银行新员工培训.ppt
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BANK故事,银行的词义体现了银行的两个基本功能,银行=柜子+凳子=保管或风险控制职能+交易职能银行=处理和传递信息的网络关系实体=交流+数据处理+咨询服务+执行决策,资产负债表,利润表,银行盈利模式,银行资金来源主要有三项:
存款、同业存款、股东权益;银行资金投向有五项:
在中央银行的准备金、贷款、同业贷款、债券、固定资产;注意到:
银行的权益(自有资金)只占其资金来源的一小部分,固定资产也只占总资产的小部分。
银行资产包括三大类:
向客户的贷款、向同业银行的贷款或债券投资组合。
目录,第一章中国银行体系第二章银行经营环境第三章银行主要业务第四章银行管理,第一章中国银行体系,第一节中央银行、监管机构与自律组织,第二节银行业金融机构,银行业监督管理法第二条规定:
“本法所称银行业金融机构,是指在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。
l994年,我国成立了匡家开发银行、中国进出口银行和中国农业发展银行三家政策性银行,分别承担国家重点建设项目融资、支持进出口贸易融资和农业政策性贷款的任务。
1.政策性银行,2.大型商业银行,国有及国有控股的大型商业银行包括中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行五家,3.中小商业银行,中小商业银行包括股份制商业银行和城市商业银行两大类。
一是,股份制商业银行。
截至2007年4月1日,作为我国商业银行一大类别的股份制商业银行包括12家商业银行,即中信银行、招商银行、深圳发展银行、广东发展银行、兴业银行、中国光大银行、华夏银行、上海浦东发展银行、中国民生银行、恒丰银行、浙商银行、渤海银行二是,城市商业银行。
城市商业银行是在原城市信用合作社(简称城市信用社)的基础上组建起来的。
近几年,城市商业银行呈现出三个新的发展趋势:
一是引进战略投资者;二是跨区域经营;三是联合重组。
4.农村金融机构,农村金融机构包括农村信用社、农村商业银行、农村合作银行、村镇银行和农村资金互助社。
农村商业银行和农村合作银行是在合并农村信用社的基础上组建的,而村镇银行和农村资金互助社是2007年批准设立的新机构。
5.中国邮政储蓄银行,2006年l2月31日,经国务院同意,银监会正式批准中国邮政储蓄银行成立。
2007年3月20日,中国邮政储蓄银行挂牌。
中国邮政储蓄银行是在邮政储蓄的基础上组建的。
6.外资银行,外资银行进入新中国始于刚刚改革开放的l979年。
当年.日本输出入银行在北京设立代表处,这是我国批准设立的第一家外资银行代表处。
7.非银行金融机构,由银监会负责监管的非银行金融机构包括金融资产管理公司、信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司。
第二章银行经营环境,经济环境,宏观经济运行,经济结构,金融环境,金融市场,货币政策,第一节经济环境,一、宏观经济运行宏观经济状况包括经济发展水平、状况和前景等方面。
宏观经济发展目标及其衡量指标经济周期,
(一)宏观经济发展目标及其衡量指标,宏观经济发展的总体目标,一般包括四个:
经济增长充分就业物价稳定国际收支平衡。
(货币政策目标与其一致),是指一个特定时期内一国(或地区)经济产出和居民收入的增长。
衡量经济增长的宏观经济指标是国内生产总值(GDP),它是指一国(或地区)所有常住居民在一定时期内生产活动的最终成果。
GDP是衡量一国(或地区)整体经济状况的主要指标GDP增长率是反映一定时期经济发展水平变化程度的动态指标。
经济增长,充分就业,其宏观经济衡量指标是失业率。
是要保持物价总水平的大体稳定,避免出现高通货膨胀。
常用的指标有三种:
消费者物价指数;生产者物价指数;国内生产总值物价平减指数。
与通货膨胀一样,通货紧缩也是货币供求失衡、物价不稳定的一种表现,是物价持续、普遍、明显地下降,对整个经济增长也同样有着不利的影响。
物价稳定,是指国际收支差额处于一个相对合理的范围内,既无巨额的国际收支赤字,又无巨额的国际收支盈余。
国际收支包括经常项目和资本项目。
经常项目主要反映一国的贸易和劳务往来状况,资本项目则集中反映一国同国外资金往来的情况,反映了一国利用外资和偿还本金的执行情况,如直接投资、政府和银行的借款及企业信贷等。
国际收支平衡,
(二)经济周期,经济周期亦称经济循环或商业循环,是指经济处于生产和再生产过程中周期性出现的经济扩张与经济紧缩交替更迭、循环往复的一种现象。
经济周期一般分为四个阶段:
繁荣、衰退、萧条和复苏。
二、经济结构,
(一)产业结构国民经济可分为第一产业、第二产业和第三产业。
第一产业是指农、林、牧、渔业;第二产业是指采矿业,制造业,电力、燃气及水的生产和供应业,建筑业;第三产业是指除第一产业、第二产业以外的其他行业,在国民经济中所占比重较低。
(二)消费投资结构从支出角度来看,GDP由消费、投资和净出口三大部分构成。
其中,消费包括私人消费和政府消费,三、经济全球化,在世界市场范围内提高资源配置的效率,从而使各国间经济的相互依赖程度日益加深趋势。
第二节金融环境,一、金融市场金融市场是金融工具交易的场所。
主要包括货币市场、债券市场、股票市场、外汇市场、期货市场、黄金市场等。
(一)金融市场的功能,金融市场具有:
货币资金融通功能、优化资源配置功能、风险分散与风险管理功能、经济调节功能、定价功能。
(二)金融市场的种类,按金融工具的期限划分,金融市场可分为货币市场(一年以内、含)和资本市场。
我国货币市场主要包括银行间同业拆借市场、银行间债券回购市场和票据市场。
资本市场是指以长期金融工具为媒介进行的、期限在一年以上的长期资金融通市场,主要包括债券市场和股票市场。
按具体的交易工具类型划分,金融市场可分为债券市场、票据市场、外汇市场、股票市场、黄金市场、保险市场等。
按金融工具交易的阶段来划分,金融市场可分为发行市场(初级市场或一级市场)和流通市场(也称为二级市场即买卖转让的市场。
)按交割时间划分,金融市场可分为现货市场当日成交(即当日、次日或隔日等几日内进行交割)和期货市场(约定时间交割)。
按交易活动是否在固定的场所进行,金融市场可分为场内交易市场(有固定场所、有组织、有制度)和场外交易市场(没有固定交易场所),(三)我国的金融市场,当今,从市场类型看,由同业拆借市场、回购市场和票据市场等组成的货币市场,由债券市场和股票市场等组成的资本市场。
(四)金融市场发展对银行的影响,第一,风险管理的难度也将越来越大。
第二,放大风险事件。
第三,将资金投资于资本市场,减少银行的资金来源,造成银行优质客户的流失。
二、货币政策,货币政策是中央银行为实现特定经济目标而采用的控制和调节货币、信用及利率等方针和措施的总称,是国家调节和控制宏观经济的主要手段之一。
商业银行是货币政策的主要传导媒介和最主要的传导体。
(一)货币政策的最终目标,国民经济发展的总体目标包括经济增长、充分就业、物价稳定和国际收支平衡四大目标。
作为国家宏观经济政策重要组成部分的货币政策,其最终目标也是这四大目标。
(二)货币政策工具,我国货币政策工具主要包括:
公开市场业务存款准备金再贷款与再贴现利率政策汇率政策窗口指导,1.公开市场业务,公开市场业务是指中央银行在金融市场上卖出或买进有价证券,吞吐基础货币,以改变商业银行等存款类金融机构的可用资金,进而影响货币供应量和利率,实现货币政策目标的一种政策措施。
中央银行买卖证券的目的不是为了盈利。
当中央银行需要增加货币供应量时,可利用公开市场操作买入证券,增加商业银行的超额准备金,通过商业银行存款货币的创造功能,最终导致货币供应量的多倍增加。
相反,当中央银行需要减少货币供应量时,可进行反向操作。
在公开市场上卖出证券,减少商业银行的超额准备金,引起信用规模的收缩、货币供应量的减少、市场利率的上升。
2.存款准备金,存款准备金是指商业银行为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的资金,包括商业银行的库存现金和缴存中央银行的准备金存款两部分。
存款准备金分为法定存款准备金和超额存款准备金。
法定存款准备金是商业银行按照其存款的一定比例向中央银行缴存的存款。
超额存款准备金是商业银行存放在中央银行、超出法定存款准备金的部分,主要用于支付清算、头寸调拨或作为资产运用的备用资金。
3.再贷款与再贴现,再贷款再贷款是指中央银行对金融机构发放的贷款中国人民银行发放的再贷款分为三类:
一是为解决流动性不足的需要而发放的贷款;二是为处置金融风险的需要而发放的贷款;三是用于特定目的的贷款,3.再贷款与再贴现,再贴现再贴现是中央银行传统的三大货币政策工具之一,是指金融机构为了取得资金,将未到期的已贴现商业汇票再以贴现方式向中央银行转让的票据行为。
作为中央银行货币政策工具的再贴现政策,主要包括两方面的内容:
一是通过再贴现率的调整,影响商业银行以再贴现方式融入资金的成本,干预和影响市场利率及货币供求;二是规定再贴现票据的种类,影响商业银行及全社会的资金投向,促进资金的高效流动。
4.利率政策,利率及其种类利率是一定时期内利息收入同本金之间的比率,可以分为:
市场利率、官方利率与公定利率:
市场利率是随市场规律自由变动的利率;官方利率是由政府金融管理部门或中央银行确定的利率,也叫法定利率;公定利率是非政府的民间金融组织,如银行业协会等所确定的利率。
名义利率与实际利率:
名义利率是以名义货币表示的利率,也就是我们通常所说的利率;实际利率是扣除通货膨胀影响以后的利率。
固定利率与浮动利率:
固定利率是指在整个借款期间,不随借贷资金的供求状况而波动的利率。
浮动利率又称为可变利率,是指随市场利率的变化而定期调整的利率短期利率与长期利率:
通常我们把一年以下(含一年)的利率就是短期利率;一年以上的利率就是长期利率。
即期利率与远期利率:
即期利率是指无息债券当前的到期收益率。
远期利率是从未来的某个时点开始到更远的时点的利率,我国的利率政策工具目前,中国人民银行采用的利率工具主要有:
调整中央银行基准利率,包括再贷款利率、再贴现利率、存款准备金利率、超额存款准备金利率;调整金融机构的法定存贷款利率;制定金融机构存贷款利率的浮动范围;制定相关政策对各类利率结构和档次进行调整等。
5.汇率政策,汇率及其种类汇率是两种不同货币之间的兑换价格。
汇率可以分为许多不同的种类。
基本汇率和套算汇率。
各国在制定汇率时必须选择某一国货币作为主要对比对象,这种货币被称为关键货币。
根据本国货币与关键货币实际价值的对比,制定出对它的汇率,这个汇率就是基本汇率。
一般美元是国际支付中使用较多的贷币。
套算汇率是指各国按照对美元的基本汇率套算出的直接反映其他货币之间价值比率的汇率,比如,根据美元对日元、美元对人民币的汇率,可以套算出日元对人民币的汇率。
固定汇率和浮动汇率。
固定汇率是指由政府制定和公布,并只能在一定幅度内波动的汇率。
浮动汇率是指由市场供求关系决定的汇率,其涨落基本自由。
即期汇率和远期汇率。
即期汇率,也称为现汇汇率,是指买卖外汇双方成交当天或两天以内进行交割的汇率。
远期汇率是在未来一定时期进行交割,而事先由买卖双方签订合同、达成协议的汇率。
到了交割日期,由协议双方按预定的汇率、金额进行钱汇两清官方汇率和市场汇率。
官方汇率是指中央银行或外汇管理当局公布的汇率。
市场汇率是指在自由外汇市场上买卖外汇的实际汇率。
汇率政策汇率政策是国家宏观经济政策的熏要组成部分,也是我国中央银行的一项重要货币政策工具,通常包括三方面的内容:
一是选择相应的汇率制度,二是确定适当的汇率水平,三是促进国际收支平衡。
在这三项内容中,选择汇率制度是最基础、最核心的部分。
2005年7月21日,我国对人民币汇率形成机制进行了又一次改革。
改革的内容是:
人民币汇率不再盯住单一美元,而是按照我国对外经济发展的实际情况,选择若干种主要货币,赋予相应的权重,组成一个货币篮子。
同时,根据国内外经济金融形势,以市场供求为基础,参考一篮子货币计算人民币多边汇率指数的变化,对人民币汇率进行管理和调节,维护人民币汇率在合理均衡水平上的基本稳定。
6.窗口指导,窗口指导指中央银行利用自己的地位与声望,使用口头或书面的方式,向金融机构通报金融形势,说明中央银行意图,劝其采取某些相应措施藉以贯彻中央银行的货币政策。
第三章银行主要业务,第一节负债业务第二节资产业务第三节中间业务,第一节负债业务,商业银行的负债主要由存款和借款构成。
存款包括人民币存款和外币存款两大类。
人民币存款:
又分为个人存款、单位存款和同业存款,外币存款又分为个人外汇存款和机构外汇存款。
借款:
包括短期借款和长期借款两大类。
短期借款是指期限在一年或一年以下的借款。
主要包括同业拆借、证券回购协议和向中央银行借款等。
长期借款是指期限在一年以上的借款,一般采用发行金融债券的形式,具体包括发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等。
存款业务,1.个人存款业务,
(1)活期存款,
(2)定期存款,(3)其他种类,2.单位存款业务,
(1)单位活期存款,
(2)单位定期存款,(3)单位通知存款,(4)单位协定存款,(5)保证金存款,3.人民币同业存款,4.外币存款业务,
(1)外汇储蓄存款,
(2)单位外汇存款,一、存款业务,我国商业银行的存款包括人民币存款和外币存款两大类。
人民币存款又分为个人存款、单位存款和同业存款。
1.个人存款业务,个人存款又叫储蓄存款办理储蓄业务,应当遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”的原则(18字原则)自2000年4月1日起,个人在金融机构开立个人存款账户时,实行实名制,
(1)活期存款的主要规定,活期存款是指不规定存款期限,客户可以随时存取的存款。
活期存款通常1元起存,存款的计息起点为元,元以下角分不计利息一律不计复利从2005年9月21日起,我国对活期存款实行按季度结息,每季度末月的20日为结息日,次息。
除年按360、按月30天计息期外,也可按实际天数计算利息,即每年为365天(闰年为366天),每月为当月公历的实际天数。
人民币存款计息的通用公式:
利息=本金利率(年或月或日)时间(年或月或日),
(2)定期存款的主要规定,定期存款是个人事先约定偿还期的存款,其利率视期限长短而定。
定期存款利率视期限长短而定,通常期限越长,利率越高。
到期支取的:
定期存款按约定期限和约定利率计付利息。
逾期支取的:
超过原定存期的部分,除约定自动转存外,按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息,并全部计入本金。
提前支取的:
支取部分按活期存款利率计付利息,存期内遇有利率调整,仍按存单开户日挂牌公告的相应定期存款利率计息。
(3)其他种类的储蓄存款,除常见的活期存款和定期存款外,还有下列四种存款种:
定活两便储蓄存款个人通知存款教育储蓄存款保证金存款,2.单位存款业务,单位存款又叫对公存款,是机关、团体、部队、企业、事业单位和其他组织以及个体工商户将货币资金存入银行,并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。
按存款的支取方式不同,单位存款一般分为:
单位活期存款单位定期存款单位通知存款单位协定存款,
(1)单位活期存款,单位活期存款是指单位类客户在商业银行开立结算账户,办理不规定存期、可随时转账、存取的存款类型。
单位活期存款账户又称为单位结算账户,包括:
基本存款账户一般存款账户临时存款账户专用存款账户,基本存款账户,基本存款账户简称基本户,是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。
基本存款账户是存款人的主办账户,企业、事业单位等可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个办理日常转账结算和现金收付的基本账户。
同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户。
一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户,一般存款账户简称一般户,是指存款人因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。
一般存款账户可以办理现金缴存,但不得办理现金支取。
专用存款账户是指存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。
临时存款账户有效期最长不得超过二年。
(2)单位定期存款单位定期存款是指单位类客户在商业银行办理的约定期限、整笔存入,到期一次性支取本息的存款类型。
(3)单位通知存款客户在存入款项时不约定存期,支取时需提前通知商业银行,并约定支取存款日期和金额方能支取的存款类型。
不论实际存期多长,按存款人提前通知的期限长短,可再分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。
(4)单位协定存款单位协定存款是一种单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度,对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息、对基本存款额度按活期存款利率付息的存款类型。
(5)保证金存款可分为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、黄金交易保证金、远期结售汇保证金四类。
3.人民币同业存款,同业存款,也称同业存放,是指因支付清算和业务合作等的需要,由其他金融机构存放予商业银行的款项。
同业存放属于商业银行的负债业务,与此相对应的概念是存放同业,即存放在其他商业银行的款项,属于商业银行的资产业务。
4.外币存款业务,目前,我国银行开办的外币存款业务币种主要有九种:
美元、欧元、日元、港元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。
其他可自由兑换的外币,不能直接存入账户,需由存款人自由选择上述货币中的一种,按存入日的外汇牌价折算存入。
(1)外汇储蓄存款,中国人民银行发布的个人外汇管理办法(以下简称办法,从2007年2月1日起施行)规定:
“个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户;按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。
”外汇结算账户用于转账汇款等资金清算支付,外汇储蓄账户只能用于外汇存取,不能进行转账。
“不再区分现钞和现汇”账户,
(2)单位外汇存款,又分:
单位经常项目外汇账户单位资本项目外汇账户,二、借款业务,商业银行的借款包括短期借款和长期借款两种。
短期借款是指期限在一年或一年以下的借款,主要包括:
同业拆借、证券回购协议和向中央银行借款等形式。
长期借款是指期限在一年以上的借款,一般采用发行金融债券的形式,具体包括:
发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等。
1.同业拆借,我国的同业拆借,是指经批准进入全国银行间同业拆借市场的金融机构之间,通过全国统一的同业拆借网络进行的无担保资金融通行为。
同业拆借具有期限短、金额大、风险低、手续简便等特点,从而能够反映金融市场上的资金供求状况。
因此,同业拆借市场上的利率是货币市场最重要的基准利率之一。
2.债券回购,债券回购是商业银行短期借款的重要方式,包括两种:
质押式回购买断式回购,3.向中央银行借款商业银行在需要时还可以向中央银行申请借款。
4.金融债券金融债券是商业银行在金融市场上发行的、按约定还本付息的有价证券。
我国商业银行所发行的金融债券,均是在全国银行间债券市场上发行和交易的。
第二节资产业务,一、贷款业务二、债券投资业务三、现金资产业务,一、贷款业务,1.贷款业务概述贷款是指经批准可以经营贷款业务的金融机构对借款人提供的并按约定的利率和期限还本付息的货币资金。
贷款,是银行最主要的资金运用。
贷款业务有多种分类标准:
按照客户类型可划分为个人贷款和公司贷款;按照贷款期限可划分为短期贷款和中长期贷款;按有无担保可划分为信用贷款和担保贷款。
我国银行信贷管理一般实行集中授权管理(自上而下分配放贷权力)、统一授信管理(控制融资总量及不同行业、不同企业的融资额度)、审贷分离、分级审批与贷款管理责任制相结合,以切实防范、控制和化解贷款业务风险。
我国自2002年开始全面实施国际银行业普遍认同的“贷款五级分类法”,将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类(见表35),其中后三类称为“不良贷款”,不良贷款率是衡量银行资产质量的最重要指标。
2.个人贷款业务,个人贷款主要分为四大类,即个人住房贷款、个人消费贷款、个人经营贷款和个人信用卡透支。
(1)个人住房贷款,
(2)个人消费贷款,个人消费贷款一般包括:
个人汽车贷款助学贷款个人消费额度贷款个人住房装修贷款个人耐用消费品贷款个人权利质押贷款,个人汽车贷款,个人汽车贷款所购车辆为自用车的,贷款金额不超过所购汽车价格的80%;所购车辆为商用车的,贷款金额不超过所购汽车价格的70%,其中,商用载货车贷款金额不得超过所购汽车价格的60%;所购车辆为二手车的,贷款金额不得超过借款人所购汽车价格的50%。
在贷款期限方面,如所购车辆为自用车,贷款期限不超过5年:
所购车辆为商用车或二手车,贷款期限不超过3年。
助学贷款:
包括国家助学贷款和一般商业性助学贷款个人消费额度贷款:
借款人提供银行认可的质押.抵押、第三方保证或具有一定信用资格后,银行核定借款人相应的质押额度、抵押额度、保证额度或信用额度个人权利质押贷款:
是指借款人以本人或其他自然人的未到期本外币定期储蓄存单、凭证式国债、电子记账类国债、个人寿险保险单以及银行认可的其他权利出质,由银行按权利凭证票面价值或记载价值的一定比例向借款人发放的人民币贷款。
(3)个人经营贷款个人经营贷款,是指银行对自然人发放的、用于合法生产、经营的贷款。
(4)个人信用卡透支(有关信用卡的详细介绍参见本书“银行卡”有关介绍)。
3.公司贷款业务,公司贷款,又称企业贷款或对公贷款,是以企事业单位为对象发放的贷款,主要包括:
流动资金贷款固定资产贷款房地产贷款银团贷款国际贸易融资国内贸易融资票据贴现等。
(1)流动资金贷款,流动资金贷款是为了弥补企业流动资产循环中所出现的现金缺口,满足企业在生产经营过程中临时性、季节性的流动资金需求,或者企业在生产经营过程中长期平均占用的流动资金需求,保证生产经营活动的正常进行而发放的贷款。
流动资金贷款按期限可分为临时流动资金贷款(3个月(含)以内)、短期流动资金贷款(3个月至1年)和中期流动资金贷款(期限l年至3年)。
流动资金贷款按贷款方式可分为:
流动资金整贷整偿贷款、流动资金整贷零偿贷款、流动资金循环贷款和法人账户透支四种形式。
(2)固定资产贷款,固定资产贷款,也称为项目贷款,是为弥补企业固定资产循环中所出现的现金缺口,用于企业新建、扩建、改造、购置固定资产投资项目的贷款。
固定资产贷款一般是中长期贷款,但也有用于项目临时周转用途的短期贷款。
按照用途划分,固定资产贷款一般包括如下四类:
基本建设贷款设技术改造贷款科技开发贷款商业网点贷款,(3)房地产贷款,主要包括:
房地产开发贷款土地储备贷款商业用房贷款个人住房贷款公司业务中房地产贷款是指前三类贷款。
(4)银团贷款,银团贷款又称辛迪加贷款,是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件,依据同一贷款协议。
按约定时间和比例,通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。
参与银团贷款的银行均为银团贷款成员。
银团贷款成员按照“信息共享、独立审批、自主决策、风险自担”的原则自主确定各自授信行为,并按实际承诺份额享有银团贷款项下相应的权利、义务。
(5)贸易融资,商业银行提供的贸易融资可以分为国内贸易融资和国际贸易融资两大类。
国内贸易融资是指对在国内商品交易中产生的存货、预付款、应收账款等资产进行的融资。
国际贸易融资按进口方银行提供服务对象的不同可以分为两大类:
一类是进口方银行为进口商提供的服务;另一类是出口方银行为出口商提供的服务,以下为几种主要的贸易融资工具:
信用证押汇,按进出口方的融资用途来分,押汇可分为进口押汇和出口押汇。
保理保理又称为保付代理、托收保付,是贸易中以托收、赊账方式结算货款时,出口方为了规避收款风险而采用的一种请求第三者(保理商)承担风险的做法。
保理的优势主要在于融资功能。
国内保理主要包括应收账款买断和应收账款收购及代理。
福费廷福费廷也称为包买票据或买断票据,是指银行(或包买人)对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现(即买断),如图33所示。
福费廷是英文forfaiting的音译,意为放弃。
在福费廷业务中,这种放弃包括两方面:
一是出口商卖断票据,放弃了对所出售票据的一切权益;二是银行(包买入)买断票据,也必须放弃对出口商所贴现款项的追索权,可能承担票据拒付
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