精典中级经济法练习题十.docx
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精典中级经济法练习题十.docx
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精典中级经济法练习题十
精典中级经济法练习题十
单选题
1、个人征信系统的信息来源主要是()等金融机构。
A.会计事务所
B.农业银行
C.商业银行
D.公安系统
答案:
C
[习题解析]目前,个人征信系统的信息来源主要是商业银行等金融机构,收录的信息包括个人的基本信息、在金融机构的借款、担保等信贷信息。
随着信息系统的不断发展与完善,人民银行加大了与相关政府部门信息共享协调工作的力度。
因此,本题的正确答案为C。
单选题
2、银监会对发生信用危机的银行可以实行接管,接管期限最长为()。
A.6年
B.4年
C.2年
D.一年
答案:
C
[解析]《商业银行法》第六十四条规定:
商业银行已经或者可能发生信用危机,严重影响存款人的利益时,国务院银行业监督管理机构可以对该银行实行接管。
接管期限最长不超过2年。
故选C。
单选题
3、根据证券法律制度的规定,证券交易所可暂停上市公司债券上市交易的情形是()。
A.公司因经济纠纷被起诉
B.公司前1年发生亏损
C.公司未按公司债券募集办法履行义务
D.公司董事会成员组成发生重大变化
答案:
C
暂无解析
简答题
4、简述法制与法治的区别。
答案:
法制与法治的区别可以大致概括为以下方面:
暂无解析
多选题
5、下列关于证券交易所买断式回购到期回购结算中履约金归属判定规则的说法正确的有()。
A.融资方履约,融券方申报不履约,保证金归融资方
B.双方均无力履约,保证金归风险基金
C.融资方申报不履约,融券方无力履约,保证金归融券方
D.融资方无力履约,融券方履约,保证金归融券方
答案:
A,B,D
[解析]掌握我国债券回购交易的清算与交收。
单选题
6、有关(香港特别行政区基本法)修改的表述正确的是:
()。
A.基本法修改议案列入全国人民代表大会的议程前,先由香港特别行政区基本法委员会研究并提出意见
B.基本法修改议案,须经香港特别行政区的全国人大代表2/3多数、香港特别行政区立法会全体议员2乃多数或香港特别行政区行政长官同意
C.基本法的修改权属于全国人大常委会
D.修改提案权屑于全国人大、国务院和香港特别行政区
答案:
A
《香港特别行政区基本法》第159条规定:
“本法的修改权属于全国人民代表大会。
本法的修改提案权属于全国人民代表大会常务委员会、国务院和香港特别行政区。
香港特别行政区的修改议案,须经香港特别行政区的全国人民代表大会代表三分之二多数、香港特别行政区立法会全体议员三分之二多数和香港特别行政区行政长官同意后,交由香港特别行政区出席全国人民代表大会的代表团向全国人民代表大会提出。
本法的修改议案在本法的任何修改,均不得同中华人民共和国对香港既定的基本方针政策相抵触。
” B项中应为“和”而非“或”,所以错误;C项中应为全国人民代表大会而非全国人大常委会,所以错误;D项中享有此权的不是全国人民代表大会而是其常委会,所以错误。
经济法(19~28)10题
多选题
7、中国证监会基金监管部的主要职能有()。
A.负责涉及基金行业的重大政策研究
B.草拟或制定基金行业的监管规则
C.全面负责对基金管理人、基金托管行及基金销售机构的监管
D.对基金行业高级管理人员的任职资格进行审核
答案:
A,B,C,D
[解析]中国证监会基金监管部的主要职能是:
负责涉及基金行业的重大政策研究,草拟或制定基金行业的监管规则,对有关基金的行政许可项目进行审核,全面负责对基金管理人、基金托管行及基金销售机构的监管,对基金行业高级管理人员的任职资格进行审核,指导、组织和协调地方证监局、证券交易所等部门对基金的日常监管,指导、监督基金自律组织的活动,对日常监管中发现的重大问题进行处置。
多选题
8、下列股东的做法或说法中不符合《公司法》规定的是:
A.5名股东的首次出资额为2.5万元
B.钱某声称根据《公司法》的规定,公司应当设置副董事长一职
C.王某提出,公司的经理应当对董事长负责
D.5名股东一致认为,为了充分发挥职工的主人翁精神,使职工更好地参与公司的经营管理,公司应当通过职工大会选举3名职工监事
答案:
A,B,C,D
理由:
《公司法》第26条第1款规定:
“有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额。
公司全体股东的首次出资额不得低于注册资本的百分之二十,也不得低于法定的注册资本最低限额。
”5名股东的首次出资额2.5万元低于《公司法》规定的有限责任公司注册资本的最低限额3万元,所以A项不符合规定,当选;
多选题
9、下列各案涉及的仲裁协议或条款有效的是()。
A.甲、乙两公司签订合同,并约定了仲裁条款,后乙公司分立为丙、丁两公司,并约定原乙公司的权利义务由丙、丁两个公司继受
B.甲、乙两公司在合同中约定:
因本合同履行发生的争议,双方当事人既可向当地仲裁委员会申请仲裁,也可向当地某区人民法院起诉
C.甲,乙两公司在双方合同纠纷的诉讼中对法官均不满意,双方商量先撒诉后再仲裁。
甲公司向人民法院提出了撤诉申请,人民法院裁定准许撒诉。
此后甲、乙两公司签订了仲裁协议,约定将废合同纠纷提交某仲裁委员会仲裁
D.甲、乙两公司签订的合同中规定了内容齐全的仲裁条款,但该合同其他内容违反法律禁止性规定
答案:
A,C,D
暂无解析
多选题
10、下列()不属于首次公开发行中发行人提出上市申请时,应当向证券交易所提交的主要文件。
A.上市申请书
B.申请股票上市的董事会和股东大会决议
C.招股说明书
D.验资报告
答案:
C,D
发行人向证券交易所申请其首次公开发行的股票上市时,应当提交的文件包括:
①上市报告书(申请书);②中国证监会核准其股票首次公开发行的文件;③申请股票上市的董事会和股东大会决议;④首次公开发行结束后具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具的验资报告;⑤按照有关规定编制的上市公告书等。
多选题
11、交易所资金清算包括()。
A.增发新股的资金清算
B.股票、债券买卖的资金清算
C.申购新股的资金清算
D.回购交易的资金清算
答案:
B,D
【解析】交易所交易资金清算指基金在证券交易所进行股票、债券买卖及嘲购交易时所对应的资金清算。
AC两项属于基金的场外资金清算。
单选题
12、在下列情形中,不能暂停基金估值的是()。
A.法定节假日
B.证券交易所暂停营业
C.因不可抗力导致基金管理人和托管人无法准确评估基金资产价值
D.基金公布年报
答案:
D
按照《证券投资基金会计核算办法》的规定,基金估值在A、B、C选项中的情况下可以暂停。
故选D。
多选题
13、证券交易所质押式回购交易要求,用于债券回购的券种必须()。
A.信誉高
B.发行期限长
C.流动性好
D.收益高
答案:
A,C
[解析]证券交易所质押式回购交易要求,用于债券回购的券种须满足两个条件:
①信誉高,易于为广大投资者所接受,适宜作回购交易中的抵押品;②较好的流动性,即发行量有一定的规模,是产生真正意义的债券回购市场的一个必要前提条件。
单选题
14、下列关于有形市场和无形市场的描述,错误的是()。
A.有形市场是指有固定的交易场所、有专门的组织机构和人员、有专门设备的、有组织的市场
B.无形市场是在证券交易所进行金融资产交易的统称
C.典型的有形市场是交易所
D.无形市场没有集中、固定的交易场所,通过现代化的电讯工具和网络实现交易
答案:
B
[解析]按照金融交易是否存在固定场所,金融市场划分为有形市场和无形市场。
有形市场是指有固定的交易场所、有专门的组织机构和人员、有专门设备的、有组织的市场,典型的有形市场是交易所。
无形市场是在证券交易所外进行金融资产交易的统称,它没有集中、固定的交易场所,通过现代化的电讯工具和网络实现交易。
单选题
15、甲会计师事务所有限公司2009年3月15日完成了A公司2008年度财务报表的审计工作,甲公司于3月19日正式签发了其2007年度财务报表,润泽事务所于3月20日签发了审计报告。
3月25日,甲公司对外公布了其上年度的财务报表。
则该项审计业务的工作底稿最迟应在2009年()以前归档。
(假设每个月30天)
A.5月19日
B.5月15日
C.5月25日
D.5月30日
答案:
A
[解析]工作底稿的归档期限是业务报告日后的60天内。
简答题
16、某企业2001年按规定的时间向税务机关进行了纳税申报,并缴纳了当年的营业税和所得税。
该企业纳税申报有关资料如下:
该企业1999年营业收入为1458000元,营业支出为1272000元,缴纳的营业税为72900元,缴纳的所得税为37323元。
2002年,税务机关在税务检查中发现该企业有通过虚开发票等手段隐瞒实际收入和支出的情况。
经查实,该企业2001年实际收入为1638000元,营业支出为126000元。
该企业适用的营业税率为5%,适用的所得税率为33%。
要求:
根据税收征收管理法律制度,分析该企业在税收上属何种行为应对其如何进行处理
答案:
暂无解析
简答题
17、[案情]:
甲、乙、丙三家公司决定采取募集设立方式,成立一家注册资本为1000万的奔腾商贸股份公司,三家公司分别认购15%、10%、5%的股份,并和某银行签订合同,由该银行办理向社会公众募集剩余股份和代收股款的事宜。
6月1日,全部股款募足,创立大会于8月1日召开,共有代表股份67%的发起人和认股人出席,经参会人员所持表决权过半数通过了公司章程,选举12名董事组成董事会,大股东甲指定陈晓为董事长;认为公司规模较小,不设立监事会,选举张某、赵某为公司监事。
公司成立不久,对于两笔设立中发生的费用如何处理,董事会出现了不同意见:
(1)甲公司以奔腾公司的名义与装修材料供应商辉煌公司签订合同,购买价值30万的装修材料供自己公司使用,现辉煌公司要求奔腾公司支付货款;
(2)乙以自己的名义租用了海利公司的办公楼,作为设立时的办公场地,且奔腾公司成立后,就在此办公,海利公司要求奔腾公司支付租金100万。
董事张三认为,两笔费用公司都应当拒绝支付。
在经营过程中,奔腾公司设立全资子公司酷睿有限公司经营零售业务,注册资本200万。
关于酷睿公司的设立,公司法务给出了一下建议:
(1)为了防止资金闲置,酷睿公司的注册资本可以分期缴纳,只要第一期超过注册资本的20%即可;
(2)因为酷睿公司不能再设立全资子公司,所以酷睿公司的经营范围应该覆盖面广,以免出现因超出经营范围导致合同无效的情形;(3)酷睿公司可以不设立股东会,但是必须设立董事会和监事会。
在交易中,股东甲、酷睿公司需要担保,奔腾公司召开董事会讨论担保事宜,共6名董事出席,4名董事赞成分别为甲和酷睿公司提供担保。
问题:
关于酷睿公司的设立,公司法务给出的建议中,是否存在错误,请指明。
答案:
三个都错。
理由如下:
(1)全资子公司是一人公司,要求注册资本一次付清,不能分期缴纳;
[解析]《公司法》第59条第1款规定,一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元。
股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额。
此款是关于一人有限公司特殊资本制度的要求。
第59条第2款规定,一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司。
该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司。
可见对于设立一人有限公司的限制仅仅针对自然人股东,而对于法人股东无限制。
单选题
18、证券交易所应当从其收取的交易费用和会员费、席位费中提取一定比例的金额设立风险基金,风险基金的使用方法由以下哪一个机构规定()
A.国务院证券监督管理机构会同财政部
B.证券交易所会员大会
C.国务院证券监督管理机构
D.证券交易所理事会
答案:
A
《证券法》第111条规定:
“证券交易所应当从其收取的交易费用和会员费、席位费中提取一定比例的金额设立风险基金。
风险基金由证券交易所理事会管理。
风险基金提取的具体比例和使用办法,由国务院证券监督管理机构会同国务院财政部门规定。
”
多选题
19、以下对中国证监会的描述正确的有()。
A.是国务院的附属事业单位
B.是全国证券、期货市场的主管部门
C.对全国的证券发行、证券交易、中介机构的行为等依法实施全面监管
D.按照国务院授权履行行政管理职能,依照相关法律法规对证券市场集中统一监管
答案:
B,C,D
[解析]中国证监会是国务院直属机构,是全国证券、期货市场的主管部门,按照国务院授权履行行政管理职能,依照相关法律、法规对全国证券、期货市场实行集中统一监管。
它的主要职责是:
依法制定有关证券市场监督管理的规章、规则,负责监督有关法律法规的执行,负责保护投资者的合法权益,对全国的证券发行、证券交易、中介机构的行为等依法实施全面监管,维持公平而有序的证券市场。
单选题
20、关于证券交易所债券质押式回购制度,下列说法中错误的是()。
A.用于质押的债券需要转移至质押库
B.当日申报转旧的债券,当日可以卖出
C.质押券对应的标准券数量有剩余的,可将相应的质押券申报转回原证券账户
D.当日购买的债券,当日不可用于质押券申报
答案:
D
[解析]D项,当日购买的债券,当日可用于质押券申报,并可进行相应的债券回购交易业务。
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