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Y
集团董事会评审、批准
年、月预算指标表(15+9指标);
月度资金计划
经批准的各公司年度财务预算
分解年度财务预算
各公司
采购、生产、销售业务流程;
基建技改投资、筹融资流程;
借款报帐流程
执行预算
各公司业务单位
各公司年、月预算指标动态管理报告(15+9指标);
财务分析报告
跟踪反馈
上报、分析执行情况
集团年、月预算指标动态管理报告(15+9指标);
上报、分析集团预算执行情况
财务总监审核
总裁批准
报集团各董事
集团财务总部
图2借款流程
开始
填制借款单
借款人
出差借款依据出差派遣单
部门审批
部门主管
财务审批
资金会计
月度资金计划;
财务帐册
退回
财务主管审批
总裁\总助特批
权限以外
YY
前帐不清,退回
付款
经办会计、出纳
结束
注:
1、此程序包括差旅费、招待费、采购借款及其他费用借款;
2、坚持“前账不清,后款不借”的原则。
图3报账流程
入帐
报帐会计
财务初审
业务审核
部门主管签字
填报单据
经办人
1、出差派遣单、差旅费报销单
2、业务招待费报销单
3、物资采购报账单、入存单
4、基建付款结算单
5、各种合同
业务结束5个工作日内
不合格退回
票据丢失的,经证明人证明,公司主管领导批准后,按丢失票据的80%报销。
图4上海分部物品采购流程
物品请购单
提出申请
审批
总裁办行政经理
预算外
是
报价记录单
组织报价
行政经理
采购合同
签订合同
验收单;
固定资产交接证
验收入库
行政助理
报帐付款
结算申请单
图5固定资产采购流程图
开始
固定资产购建申请单
财务部门/资产使用部门评审
结束
否
提出购建申请
资产使用部门
主管领导按授权审批
是
固定资产采购合同
固定资产交接单;
固定资产验收入库单
组织采购
采购部门
固定资产采购发票
审核、付款
财务部
图6筹融资流程图
筹融资手续办理及银行放款
集团财务总部结算中心
法律意见
法律顾问/律师
选择金融机构
集团财务总部
编制筹融资计划
集团董事会批准
筹融资计划;
筹融资协议
签订筹融资协议
工程款支付申请表
工程款支付证书(监理报告)
付款申请
施工单位
图7基建付款流程
竣工结算款通常指倒数第二次付款,仅余下质量保证金未付。
是竣工结算吗
否
竣工结算审计
审计监察部
是
工程竣工结算审计报告
审查《工程款支付申请表》和《工程款支付证书》,在《工程款支付(结算)申请单》上签署意见
审查付款申请
项目组专业工程师
审核付款申请
商务经理
审核施工单位的付款申请,确认进度款支付金额,并填写支付(结算)申请单和合同履行记录表
审核付款申请和合同履行记录
项目指挥长、基建总部合同管理人员
在《工程支付(结算)申请单》和《合同履行记录表》上签署意见;
其中合同管理人员注意审核付款条件。
合同履行记录表
审核付款申请单和合同履行记录
基建总部部长
工程支付(结算)申请单
审核付款申请单
商务总部、财务总部
按授权审批
主管领导、财务总部部长
财务办理付款
出纳管理核心流程
图8:
业务检查流程
核对现金日记账与总账是否相符,日记账余额与实存数额是否相符
现金盘点
稽核专干
检查盘点数与台账是否相符
应收票据盘点
检查银行存款余额调节表、银行存款日记账与银行对账单是否核对一致
银行存款检查
日常账务处理、日记账的登记等是否符合会计基础工作规范
会计基础工作检查
是否及时、准确地向出纳管理部报送业务报告
业务报告检查
检查资金收支业务是否符合审批程序,是否符合财务预算等
资金收支检查
图9:
业务日报流程
每周一至周五上午10:
00前
业务报告
出纳员
每周一至周五下午3:
汇总
业务专干
《三一集团资金收支业务汇总表》
每周一至周五下午4:
复核
集团总裁、集团财务领导、审计监察部、部门领导
报告
图10:
业务周报流程
初稿
三一集团资金收支周报
董事长、集团总裁
图11:
绩效考核流程
自评本月绩效
传真
主管考评
派驻单位财务主管
部门考评
人事专干
评定绩效分数和等级
审核
个人月份绩效考核表
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