兴齐眼药度财务分析报告.docx
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兴齐眼药度财务分析报告
兴齐眼药[300573]2019年度财务分析报告
一.公司简介
公司名称
沈阳兴齐眼药股份有限公司
公司英文名称
ShenyangXingqiPharmaceuticalCo.,Ltd.
公司简称
兴齐眼药
股票代码
300573
成立时间
None
上市时间
2016-12-08
交易所
深圳证券交易所
注册地址
辽宁省沈阳市东陵区泗水街68号
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
兴齐眼药2019年资产总额为852,368,054.02元,其中流动资产为281,775,595.63元,占总资产比例为33.06%;非流动资产为570,592,458.39元,占总资产比例为66.94%;
2019年兴齐眼药总资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
85,236
100.00%
70,846
100.00%
67,647
100.00%
流动资产合计
28,177
33.06%
20,976
29.61%
19,449
28.75%
非流动资产合计
57,059
66.94%
49,870
70.39%
48,198
71.25%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,兴齐眼药2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及存货,各项分别占比为33.01%,33.01%和28.34%。
2019年兴齐眼药流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
28,177
100.00%
20,976
100.00%
19,449
100.00%
货币资金
4,996
17.73%
2,837
13.53%
2,228
11.46%
应收票据及应收账款
9,300
33.01%
10,671
50.87%
10,060
51.73%
应收票据
0
0.00%
3,359
16.02%
3,328
17.11%
应收账款
9,300
33.01%
7,311
34.86%
6,731
34.61%
应收款项融资
3,738
13.27%
0
0.00%
0
0.00%
预付款项
1,356
4.82%
1,320
6.30%
1,486
7.64%
其他应收款
191
0.68%
148
0.71%
158
0.81%
存货
7,986
28.34%
5,631
26.85%
5,483
28.19%
其他流动资产
607
2.16%
366
1.75%
33
0.17%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,兴齐眼药2019年的非流动资产主要包括固定资产、在建工程以及其他非流动资产,各项分别占比为74.02%,9.09%和6.97%。
2019年兴齐眼药非流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
57,059
100.00%
49,870
100.00%
48,198
100.00%
其他权益工具投资
219
0.38%
219
0.44%
219
0.46%
投资性房地产
822
1.44%
575
1.15%
301
0.63%
固定资产
42,236
74.02%
42,353
84.93%
41,573
86.25%
在建工程
5,188
9.09%
149
0.30%
1,509
3.13%
无形资产
2,384
4.18%
2,349
4.71%
2,407
4.99%
开发支出
124
0.22%
0
0.00%
0
0.00%
长期待摊费用
778
1.36%
1,011
2.03%
128
0.27%
递延所得税资产
1,328
2.33%
573
1.15%
551
1.14%
其他非流动资产
3,977
6.97%
2,638
5.29%
1,506
3.13%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
兴齐眼药2019年年总负债金额为277,464,911.01元,所有者权益总额为574,903,143.01元,其中资本金为82,430,000.0元,资产负债率为32.55%,在负债中,流动负债为221,068,434.34元;占负债和所有者权益总额的25.94%,非流动负债为56,396,476.67元,占负债和所有者权益总额的6.62%。
2019年兴齐眼药负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
85,236
100.00%
70,846
100.00%
67,647
100.00%
流动负债合计
22,106
25.94%
12,410
17.52%
9,211
13.62%
非流动负债合计
5,639
6.62%
2,979
4.21%
3,097
4.58%
所有者权益(或股东权益)合计
57,490
67.45%
55,457
78.28%
55,338
81.80%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,兴齐眼药2019年的流动负债主要包括短期借款、其他应付款以及应付职工薪酬,各项分别占比为45.98%,21.00%和12.53%。
2019年兴齐眼药流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
22,106
100.00%
12,410
100.00%
9,211
100.00%
短期借款
10,165
45.98%
6,057
48.81%
5,000
54.28%
应付票据及应付账款
1,486
6.72%
0
0.00%
690
7.50%
应付账款
1,486
6.72%
0
0.00%
690
7.50%
预收款项
635
2.88%
146
1.18%
70
0.77%
应付职工薪酬
2,769
12.53%
1,463
11.79%
242
2.63%
应交税费
1,252
5.66%
380
3.07%
780
8.47%
其他应付款
4,643
21.00%
4,362
35.15%
2,426
26.35%
应付股利
60
0.27%
0
0.00%
0
0.00%
其他流动负债
1,153
5.22%
0
0.00%
0
0.00%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,兴齐眼药2019年的非流动负债主要包括递延收益、长期借款以及应付债券,各项分别占比为100.00%,0.00%和0.00%。
2019年兴齐眼药非流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
5,639
100.00%
2,979
100.00%
3,097
100.00%
递延收益
5,639
100.00%
0
0.00%
0
0.00%
其他非流动负债
0
0.00%
2,979
100.00%
3,097
100.00%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年兴齐眼药的所有者权益部分主要包括资本公积、未分配利润以及实收资本(或股本),各项分别占比为44.57%,37.15%和14.34%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
57,490
100.00%
55,457
100.00%
55,338
100.00%
实收资本(或股本)
8,243
14.34%
8,243
14.86%
8,000
14.46%
资本公积
25,623
44.57%
24,913
44.92%
22,991
41.55%
库存股
-1,956
-3.40%
-2,016
-3.64%
0
0.00%
盈余公积
3,585
6.24%
3,000
5.41%
2,803
5.07%
未分配利润
21,355
37.15%
20,412
36.81%
21,243
38.39%
少数股东权益
638
1.11%
905
1.63%
300
0.54%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年兴齐眼药的净利润为29,510,766.45元,与2018年的9,008,311.02元相比上升了227.59%。
2016-2019年兴齐眼药净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2016
5,427
2017
3,843
-29.19%
2018
900
-76.56%
2019
2,951
227.59%
2.3.2营业利润分析
2019年兴齐眼药的营业利润为37,687,863.14元,与2018年的11,524,542.95元相比上升了227.02%。
2016-2019年兴齐眼药营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2016
5,349
2017
4,614
-13.73%
2018
1,152
-75.03%
2019
3,768
227.02%
2.3.3利润总额分析
2019年兴齐眼药的利润总额为35,816,513.48元,与2018年的11,167,993.0元相比上升了220.71%。
2016-2019年兴齐眼药利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2016
6,448
2017
4,583
-28.92%
2018
1,116
-75.63%
2019
3,581
220.71%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年兴齐眼药的成本费用总额为505,068,706.54元,其中销售费用、营业成本以及管理费用,各项分别占比为43.42%,28.72%和14.41%。
2019年兴齐眼药成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-50,506
100.00%
-42,082
100.00%
-31,673
100.00%
营业成本
-14,504
28.72%
-11,935
28.36%
-9,394
29.66%
税金及附加
-953
1.89%
-1,038
2.47%
-921
2.91%
销售费用
-21,928
43.42%
-19,339
45.96%
-13,383
42.25%
管理费用
-7,275
14.41%
-5,359
12.73%
-7,681
24.25%
研发费用
-5,396
10.69%
-4,096
9.74%
0
-0.00%
财务费用
-448
0.89%
-312
0.74%
-293
0.93%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年兴齐眼药的经营现金流量净额为74,081,244.96元,与2018年的44,008,837.84元相比上升了68.33%;投资活动现金流净额为-69,944,325.14元;筹资活动现金流净额为5,787,896.08元。
2016-2019年兴齐眼药经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2016
2,812
814
4,349
2017
3,269
-3,138
-6,967
2018
4,400
-4,508
722
2019
7,408
-6,994
578
2.4.2现金流入结构分析
2019年兴齐眼药现金流入总金额为680,030,782.79元,其中经营活动现金流入为535,099,371.23元,占现金流入总额的78.69%;投资活动现金流入为31,411.56元,占现金流入总额的0.00%;筹资活动现金流入为144,900,000.0元,占现金流入总额的21.31%。
2019年兴齐眼药现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
68,003
100.00%
55,521
100.00%
41,350
100.00%
经营活动现金流入小计
53,509
78.69%
44,414
80.00%
35,939
86.92%
投资活动现金流入小计
3
0.00%
19
0.04%
10
0.03%
筹资活动现金流入小计
14,490
21.31%
11,086
19.97%
5,400
13.06%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为502,716,638.59元,占经营活动现金流入小计的93.95%;收到的税费返还为217,268.17元,占经营活动现金流入小计的0.04%;收到其他与经营活动有关的现金为32,165,464.47元,占经营活动现金流入小计的6.01%。
2019年兴齐眼药经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
53,509
100.00%
44,414
100.00%
35,939
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
50,271
93.95%
44,041
99.16%
35,543
98.90%
收到的税费返还
21
0.04%
1
0.00%
0
0.00%
收到其他与经营活动有关的现金
3,216
6.01%
371
0.84%
396
1.10%
投资活动现金流入小计中处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为31,411.56元,占投资活动现金流入小计的100.0%。
2019年兴齐眼药投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
3
100.00%
19
100.00%
10
100.00%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
3
100.00%
19
100.00%
10
100.00%
筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为1,900,000.0元,占筹资活动现金流入小计的1.31%;其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金为1,900,000.0元,占筹资活动现金流入小计的1.31%;取得借款收到的现金为143,000,000.0元,占筹资活动现金流入小计的98.69%。
2019年兴齐眼药筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
14,490
100.00%
11,086
100.00%
5,400
100.00%
吸收投资收到的现金
190
1.31%
3,086
27.84%
400
7.41%
其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金
190
1.31%
1,070
9.65%
0
0.00%
取得借款收到的现金
14,300
98.69%
8,000
72.16%
5,000
92.59%
2.4.3现金流出结构分析
2019年兴齐眼药现金流出总额为670,105,966.89元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为461,018,126.27元,占现金流出总额的68.8%;投资活动现金流出小计为69,975,736.7元,占现金流出总额的10.44%;筹资活动现金流出小计为139,112,103.92元,占现金流出总额的20.76%。
2019年兴齐眼药现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-67,010
100.00%
-54,906
100.00%
-48,186
100.00%
经营活动现金流出小计
-46,101
68.80%
-40,013
72.88%
-32,670
67.80%
投资活动现金流出小计
-6,997
10.44%
-4,528
8.25%
-3,148
6.53%
筹资活动现金流出小计
-13,911
20.76%
-10,363
18.88%
-12,367
25.67%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为55,796,127.85元,占经营活动现金流出小计的12.1%;支付给职工以及为职工支付的现金为146,269,085.37元,占经营活动现金流出小计的31.73%;支付的各项税费为65,421,700.68元,占经营活动现金流出小计的14.19%;支付其他与经营活动有关的现金为193,531,212.37元,占经营活动现金流出小计的41.98%。
2019年兴齐眼药经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流出小计
-46,101
100.00%
-40,013
100.00%
-32,670
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-5,579
12.10%
-4,889
12.22%
-4,646
14.22%
支付给职工以及为职工支付的现金
-14,626
31.73%
-10,681
26.70%
-7,542
23.09%
支付的各项税费
-6,542
14.19%
-7,069
17.67%
-6,740
20.63%
支付其他与经营活动有关的现金
-19,353
41.98%
-17,372
43.42%
-13,740
42.06%
投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金为69,975,736.7元,占投资活动现金流出小计的100.0%。
2019年兴齐眼药投资活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流出小计
-6,997
100.00%
-4,528
100.00%
-3,148
100.00%
购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金
-6,997
100.00%
-4,528
100.00%
-2,928
93.03%
投资支付的现金
0
-0.00%
0
-0.00%
-219
6.97%
筹资活动现金流出小计中偿还债务支付的现金为103,000,000.0元,占筹资活动现金流出小计的74.04%;分配股利/利润或偿付利息支付的现金为24,456,586.68元,占筹资活动现金流出小计的17.58%;支付其他与筹资活动有关的现金为11,655,517.24元,占筹资活动现金流出小计的8.38%。
2019年兴齐眼药筹资活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流出小计
-13,911
100.00%
-10,363
100.00%
-12,367
100.00%
偿还债务支付的现金
-10,300
74.04%
-8,000
77.19%
-10,800
87.32%
分配股利/利润或偿付利息支付的现金
-2,445
17.58%
-2,287
22.07%
-1,300
10.52%
支付其他与
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