[“其他应交款”科目期末为借方余额,以“—”号填列]
28.其他应付款=其他应付款
29.预提费用=预提费用(贷)[“预提费用”科目期末为借方余额,应合并在“待摊费用”项目内反映]
30。
其他流动负债=“小企业除以上流动负债以外的其他流动负债”
31.长期借款=长期借款
32。
长期应付款=长期应付款
33。
其他长期负债=反映小企业除以上长期负债项目以外的其他长期负债,包括小企业接受捐赠记入“待转资产价值”科目尚未转入资本公积的余额。
本项目应根据有关科目的期末余额填列。
上述长期负债各项目中将于1年内(含1年)到期的长期负债,应在“1年内到期的长期负债”项目内单独反映。
上述长期负债各项目均应根据有关科目期末余额减去将于1年内(含1年)到!
期的长期负债后的金额填列所有者权益
34.实收资本=实收资本
35。
资本公积=资本公积
36。
盈余公积=盈余公积
37。
法定公益金=“盈余公积”所属的“法定公益金”期末余额
38。
未分配利润=本年利润+利润分配[未弥补的亏损,在本项目内以“—"号填列]
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