财务业务成本一体化案例.docx
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财务业务成本一体化案例
模拟练习
第一部分:
启用与编码
尤恩公司打算于2006年开始使用用友的ERP_U8产品,为考虑数据的完整性决定于2006年1月1日启用系统。
为了使用计算机系统的规范化要求,公司将所有的编码规则于编码统一如下:
一,编码级次:
科目:
4222;客户分类:
22;供应商分类:
22;存货分类:
22;部门分类:
22地区分类:
22;结算方式分类:
12;货位分类:
22;收发类别分类:
22;项目设备:
22;责任中心分类:
22;项目要素分类:
22
二,具体编码
1,科目编码
科目编码
科目名称
类型
账页格式
余额方向
辅助核算
受控系统
1001
现金
资产
金额式
借
1002
银行存款
资产
金额式
借
100201
工商银行
资产
金额式
借
1101
短期投资
资产
金额式
借
1131
应收账款
资产
金额式
借
客户往来
应收系统
1133
其他应收款
资产
金额式
借
113301
个人借款
资产
金额式
借
个人往来
113302
一般
资产
金额式
借
1141
坏账准备
资产
金额式
贷
1201
物资采购
资产
金额式
借
1211
原材料
资产
金额式
借
存货核算系统
1243
库存商品
资产
金额式
借
存货核算系统
1251
委托加工物资
资产
金额式
借
1501
固定资产
资产
金额式
借
1502
累计折旧
资产
金额式
贷
1603
在建工程
资产
金额式
借
1701
固定资产清理
资产
金额式
借
2121
应付账款
负债
金额式
贷
供应商往来
应付系统
2151
应付工资
负债
金额式
贷
2153
应付福利费
负债
金额式
贷
2171
应交税金
负债
金额式
贷
217101
应交增值税
负债
金额式
贷
21710101
进项税额
负债
金额式
贷
21710105
销项税额
负债
金额式
贷
217106
应交所得税
负债
金额式
贷
2181
其他应付款
负债
金额式
贷
3101
实收资本(或股本)
权益
金额式
贷
3111
资本公积
权益
金额式
贷
3121
盈余公积
权益
金额式
贷
3131
本年利润
权益
金额式
贷
3141
利润分配
权益
金额式
贷
314115
未分配利润
权益
金额式
贷
4101
生产成本
成本
金额式
借
410101
基本生产成本
成本
金额式
借
410102
辅助生产成本
成本
金额式
借
4105
制造费用
成本
金额式
借
410501
折旧费
成本
金额式
借
410502
工资
成本
金额式
借
4107
劳务成本
成本
金额式
借
5101
主营业务收入
损益
金额式
贷
5102
其他业务收入
损益
金额式
贷
5201
投资收益
损益
金额式
贷
5203
补贴收入
损益
金额式
贷
5301
营业外收入
损益
金额式
贷
5401
主营业务成本
损益
金额式
借
5402
主营业务税金及附加
损益
金额式
借
5405
其他业务支出
损益
金额式
借
5501
营业费用
损益
金额式
借
部门核算
550101
工资
损益
金额式
借
部门核算
550102
办公费
损益
金额式
借
部门核算
550103
折旧费
损益
金额式
借
部门核算
5502
管理费用
损益
金额式
借
部门核算
550201
工资
损益
金额式
借
部门核算
550202
办公费
损益
金额式
借
部门核算
550203
折旧费
损益
金额式
借
部门核算
5503
财务费用
损益
金额式
借
5601
营业外支出
损益
金额式
借
5701
所得税
损益
金额式
借
5801
以前年度损益调整
损益
金额式
借
2,部门编码:
部门代码
部门名称
01
行政部
02
财务部
03
采购部
04
销售部
05
工厂
0501
车间
0502
车间管理部
06
质检部
3,人员编码:
人员代码
人员名称
所属部门
01001
王飞
行政部
02001
李玉
财务部
03001
张勇
采购部
03002
李超
采购部
04001
王华
销售部
0501001
何峰
车间
0502001
曹军
车间管理部
06001
胡勤
质检部
4,供应商分类:
编码
名称
01
材料供应商
02
委外供应商
5,供应商档案
编码
简称
所属分类码
属性
税号
01001
首钢公司
01
货物
01001001
01002
鞍钢公司
01
货物
01002001
02001
华南精工
02
委外
02001001
6,客户分类:
编码
名称
51
普通客户
52
重点客户
7,客户档案
编码
简称
所属分类码
税号
开户银行
51001
华北工程
51
51001001
工行
51002
天新建筑
51
51002001
工行
52001
红鑫商贸
52
52001001
工行
8,计量单位
计量单位分组代码
计量单位分组名称
计量单位代码
计量单位名称
换算关系
01
公斤
0101
公斤
无换算
9,存货分类:
编码
名称
01
产成品
02
原材料
10,存货档案
存货编码
存货名称
计量单位组
存货属性
所属分类
01001
H型钢
公斤
销售,自制
产成品
01002
角钢
公斤
销售,自制
产成品
01003
面板
公斤
销售,委外,外购
产成品
02001
钢板
公斤
外购,生产耗用,检验(全检)
原材料
02002
渡锌钢卷
公斤
外购,生产耗用,委外
原材料
11,凭证类别:
记记账凭证
12,结算方式:
编码
名称
1
现金
2
银行
3
转帐
13,本单位开户银行:
编码
银行账号
币种
开户银行
所属银行
01
999900018888
人民币
工商银行
中国工商银行
14,仓库
编码
名称
仓库属性
计价方式
01
产品库
普通仓
移动平均法
02
材料库
普通仓
移动平均法
03
委外库
委外仓
移动平均法
15,收发类别
编码
名称
01
收
0101
采购入库
0102
产成品入库
0103
盘盈入库
0104
委外入库
02
发
0201
材料出库
0202
销售出库
0203
盘亏出库
0204
委外领料
16,销售类型
编码
名称
出库类别
是否默认值
01
普通
销售出库
是
17,产品结构
母件
版本说明
子件
基本用量(分子)
仓库
领料部门
H型钢
01001
钢板
2
材料库
车间
角钢
01002
钢板
1.5
材料库
车间
面板
01003
渡锌钢卷
1
委外库
采购部
18,固定资产类别
编码
名称
01
房屋
02
机器设备
03
车辆
第二部分:
初始数据整理
公司将截至2006年1月1日的期初数据整理如下:
一,总账科目余额
科目名称
方向
期初余额
银行存款(1002)
借
20000000
工商银行(100201)
借
20000000
应收账款(1131)
借
35000000
其他应收款(1133)
借
4780000
个人借款(113301)
借
30000
一般(113302)
借
4750000
库存商品(1243)
借
30300000
固定资产(1501)
借
100000000
累计折旧(1502)
贷
5000000
应付账款(2121)
贷
145080000
实收资本(或股本)(3101)
贷
40000000
二,应收账款年初余额:
客户
部门
货物
数量
含税单价
价税合计
华北工程
销售部
H型钢
1000000
15
15000000
天新建筑
销售部
角钢
2000000
10
20000000
三,应付账款年初余额
客户
货物
数量
原币单价
价税合计
首钢公司
钢板
8000000
8
74880000
华南精工
渡锌钢卷
3000000
20
70200000
四,固定资产期初卡片
五,存货初始余额
存货名称
数量
单价
金额
存货科目编码
H型钢
1010000
12
12120000
1243
角钢
2020000
9
18180000
1243
第三部分:
初始设置与初始数据录入
已过一段时间的准备,软件系统实施所需要的编码与基础数据已经准备完毕。
IT部门也已经将软件成功的安装,已经可以开始正式的配置与录入。
一,账套的建立
1,按如下信息建立账套,其他信息按软件默认设置。
(“系统管理”-“账套”-“建立”)
账套号
001
账套号
尤恩公司
启用会计期
2006年1月
单位名称
尤恩公司
2,由于软件建账时已经默认了一个账套主管demo,我们还需要另外建立一个账套主管001(“系统管理”-“权限”-“用户”)
二,设置基础信息
1,根据尤恩公司的实际情况,采取整体同步实施的方案。
现启用如下模块
总账,应收款管理,应付款管理,固定资产,成本管理,采购管理,销售管理,库存管理,存货核算,合同管理,委外管理,质量管理
(“企业应用平台”-“设置”-“基本信息”-“系统启用”)
2,设置编码规则(具体规则见第一部分)
(“企业应用平台”-“设置”-“基本信息”-“编码方案”)
三,基础档案设置
1,增加部门档案(具体编码见第一部分)
(“企业应用平台”-“设置”-“基础档案”-“机构人员”-“部门档案”)
2,增加人员档案(具体编码见第一部分)
(“企业应用平台”-“设置”-“基础档案”-“机构人员”-“人员档案”)
3,增加供应商分类(具体编码见第一部分)
(“企业应用平台”-“设置”-“基础档案”-“客商信息”-“供应商分类”)
4,增加供应商档案(具体编码见第一部分)
(“企业应用平台”-“设置”-“基础档案”-“客商信息”-“供应商档案”)
5,增加客户分类(具体编码见第一部分)
(“企业应用平台”-“设置”-“基础档案”-“客商信息”-“客户分类”)
6,增加客户档案(具体编码见第一部分)
(“企业应用平台”-“设置”-“基础档案”-“客商信息”-“客户档案”)
7,增加存货分类(具体编码见第一部分)
(“企业应用平台”-“设置”-“基础档案”-“存货”-“存货分类”)
8,增加计量单位(具体编码见第一部分)
(“企业应用平台”-“设置”-“基础档案”-“存货”-“计量单位”)
9,增加存货档案(具体编码见第一部分)
(“企业应用平台”-“设置”-“基础档案”-“存货”-“存货档案”)
10,增加会计科目(具体编码见第一部分)
(“企业应用平台”-“设置”-“基础档案”-“财务”-“会计科目”)
11,设置凭证类别(具体编码见第一部分)
(“企业应用平台”-“设置”-“基础档案”-“财务”-“凭证类别”)
12,增加结算方式(具体编码见第一部分)
(“企业应用平台”-“设置”-“基础档案”-“收付结算”-“结算方式”)
13,增加本单位开户银行(具体编码见第一部分)
(“企业应用平台”-“设置”-“基础档案”-“收付结算”-“本单位开户银行”)
14,增加仓库档案(具体编码见第一部分)
(“企业应用平台”-“设置”-“基础档案”-“业务”-“仓库档案”)
15,增加收发类别(具体编码见第一部分)
(“企业应用平台”-“设置”-“基础档案”-“业务”-“收发类别”)
16,增加销售类型(具体编码见第一部分)
(“企业应用平台”-“设置”-“基础档案”-“业务”-“销售类型”)
17,增加产品结构(具体编码见第一部分)
(“企业应用平台”-“设置”-“基础档案”-“业务”-“产品结构”)
四,年初余额的录入
1,录入期初应收余额。
(具体余额见第二部分)
(“企业应用平台”-“业务”-“财务会计”-“应收款管理”-“设置”-“期初余额”)
2,录入期初应付余额。
(具体余额见第二部分)
(“企业应用平台”-“业务”-“财务会计”-“应付款管理”-“设置”-“期初余额”)
3,录入期初固定资产卡片。
(具体卡片见第二部分)
(“企业应用平台”-“业务”-“财务会计”-“固定资产”-“卡片”-“录入原始卡片”)
4,录入存货期初余额。
(具体余额见第二部分)
(“企业应用平台”-“业务”-“供应链”-“存货核算”-“初始设置”-“期初数据”-“期初余额”)
5,录入库存期初余额。
(“企业应用平台”-“业务”-“供应链”-“库存管理”-“初始设置”-“期初结存”
)
注意:
库存期初余额可以手工录入也可以从存货核算系统中引入)
6,录入总账期初余额。
(具体余额见第二部分)
(“企业应用平台”-“业务”-“财务会计”-“总账”-“设置”-“期初余额”
)
注意:
总账期初余额录入时,应收账款和应付账款的辅助明细可以手工增加也可以从应收应付系统直接引入)
7,进行采购期初记账
(“企业应用平台”-“业务”-“供应链”-“采购管理”-“设置”-“采购期初记账”
)
8,进行存货期初记账
(“企业应用平台”-“业务”-“供应链”-“存货核算”-“初始设置”-“期初数据”-“期初余额”-“记账”)
9,进行期初试算和对账
A,总账期初试算和对账。
(“企业应用平台”-“业务”-“财务会计”-“总账”-“设置”-“期初余额”)
B,应收款管理系统与总账对账。
(“企业应用平台”-“业务”-“财务会计”-“应收款管理”-“账表管理”-“业务账表”-“与总账对账”)
C,应付款管理系统与总账对账
(“企业应用平台”-“业务”-“财务会计”-“应付款管理”-“账表管理”-“业务账表”-“与总账对账”)
D,固定资产与总账对账
(“企业应用平台”-“业务”-“财务会计”-“固定资产”-“处理”-“对账”)
E,存货与总账对账。
(“企业应用平台”-“业务”-“供应链”-“存货核算”-“财务核算”-“与总账对账”)
F,库存与存货对账。
(“企业应用平台”-“业务”-“供应链”-“库存管理”-“初始设置”-“期初结存”-“对账”)
五,总账模块的设置。
1,将现金和银行存款科目指定为现金流量科目。
(“企业应用平台”-“设置”-“财务”-“会计科目”-“编辑”-“指定科目”-“现金流量科目”)
2,将现金科目指定为现金总账科目
(“企业应用平台”-“设置”-“财务”-“会计科目”-“编辑”-“指定科目”-“现金总账科目”)
3,将银行科目指定为银行总账科目
(“企业应用平台”-“设置”-“财务”-“会计科目”-“编辑”-“指定科目”-“银行总账科目”)
4,在增加一个代码为99名称为其他的现金流量项目大类与一个代码为99,名称为内部资金流转的项目。
(“企业应用平台”-“设置”-“财务”-“项目目录”)
六,应收款管理的设置
1,基本科目的设置
(“企业应用平台”-“业务”-“财务会计”-“应收款管理”-“设置”-“初始设置”-“设置科目”-“基本科目设置”)
应收科目(本币)
1131
销售收入科目
5101
税金科目
21710105
2,结算方式科目设置
(“企业应用平台”-“业务”-“财务会计”-“应收款管理”-“设置”-“初始设置”-“设置科目”-“结算方式科目设置”)
结算方式
币种
科目
银行
人民币
100201
现金
人民币
1001
七,应付款管理的设置
1,基本科目设置
(“企业应用平台”-“业务”-“财务会计”-“应付款管理”-“设置”-“初始设置”-“设置科目”-“基本科目设置”)
应付科目(本币)
2121
销售收入科目
1201
税金科目
21710101
2,结算方式科目设置
(“企业应用平台”-“业务”-“财务会计”-“应付款管理”-“设置”-“初始设置”-“设置科目”-“结算方式科目设置”)
结算方式
币种
科目
银行
人民币
100201
现金
人民币
1001
3,产品科目设置
(“企业应用平台”-“业务”-“财务会计”-“应付款管理”-“设置”-“初始设置”-“设置科目”-“产品科目设置”)
存货编码
存货名称
采购科目
产品采购税金科目
01003
面板
1251
21710101
八,固定资产的设置
1,设置缺省入账科目
(“企业应用平台”-“业务”-“财务会计”-“固定资产”-“设置”-“选项”-“与账务系统接口”-“编辑”)
2,设置部门对应折旧科目
(“企业应用平台”-“业务”-“财务会计”-“固定资产”-“设置”-“部门对应折旧科目”)
3,设置增减方式,为直接购入设置对应入账科目
(“企业应用平台”-“业务”-“财务会计”-“固定资产”-“设置”-“增减方式”)
九,销售管理的设置
1,将销售生成出库单设置为库存生成出库单
(“企业应用平台”-“业务”-“供应链”-“销售管理”-“设置”-“销售选项”-“业务控制”)
2,设置普通销售必有订单
(“企业应用平台”-“业务”-“供应链”-“销售管理”-“设置”-“销售选项”-“业务控制”)
一十,采购管理的设置
1,设置普通业务必有订单
(“企业应用平台”-“业务”-“供应链”-“采购管理”-“设置”-“采购选项”-“业务及权限控制”)
十一,存货核算设置
1,设置暂估回冲方式为单到回冲
(“企业应用平台”-“业务”-“供应链”-“存货核算”-“初始设置”-“选项”-“选项录入”-“核算方式)
2,设置销售成本核算方式为销售出库单
(“企业应用平台”-“业务”-“供应链”-“存货核算”-“初始设置”-“选项”-“选项录入”-“核算方式”)
3,存货科目设置
(“企业应用平台”-“业务”-“供应链”-“存货核算”-“初始设置”-“科目设置”-“科目设置”-“存货科目”)
存货分类编码
存货分类名称
存货科目编码
存货科目名称
01
产品成品
1243
库存商品
02
原材料
1243
原材料
4.对方科目设置
(“企业应用平台”-“业务”-“供应链”-“存货核算”-“初始设置”-“科目设置”-“科目设置”-“对方科目”)
收发类别编码
收发类别名称
对方科目编码
对方科目名称
0101
采购入库
1201
物资采购
0102
产成品入库
410101
基本生产成本
0201
材料出库
410101
基本生产成本
0202
销售出库
5101
主营业务收入
十二,合同管理设置
1,设置合同类型
(“企业应用平台”-“业务”-“供应链”-“合同管理”-“基础设置”-“合同类型”-“合同类型设置”)
类型编码
类型名称
合同性质
合同控制点
01
销售合同
销售类合同
金额
02
采购合同
采购类合同
金额
十三,质量管理设置
1,设置质量检验方案
(“企业应用平台”-“业务”-“供应链”-“质量管理”-“初始设置”-“基础档案”-“质量检验方案”)
质量检验方案编码
质量检验方案
0000000001
来料检验方案
十四,成本管理设置
1,定义选项
(“企业应用平台”-“业务”-“管理会计”-“成本管理”-“设置”-“选项”)
成本核算方法:
品种法或分步法
制造费用来源:
来源于总账系统。
存货数据来源:
来源于存货系统
计入直接材料费用:
材料出库
计入入库数量:
产成品入库
人工费用来源:
来源于总账系统
折旧费用来源:
来源于固定资产系统
其他费用来源:
来源于手工录入
2,定义成本中心:
将车间为生产
(“企业应用平台”-“业务”-“管理会计”-“成本管理”-“设置”-“定义成本中心”)
3,定义产品属性:
直接刷新即可完成定义
(“企业应用平台”-“业务”-“管理会计”-“成本管理”-“设置”-“定义产品属性”)
4,定义费用明细与总账接口
(企业应用平台”-“业务”-“管理会计”-“成本管理”-“设置”-“定义费用明细与总账接口”)
5,定义分配率(全部按产品产量)
(企业应用平台”-“业务”-“管理会计”-“成本管理”-“设置”-“定义分配率”)
第四部分:
2006年1月的业务
一,销售业务
1,2006年1月1日,尤恩公司与华北工程公司签订了一笔销售合同,合同即时生效。
合同号:
0000000001
(“合同管理”-“日常操作”-“合同导航”)
销售合同
合同编码
0000000001
合同名称
H型钢销售
合同类型
销售合同
对方单位
华北工程
币种
人民币
业务类型
普通销售
部门
销售部
业务员
王华
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