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有价性票据是以货币金额为付给标的物的有价证券。
他必须以一定的货币金额表现并支付,而不能用实物或其他形式替代。
提示性票据上的债权人(持票人)请求债务人(付款人)履行票据义务时,必须先向付款人提示票据。
返还性持票人得到付款人支付的票款时,应将签收的票据交还付款人。
由于票据的返还性,所以它不能无限期的流通,而是在到期日被付款后结束其流通。
可追索性正当持票人为维护其票据权利有权通过法定程序向所有票据债务人追索。
二、票据权利义务(原始取得,继受取得)
·
票据权利——依票据而行使的、以取得票据金额为直接目的的权利。
⏹主票据权利:
付款请求权(第一次请求权)
⏹副票据权利:
追索权和再追索权(第二次请求权)
⏹辅助票据权利:
在主票据权利无法实现时,向特定从债务人请求支付票据金额和其他金额的权利。
包括:
对参加承兑人和保证人的付款请求权。
票据权利的取得
⏹票据权利与票据同时存在,不持有票据,就不能行使权利,凡是善意取得票据的人也就取得票据权利。
⏹善意取得票据必须具备以下条件:
(1)必须依票据上的转让方法而取得,即以背书或直接交付而取得。
(2)取得票据时无恶意、无重大过失。
(3)付对价
票据权利的丧失
⏹1、票据记载不合格或已经过期;
⏹2、超过保全票据权利的期限;
有关提示付款期的规定
⏹本票为出票后2个月,逾期兑付银行不予受理;
支票为出票后10天;
见票即付汇票为出票后1个月;
定日付款汇票,出票后定期付款汇票,见票后定期付款汇票为到期日起10日内。
日常见到的银行汇票为1个月,商业汇票(银行承兑汇票和商业承兑汇票)为到期日起10日。
⏹提示承兑期:
⏹定日付款汇票,出票后定期付款汇票为到期日前;
见票后定期付款汇票为出票日起1个月内。
⏹银行承兑汇票应该在到期后10日内提示付款,超过期限向代理付款银行提示付款的,须向出票银行作出说明,并提供本人身份证件或单位证明。
票据权利时效
⏹
(1)持票人对票据的出票人和承兑人的权利,自票据到期日起2年,见票即付的汇票、本票,自出票日起2年;
⏹
(2)持票人对支票出票人的权利,自出票日起6个月;
⏹(3)持票人对前手的追索权,自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月;
⏹(4)持票人对前手的再追索权,自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月。
票据义务
⏹含义:
票据债务人按照票据上所记载文义支付票据金额及其他金额的义务。
⏹特点:
给付金钱
(1)单项性:
单独承担无条件支付票款的义务
(2)连带性:
凡签名者均为债务人。
(3)双重性:
给付金钱和担保
票据关系
1基础关系
⏹原因关系
出票人与收款人之间授受票据必有某种特定的原因。
出票人不会无故签发票据使收款人因此而取得受款权利。
⏹对价关系
票据在流通过程中,背书人之所以将票据转让给后手,是因为他们之间存在一种对价关系。
⏹资金关系
这是指出票人与受票人之间,或出票人与承兑人之间的基本关系。
2票据的法律关系
⏹1、是基于票据行为而发生的有关票据的权利和义务关系;
⏹2、它的主体一般是多方的;
⏹3、它的客体是票据金额;
⏹4、它的内容是票据上的权利和义务;
3票据的基础关系和法律关系的联系与区别
⏹1、票据法律关系一经形成,即与基础关系脱离。
法律关系依据票据法加以解决,基础关系属于民法调整范围,以民法规定加以解决;
⏹2、联系。
如果原因关系与票据法律关系存在于同一当事人之间时,债务人可以利用原因关系对抗法律关系,这时两者之间就有了联系。
三、汇票的内容
绝对必要记载项目?
相对必要记载项目?
任意记载项目?
1)汇票的种类
1、银行汇票(Banker’sDraft)商业汇票(TradeBill)
2、跟单汇票(DocumentaryBill)光票(CleanBill)
3、即期汇票(SightDraft,DemandDraft)远期汇票(TimeBill,UsanceBill)
4、商业承兑汇票(Trader’sacceptancebill)
银行承兑汇票(Bank’sacceptancebill)
5、国内汇票(Inlandbill)国际汇票(Internationalbill)
6、外币汇票(Foreignmoneybill)本币汇票(Homemoneybill)
2)定期汇票付款到期日计算
(1)按日计算应遵循的准则:
算尾不算头。
(2)节假日顺延。
(3)月为日历月。
(4)先算整月,后算半月,半月以15天计。
3)汇票的行为
出票(Issue)
提示(Presentation)
承兑(Acceptance)
付款(Payment)
背书(Endorsement)
贴现(Discount)
拒付(Dishonor)
追索(Recourse)
保证(Guarantee)
参加
1·
出票:
出票人写成汇票,经签字交给持票人的行为。
出票人——收款人
2·
提示(收款人—付款人)
⏹持票人将汇票交给付款人要求承兑或付款的行为。
⏹付款人见到汇票叫做见票(Sight)。
分为:
付款提示承兑提示
3·
承兑
付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。
普通承兑:
有条件承兑(只有在交单后承兑)
部分承兑(只承兑800元)
保留承兑:
修改付款期限的承兑(出票后2个月付款的汇票改为4个月付款)
限定地点(只能在某银行承兑)
4·
付款
⏹付款是票据流通的终结
⏹正当付款的条件:
⒈善意地付款,不知道持票人权利的缺陷。
⒉鉴定背书的连续性
⒊到期日付款
5·
背书
⏹指持票人在汇票的背面签名和记载有关事项,并把汇票交付被背书人的行为。
将汇票权利转让他人为目的的一种行为。
(1)对背书人(债务人)
①失去票据及票据权利
②向后手证明签收签名的真实性和票据的有效性
③担保承兑和付款
(2)对被背书人(债权人)
享有票据的全部权利:
付款请求权和追索权。
前手越多,票据权利越有保障。
(背书具有连续性)
背书的种类1.特别背书:
2.空白背书3.限制性背书4.带有条件的背书5.托收背书
⏹设定质押(onmortgage)背书:
被背书人只有在实现质押权时,才可以行使票据权利。
出现在贸易融资的情况下。
⏹部分背书:
paytoACo.,fortheamountof50%)
⏹分割背书:
paytoACo.,andBCo.,fortheamountof50%separately)
我国票据法规定:
部分背书和分割背书是无效的,无论是背书行为,还是背书内容均无效。
⏹其他背书:
如记载“不得追索”(withoutrecourse)字样的背书。
其效力仅限于背书人和直接被背书人之间,其他后手不受此约束。
6·
贴现
⏹持票人将已承兑但尚未到期汇票转让给银行或贴现公司,后者从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后,将余款付给持票人的行为
⏹票据买卖业务,资金融通业务
⏹贴现息计算:
贴现息=票面金额*[贴现天数/360]*贴现率
7·
拒付
持票人提示汇票要求承兑时,遭到拒绝承兑,或持票人提示汇票要求付款时,遭到拒绝付款,均称为拒付。
拒绝证书(Protest)退票通知(NoticeofDishonor)
当拒付时,持票人有权向背书人和出票人追索票款。
8·
追索
⏹是指汇票遭到拒付,持票人对其前手背书人或出票人有请求其偿还汇票金额及费用的权利。
⏹行使追索权的条件是:
(1)持有合格票据。
(2)尽责(3)发生拒付。
背书人、出票人、承兑人、其他债务人。
实务中持票人一般都是向出票人追索
9·
保证
⏹保证是指非票据债务人对于出票、背书、承兑、付款等所发生的债务予以偿付担保的票据行为。
⏹附条件的保证,保证有效,条件无效。
⏹保证人所负的票据上的责任与被保证人相同。
⏹保证使汇票的付款信誉增加,便于其流通。
10·
参加
⏹参加制度是票据法上的一种特殊制度。
支票没有参加,本票只有参加付款,汇票有参加承兑与参加付款。
⏹1.参加承兑(AcceptanceforHonour)
⏹2.参加付款(paymentforhonor)
四、本票
本票的定义
本票是一项无条件的书面支付承诺,由一人做成,并交给另一人,经制票人签名承诺在即期或在某一固定日期或可确定的将来日期,支付一定数目的金额给一特定之人或其指定之人或来人。
本票的内容
本票的种类
Ø
商业本票:
工商企业为出票人
银行本票:
银行为出票人
国际小额本票
旅行支票
流通存单
中央银行本票
各种债券
国库券
本票当事人
总结:
汇票与本票的区别?
五、支票
支票的定义
简单地说,支票是以银行作为付款人的即期汇票。
详细地说,支票是银行存款客户向他开立帐户的银行签发的,授权该银行即期支付一定数目的金额给一特定之人或其指定之人或来人的无条件书面支付命令。
支票的内容
支票的种类
(一)按支票抬头人不同划分:
记名支票和无记名支票
(二)按支票的支付方式不同划分:
现金支票和转帐支票
(三)按支票付款有无特殊限制或特殊保障划分:
1、普通支票
2、划线支票:
⑴普通划线支票、⑵特殊划线支票:
平行线中注明收款银行
3、保付支票:
银行负担绝对付款义务。
目的:
强化支票的信用,利于支票的流通。
支票当事人
汇票与支票的区别
第三章国际贸易结算方式
第一节国际结算方式——汇款
一、汇款概述
一、顺汇与逆汇的定义、特点
顺汇特点是资金流向和结算工具的流向一致
逆汇特点是资金流向和结算支付工具的流向不相同。
二、汇款方式的基本概念及当事人
(一)汇款的基本概念
汇款(remittance):
又称汇付,是银行(汇出行)应汇款人(债务人)的要求,以一定的方式将一定金额,通过国外联行或代理行作为付款银行(汇入行),付给收款人(债权人)的一种结算方式。
(二)汇款方式的当事人
1、汇款人(remitter)
2、收款人(payerorbeneficiary)
3、汇出行(remittingbank)
4、汇入行(payingbank)
三、汇款的种类及业务流程
1、电汇(T/T):
是汇出行应汇款人的要求,用电报、电传或SWIFT委托付款行向收款人付款的方式。
电汇结算业务程序(T/T)
2、信汇(M/T):
汇出行应汇款人的要求,用航邮信函通知汇入行向收款人付款的方式。
凡金额较小或需用不急的,用此种方式比较合适。
3、票汇(D/D):
汇出行应汇款人的要求开立以其在付款地的联行或代理行为付款人的即期汇票交给汇款人,由汇款人自寄或自带到付款地去凭票付款。
电汇、信汇、票汇三种方式比较
1.从支付工具来看
2.从汇款人的成本费用来看,电汇收费较高
3.从安全方面来看,电汇比较安全
4.从汇款速度来看,电汇最为快捷
5.从使用范围来看,电汇是目前使用最广泛的方式;
信汇方式很少使用;
票汇介于二者中间
四、汇款头寸的调拨和退汇
1、汇款的解付:
是汇入行向收款人付款的行为。
2、汇款的偿付:
汇款的偿付俗称拨头寸,是指汇出行在办理汇出汇款业务时,应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行的行为。
■1、主动贷记类。
汇入行在汇出行开有账户,汇出行则在发出汇款通知书之前,主动将相应头寸贷记汇入行的账户,并在汇款通知书中注明,即写明如下偿付指示:
■Incover,Wehavecreditedyoura/cwithus.
、
1.PaymentOrder/InCover,pleasedebitoura/cwithus
2.寄出借记报告单称已借记汇出行帐户
3、共同账户行转账类。
当汇出行汇入行双方在同一代理行开立往来账户
当汇出行汇入行双方在不同银行开立往来帐户,汇出行可将款项通过其代理偿付给汇入行
五汇款在国际贸易中的应用
1、预付货款(paymentinadvance)
·
预付货款是进口商(付款人)在出口商(收款人)将货物或货运单据交付以前将货款全部或者一部分通过银行付给出口商,出口商收到货款后,再根据约定发运货物。
·
出口商可以无偿占用对方资金,且不承担风险
预付货款有利于出口商,不利于进口商
2、货到付款(paymentafterarrivalofgoods)
货到付款与预付货款相反,它是进口商在收到货物后,立即或一定时期以后再付款给出口商的一种结算方式。
也被称为延期付款,或赊销(O/A)。
出口商的资金被占用,同时承担较大风险(进口商不付款或不足额付款)
货到付款有利于进口商而不利于出口商
第二节托收主要内容:
●一、托收概述
●二、托收的分类
●三、托收的风险及防范
●四、托收中的融资
一、托收定义
托收(Collection)是出口方委托本地银行根据其要求通过进口地银行向进口方提示单据,收取货款的结算方式。
商业信用
出口商主动催收款项,属于逆汇
二、托收当事人及其责任
1.委托方(Principal)
委托人在贸易合同下的责任:
按时按质按量装运货物;
提供符合合同要求的单据。
委托人在委托代理合同下的责任:
(1)填写委托申请书,指示明确;
(2)对意外情况及时指示;
(3)承担收不到货款的损失。
2.托收行(RemittingBank)
托收行责任:
(1)审查委托申请书,核对单据;
(2)缮制托收委托书;
(3)按常规处理业务,并承担过失责任。
3.代收行(CollectingBank)
代收行的责任:
(1)审查委托书,核对单据;
(2)代收行有保管好单据的责任;
(3)及时反馈托收情况;
(4)谨慎处理货物。
4.付款人(Payer或Drawee)
付款人的责任:
履行付款义务
5、提示行(PresentingBank)
6、“需要时的代理”(arepresentativetoactascase-of-need)。
三、托收的种类
1、光票托收(Cleancollection)
光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据(主要指货运单据)的托收。
光票托收的汇票,在期限上也应有即期和远期两种。
但在实际业务中,由于一般金额都不太大,即期付款的汇票较多。
2、跟单托收(DocumentaryCollection)
跟单托收是指附有商业单据的托收。
卖方开具托收汇票,连同商业单据(主要指货物装运单据)一起委托给托收行。
跟单托收也包括不使用汇票的情况。
实质要件:
代表货权的运输单据。
●付款交单
(documentsagainstpayment,D/P)
即期付款交单(D/Patsight)
远期付款交单(D/Pat…daysaftersight)
●承兑交单(documentsagainstacceptance,D/A)
(一)即期付款交单程序(D/P)
(二)远期付款交单程序(D/P)
(三)承兑交单程序(D/P)
3、托收的特点
●1、比汇款结算方式安全
●2、结算的基础仍是商业信用
●3、资金负担仍不平衡
●4、比汇款的手续稍多、费用稍高
四、托收风险
从信用角度看,托收是出口商凭进口商的信用收款,属于商业信用。
不同的托收种类其风险和损失的程度是不同的。
托收风险主要来自:
1、市场风险。
2、进口国环境变化的风险。
3、进口商经营能力的风险。
五、托收当中的资金融通
一)对出口商的融资
1、托收出口押汇(outwardbills)
2、贷款
3、使用融通汇票贴现对出口商融资
(二)对进口商融资
1、凭信托收据借单
2、凭银行担保提货
3、使用融通汇票贴现对进口商融资
第三节国际结算方式——信用证
了解信用证的内容
理解各种类型的信用证区别
理解信用证主要当事人之间的关系
掌握信用证的含义、特点和作用
重点掌握跟单信用证的业务流程
3.1信用证概述
3.2信用证种类
3.3信用证实务
1一、什么是信用证(Letterof
2信用证是银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和指示向卖方(受益人)开立的、在一定期限内凭规定的单据符合信用证条款,即期或在一个可以确定的将来日期,兑付一定金额的书面承诺。
3简言之,信用证是一种带有条件的银行付款书面承诺。
1.信用证的基本当事人?
2.“有条件”指什么?
3.如何理解“付款”?
1信用证的基本当事人
•凭规定的单据
对付款的理解:
(1)即期付款
(2)对远期汇票的承兑(3)对延期付款提供保证(4)对货运单据的议付
二、信用证的作用
1保证作用
2融通作用
三、信用证的业务程序
(1)买卖双方签定贸易合同;
(2)进口商申请开立信用证;
(3)开证行接受申请开出信用证;
(4)通知银行向受益人通知信用证;
(5)出口商按信用证规定发货;
(6)受益人向指定行交单;
(7)指定行根据自己的义务付款,承兑或议付;
(8)指定行向开证行寄单索汇或向开证行寄单并向偿付行索偿;
(9)开证行向交单行或偿付行付款;
(10)开证行通知申请人赎单;
(11)申请人付款赎单;
(12)申请人提货。
例子
2005年10月,乐清某生产企业A与土耳其某进口商B达成出口合同,货物为低压电器,总价值为5万美元,付款方式为即期不可撤销L/C。
2005年12月开来L/C,要求装运期为不得晚于2006年1月31日。
因为中国春节假期,我方提出修改L/C,要求延期到2月28日。
客户以改证费用高为由拒绝修改,而是给我方发来一份传真,确认装船期延到2月28日。
我方收到后客户确认后,便投入生产备货,于2006年2月28日前将货物如期装船。
我方随即向我方议付行提交单据,被告知单据不符L/C,即提单日期超过L/C规定的装船期。
我方出示了客户传真,银行认为无效,传真不会对L/C产生效力。
我方无奈,只好保函出单。
大约15日后,我方收到议付行转来的拒付通知书,大意是,单据存在不符点:
提单日期超过L/C规定的装船期,开证行代为保管单据……。
此时我方联系客户,希望其能遵守传真所言,接受单据不符点,立即付款。
但对方说什么也不同意。
最后,我方只好降低价格15%,对方才勉强同意付款。
问题:
1。
A公司为什么会遭到拒付?
2。
这个案例支持了L/C特点中的哪一点?
五、信用证的特点
1、信用证是一项独立文件
2、信用证以单据为处理对象(单据交易)
3、开证行负第一性的付款责任
3.2信用证分类
1、以信用证项下的汇票是否附有货运单据分:
跟单信用证(DocumentaryCredit)
光票信用证(CleanCredit)
2、按有没有另一家银行加以保兑分:
保兑信用证(ConfirmedLetterofCredit)
不保兑信用证(UnconfirmedLetterofCredit)
3、根据付款方式的不同分:
即期付款信用证
延期付款信用证
承兑信用证
议付信用证
4、根据受益人对信用证的权利可否转让分
可转让信用证(TransferableCredit)
不可转让信用证(Non-transferableCredit)
5、循环信用证(RevolvingCredit)
按循环的计算方法分为按时间循环信用证和按金额循环信用证
按恢复方法分为自动循环、半自动循环和非自动循环
6、对开信用证(ReciprocalCredit)
7、对背信用证(BacktoBackCredit)
8、预支信用证(AnticipatoryCredit)
9、备用信用证(StandbyLetterofCredit)
第三节信用证实务
1主要操作:
开立——通知——信用证审核——修改——单据的审核
一、信用证的开立
•
(一)信用证的开立基础:
买卖合同
•
(二)
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