财务人员绩效考核办法完整优秀版.docx
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财务人员绩效考核办法完整优秀版
第1章总则
第1条目的
为了客观、全面地评价财务人员的工作表现,提升其绩效水平,鼓励财务人员积极做好本职工作,不断提升公司财务工作水平,特制定本办法。
第2条考核范围
本办法适用于公司所有财务人员。
第3条考核管理
财务人员由财务经理、财务主管、人力资源部相关工作人员组成的绩效考核工作小组进行考核,其各自的职责是有所不同的,具体内容如下表所示。
考核职责一览表
人员
职责
财务经理
1.具体组织、实施本部门的员工绩效考核工作,客观公正的对下属进行评估
2.与下属进行沟通,帮助下属认识到工作中存在的问题,并与下属共同制定绩效改进计划和培训发展计划
3.对考核结果进行审核、审批
被评估者
1.学习和了解公司的绩效考核制度
2.积极配合部门主管讨论并制定本人的绩效改进计划和标准
3.就绩效考核中出现的问题积极主动与财务主管或人力资源部进行沟通
人力资源部工作人员
1.绩效考核工作前期的宣传、培训、组织
2.考核过程中的监督、指导
3.考核结果的汇总、整理
4.应用绩效评估结果进行相关的人事决策
第2章考核内容
第4条财务人员考核内容分为工作业绩考核、工作能力考核和工作态度考核。
第5条工作业绩考核
对财务人员进行的工作业绩的考核,其考核要点如下表所示。
财务工作人员工作业绩考核表
主要职责
权重
评价标准
1.编制各项财务报表
财务报表按时完成率
(1)及时完成各项财务报表,得××分
(2)未及时完成各项财务报表,但不影响报表提交部门的正常工作进度,得××分
(3)未及时完成各项财务报表,且引起报表提交部门的不满,扣××分
财务报表的编制质量
(1)各项财务报表真实可靠、全面完整,编制报表的会计方法前后一致,得××分
(2)各项财务报表真实可靠、内容基本完整,但编制报表的会计方法前后不一致,得××分
(3)各项财务报表全面完整,编制方法不一致,报表数据出现差错
2.税金管理
税金缴纳
及时性
及时、足额、准确缴纳各项税金,不得出现缴纳滞纳金现象,每出现1次扣××分,扣完为止
3.会计核算与账务处理
各类账面登账、对账、结账及时
按照企业规定及时组织各类账目登记、账务处理工作,未在规定时间内完成扣××分,扣完为止
各类资产账实相符
(1)各类资产账实相符,得满分
(2)每出现1次账实不相符的情况,扣××分
(3)账实不相符累计次数达××,此项不得分
4.现金、账簿管理
管理的准确性、安全
管理无差错,得××分,每出现1次差错,扣××分
5.财务分析报告
提交的
及时性
未在规定时间内完成报告。
每出现1次,扣××分,扣完为止
报告的质量
(1)报告真实可靠,论点明确,论据充分,能为高层领导正确决策提供有力依据,得××分
(2)报告真实可靠,对高层领导作出正确决策具有一定的参考性,得××分
(3)财务报告真实可靠性受到质疑,没有太大的使用价值或错误引导高层领导决策,得××分
6.财务资料归档
资料的安全完整性
财务资料内容完整,归档规范,并及时更新档案。
未及时归档造成资料丢失的,每出现1次,扣××分
第6条工作能力考核
对财务人员进行的工作能力考核主要包括财务知识掌握程度、统计分析能力、成本核算能力、成本预算能力等内容。
第7条工作态度考核
对财务人员进行的工作态度考核,其考核要点如下表所示。
财务人员工作态度考核表
考核项目
考核内容
得分
诚信正直
工作中有无缺失诚信行为
认真负责
工作中是否认真、错误概率是否在可控范围内
个人信用
考核期限内,个人有无不良信用记录
责任心
工作是否积极,对工作是否具有责任心
协作性
与同事配合是否良好
学习性
在工作中是否积极主动学习新的专业知识
第3章考核实施与申诉
第8条月度考核
被考核者于当月最后一个工作日将个人“本月工作总结”和“下月工作计划”交给直接上级,直接上级将按照其当月的工作表现进行评价,并于下月5日前将相关资料交到人力资源部。
第9条年度考核
被考核者于每年12月25日前将个人“全年工作总结”及“下年度个人工作计划”交给直接上级,直接上级对其当年的工作表现进行评价,并于12月30日前交到人力资源部,人力资源部于次年1月5日前对年度绩效考核资料进行整理汇总,并报总经理审核。
第10条员工对自己的考核结果不满的,可在考核结束后的一周之内,向人力资源部申诉。
第11条人力资源部接到员工申诉后,会同财务经理或考核负责人对考核者再次进行评估。
第12条员工的考核结果以第二次考核为准。
第4章附则
第13条本办法由人力资源部会同财务部共同制定,报总经理审核批准。
第14条本办法每年修订1次,对相关指标项目和标准进行调整。
第15条本办法自颁布之日起开始实施。
财务人员考核指标(绩效考核)
部门
姓名
职位
担任现职时间
加入公司时间
考核年度
领导素质考核分
绩效考核分
考核总分
绩效考核
考核指标
考核办法
考核评分
指标名称
指标描述
扣减法
制度支持
标准分
自评
上级评
小组评
会计核算
账务处理
根据经济业务性质正确使用会计科目
每错误使用会计科目包括二级科目1个,扣0.5分
账账相符
总账与明细账及相关明细账之间账账必须相符
发现一处不符扣0.5分
账证核对
会计科目数据与原始凭证的数据必须相符
每个会计科目数据与其原始凭证的数据不符1个,扣1分
账实相符
指存货、资金、应收应付、资产要账实相符
发现一处不符或没有反馈记录跟踪的扣0.5分
账表相符
财务报告与记账凭证的数据必须相符
不相符的每处扣0.5分
财务手续
原始单据的财务审核审批手续必须齐全
发现一张单据财务审核审批手续不齐全或私自调整账务的扣0.5分
财务报告
报表报送
在规定的日期内向报表使用者报送
每月报表报送不及时的扣0.5分
分析报送
在规定的日期内向报表使用者报送
每月分析报送不及时的扣减0.5分
表表核对
各表之间、表内之间的勾稽数据必须吻合
每月报表有勾稽关系的数据不相吻合的,每发现1处,扣0.5分
数据核对
本期(月)数据与历史相关数据必须相吻合
每月报表数据与历史有关数据不相吻合的,每发现1处,扣0.5分
分析透彻
能够对数据形成因素或数据变化的因果关系全面分析透彻
每月对报表数据的形成因素或变化因果关系分析不全面不透彻,扣减0.5分
资金调拨
积极配合资金调拨和统筹管理
资金库存超标准没有及时上交的,扣0.5分
印章规范
印章分离管理和正确使用
印章没有分离管理或没有按流程使用的每次扣0.5分
报表编制
收集或整理银行对账单(存折复印),并于月初编制银行存款(现金)余额调节表上报主办会计审核确认
未能在规定的期间内编制或编制不准确的,扣0.5分;未编制取消得分
资金盘点
每月至少三次不定期盘点资金,确保账实无误
盘点没有达三次或每月没有银行对账单或没有调节表的,每次扣0.5分
存货盘点
按规定定期或不定期盘点仓库存货
没有物资盘点记录,扣减1分
存货堆放
按品种类别等要求堆放整齐次序
没有按照规定要求堆放的,每项扣0.5分
存货确认
会计与仓库每月进出存确认
每月一个仓库没有确认的扣0.5分
价格整理
定期整理、分析、调查和反馈采购价格
每两个月没有整理、分析、调查和反馈采购价格,每项扣0.5分
问题分析
结合实际情况及时提出不良存货处理意见报告
每笔不良资产没有处理报告的,扣0.5分
费用审核
把好财务审核关,确保财务手续齐全
每财务手续不齐全或不反馈1笔,扣0.5分
费用确认
遵循费用确认原则
费用账务没有遵循配比原则和权责发生制原则入账的,扣1分
待摊费用
按财务《基本制度》规定的标准摊销费用
没有按规定摊销费用的,扣1分
预提费用
按财务《基本制度》规定的标准预提费用
没有按规定预提费用的,扣1分
计提折旧
按财务《基本制度》规定的标准计提折旧
没有按规定计提折旧的,扣1分
报表报送
在规定的日期内向报表使用者报送
每月报表报送不及时,扣0.5分
分析透彻
能够对影响成本变化因素全面分析透彻
每月对影响成本因素分析不全面不透彻,扣减0.5分
存货盘点
每月跟踪监督车间盘点在产品
没有车间在产品盘点记录,扣减1分
核算规范
成本核算规范完整,数据准确
未能真实核算成本的每个产品系列扣0.5分
资产建账
资产要建辅助明细账,确保账账相符、账实相符
没有建资产辅助账或不完整的,每次扣0.5分
跟踪管理
每月与行政部对账确认和跟踪盘点
每月没有与行政部对账确认,每次扣0.5分
往来确认
在规定的期限内通过有关人员知会、跟踪往来单位对账,同时要确保往来验收回单规范、齐全
每季度有一个客户没有按规定跟踪或反馈与经营部进行往来确认的,或有跟踪或反馈但往来余额与验收回单相关金额不符的,扣减0.5分
问题分析
对存在的应收账款问题能够有效地做出分析和预测报告
每存在一个客户的应收账款有问题但没有分析、预测报告的,扣0.5分
收入确认
遵循收入确认原则
收入账务没有遵循配比原则和权责发生制原则入账的,扣1分
预算收入
实际收入较预算收入完成情况
本辖区内销售收入完成预算收入的100%不扣分,完成预算收入的100%以下的按完成比率计算得分
利润确认
遵循利润确认原则
私自调整利润账务的,扣1分
预算收入
实际利润较预算利润完成情况
本辖区内利润完成预算利润的100%不扣分,完成预算利润的100%以下的按完成比率计算得分
人员流动
不能因为人员流动而影响工作
因人员流动而影响工作质量和进度的每次扣0.5分
重要岗位
明确重要岗位始终确保有人负责
重要岗位缺人或停止工作,每次扣1分
档案管理
会计账簿、报表、凭证、票据、验收回单、移交资料、财税证件等会计资料必须归档规范齐全
每月会计资料不规范或不齐全,扣减1分
深入基层
定期(规定次数)深入车间、仓库和相关部门了解情况
没有深入基层了解情况的每次扣0.5分
单据开具
能够正确无误开具收款收款、入库单、出库单等相关单据
错误或不规范开具单据每张扣0.1分
工作日志
认真做好工作日志,每月至少完成23天工作日志
少做一天或弄虚作假的每次扣0.5分
工作状态
能够保证日常工作进入最佳状态
日常工作失误每次扣0.5分,造成损失或不良影响的每次扣0.5分,没有主动扣分后发现的每次加扣1分
工资核算
负责核算或审核工资发放金额,确保数据准确
发现一处不符的,扣0.5分
纳税分析
每月能够分析实际、预算和去年纳税情况,并提出税收筹划建议
每月未能提供纳税分析扣0.5分,每月没有收集相关财税政策至少一份或提出纳税建议的每月扣0.5分
统计报送
负责向统计局报送相关报表
未能及时完整准确报送的,每项每次扣0.5分
票据管理
统一收款收据、入库单、出库单、发货单等票据印刷、发放、收回管理
票据没有统一登记发放管理每次扣0.5分,未能确保票据供应每次扣1分
工作汇报
根据工作需要按规定或适时进行书面工作汇报
没有按规定汇报工作或没有适时汇报工作而影响工作的,每次扣0.5分
制度建设
依管理需要适时结合属地实际情况建立制度与规定
没有适时结合属地实际情况建立各项规章制度的,每项扣0.5分
制度推动
向相关领导和部门推动和执行
各项规章制度发布前后没有向相关领导或部门推动、反馈、沟通的,扣0.5分
执行力度
对制度执行情况进行管理、跟踪
每错误执行制度或没有执行制度一次(一项),扣1分
合计
80
财务人员绩效考核方案
一、被考核人员
财务部经理、主管、会计人员、出纳
二、考核方法:
1、所有人员均采取自我述职报告和上级主管考核综合评判的方法,每月度及每年度进行。
2、述职报告:
每月须按规定时间要求交书面述职报告给上级主管领导;每年须在12月底交书面述职报告给上级主管领导。
3、上级评价:
采用级别评价法,即直接领导初评打分、上级主管领导复评打分的方法.
三、考核时间:
1、年度考核:
所有在职员工应于每年12月25日前将个人全年工作述职报告及下年度个人工作计划交直接上级,直接上级及上级主管领导于12月30日前完成上级评价并交人事行政部汇总,经总经理审核后,报财务部.
2、在试用期间的管理人员不参加年度考核。
注:
由人事行政部将考核资料整理归入员工个人档案。
四、考核内容:
考核内容以考核表的形式计分,具体内容包括以下几项:
1、岗位职责考核(考核的重点):
指对每个管理人员要担当的本职工作、完成上级交付任务的完成情况进行评价。
基本考核要素由部门规定的工作目标、工作质量、工作交期和工作跟进等构成,此项考核占总考核的70%。
2、能力考核:
指对具体职务所需要的基本能力以及经验性能力进行测评.基本要素包括担当职务所需要的理解力、创造力、指导和监督能力等经验性能力以及从工作中表现出来的工作效率、方法等,此项考核占总考核分数的10%.
3、品德考核:
指对达成工作目标过程中所表现出的工作责任感、工作勤惰、协作精神以及个人修养等构成,此项考核占总考核分数的10%.
4、组织纪律考核:
指对达成工作目标过程中所表现出的纪律性以及其他工作要求等进行测评.基本要素包括遵纪守律、仪表仪容、环境卫生以及接听语言规范等,此项考核占总考核分数的10%。
五、考核等级:
1、A级(优秀级)95—100分 工作成绩优异,有创新性成果.
2、B级(良好级)80—94分 工作成果达到目标任务要求标准,且成绩突出。
3、C级(合格级)65—79分 工作成果均达到目标任务要求标准。
4、D级(较差级)60—64分 工作成果未完全达到目标任务要求标准,但经努力可以达到。
5、E级(极差级)59分以下 工作成果均未达到目标任务要求标准,经督导而未改善的。
六、考核纪律:
1、上级考核必须公正、公平、认真、负责,不可对亲自培训或招聘的部属予以过高评价;上级领导不负责任或利用职务之便考核不公正者,一经发现将给予降职或扣分.
2、各部门负责人要认真组织、慎重打分。
凡在考核中消极应付、敷衍了事者,一经查实,将给予扣分或免去全月奖金。
3、考核工作必须在规定的时间内按时完成。
管理人员次月1日之前未按时交总结及计划者扣除考核总分的10%;每月5日不按时报送考核表的部门,扣其考核总分的15%。
4、扣分必须要有依据,做到认真、客观、公正。
5、弄虚作假者,一律按总分的50%记分。
财务部工作职能和考核标准
一、具体工作职能:
1、按照国家财务、税务等相关法律、法规要求,结合本公司行业特点,科学合理地组织财务活动,制定统一、健全统一、健全的财务规章制度。
2、依据公司年度经营计划,负责拟定相应的资金需求量计划和各种财务预算计划,并积极筹措资金,合理地分配调度资金.
3、遵照企业财务通则、会计准则等,组织会计核算工作,实行会计监督。
做好各种款项和有价证券的收付,财物的收发、增减和使用和账务处理,债权、债务发生的核算,经营收支、费用成本的核算等项工作.
4、严格按国家规定的现金使用范围支付现金,控制库存现金额。
妥善保管库存现金、各种有价证券、财务印章、空白支票和收据.按照银行有关结算制度的规定办理款项的收付。
5、负责公司的经济统计工作,及时编制各种会计报表,按规定完成税金的申报、测算、缴纳、减免工作。
6、计算和发放公司员工的工资、奖金、福利及保险等款项.负责固定资定的添置、调拨、清产核资、折旧、报损等项管理。
7、参与主要经济合同的洽谈、审核,做好合同登记、立卷归档工作,并负责组织检查、督促经济合同的履行。
8、妥善保管会计档案资料,对各种会计帐册、凭证、报表进行立卷、归档、调阅等作业管理.
9、定期进行会计资料汇总、整理、统计,分析财务计划执行情况,考核资金使用效果,搞好经济活动分析,提示企业运作存在的问题,及时为领导决策提供准确的财务信息、经营管理的合理化建议。
10、收集研究和分析国家有关的财经税收方针、政策,结合公司实际,提出合理的财务动作方案。
11、协助总经理审核、确定各子公司年度财务预算和经营目标,制定子公司的目标管理考核方案,并实施过程监督。
12、按照国家审计法规、公司财务审计制度的规定,公司领导的具体指令,负责做好公司内部的各项审计工作。
13、完成总经理交办的其他工作任务。
二、工作考核标准(主要项目)
1、能够坚决执行总经理下达的各项工作指令,并且圆满地完成。
2、建立了统一、健全的财务管理体系,能够严格按照国家财经法规合理地组织公司的各项财务活动,促进公司财务管理工作的科学化。
3、能够协助总经理通过财会资料的统计分析,揭示经营存在的问题,及时提出各种合理化建议。
4、按照公司整体经营计划要求,能认真过细地策划财务运作方案,并制定出切实可行的财务预算计划,并且积极为公司筹措资金和合理地调度使用资金,为公司的经营活动正常运行,起到了资金保障作用。
5、通过对经营过程中各款项收支的核算,财物收发、增减的核算,债权与债务发生的核算,各种费用成本的核算,对经营活动实行了全面监督和控制,发挥了财务工作为公司理财当家的作用.
6、审计工作能够坚持按法规制度的要求完成领导指派的任务.工作原则性强,业务精明,为公司领导把好了经济审核监督关。
7、对直属下级部门工作要求严谨,各职能岗位的日常工作均能按程序和规范的运作要求进行,并且做到了工作质量到位,工作效率较高。
8、与其他职能部门在工作上能较好地沟通和协作配保合。
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