账务处理表格Word格式.docx
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应借科目
转帐凭证
借方金额
贷方金额
2.登日记练习
2-1库存现金日记账
2009年
凭证
号数
收入
支出
结余
月
日
本月发生额及余额
2-2银行存款日记账
3.明细账
3-1原材料明细账
凭证号数
发出
结存
数量
单价
本月发生额
及余额
3-2
制造费用明细账
工资
折旧
修理费
物料
消耗
周转材料摊销
合计
结转制造费用
3-3
生产成本明细账
直接
燃料
人工
制造
费用
其他直接支出
结转完工
产品成本
4.总账
4-1库存现金
借方
贷方
借或贷
余额
4-2银行存款
4-3应收账款
2009
借/贷
4-4原材料
4-5生产成本
4-6制造费用
4-7库存商品
4-8周转材料
4-9固定资产
4-10累计折旧
4-11应付账款
4-12应付职工工资
4-13应交税费
4-14其他应付款
4-15主营业务收入
4-16主营业务成本
4-17销售费用
4-18财务费用
4-19管理费用
4-20所得税费用
4-21本年利润
4-22实收资本
月初余额
4-23盈余公积
4-24利润分配
5.总账本期发生额及余额(长城公司)
2009年3月
账户名称
期初余额
本期发生额
期末余额
库存现金
银行存款
应收账款
原材料
生产成本
制造费用
库存商品
周转材料
固定资产
累计折旧
应付账款
应交税费
应付职工工资
其他应付款
主营业务成本
销售费用
财务费用
管理费用
所得税费用
本年利润
实收资本
盈余公积
利润分配
6.资产负债表
2009年3月31日单位:
元
资产
负债及所有者权益
流动资产:
流动负债:
货币资金
应收票据
应付职工薪酬
应缴税费
存货
流动资产合计
流动负债合计
非流动资产:
所有者权益:
非流动资产合计
未分配利润
所有者权益合计
资产总计
负债及所有者权益合计
7.利润表
2009年3月单位:
项目
本期数
上期数
一、营业收入
减:
营业成本
销售费用
管理费用
财务费用
加:
投资收益
二、营业利润
营业外收入
营业外支出
三、利润总额
四、净利润
五、每股收益
资产负债表
年月000
编制单位:
00企业单位:
年初
年初余额
短期借款
交易性金融资产
交易性金融负债
应付票据
预付账款
预收账款
其他应收款
应收利息
应收股利
应付利息
应付股利
一年内到期非流动资产
其他流动资产
一年内到期非流动负债
其他流动负债
可供出售金融资产
非流动负债:
持有至到期投资
长期借款
长期应收款
应付债券
长期股权投资
递延所得税负债
其他非流动负债
在建工程
非流动负债合计
工程物资
负债合计
固定资产清理
无形资产
商誉
资本公积
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
利润表
年月000
营业税金及附加
资产减值损失
公允价值变动收益(-)
投资收益(-)
其中:
联营、合营企业收益
非流动资产处置损失
三、利润总额(-)
四、净利润(-)
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
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