度内审工作方案Word格式.docx
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四、连续搞好专项审计和审计调查
根据领导要求,今年连续做好饮食中心的财务管理和学院会议中心经营效益的专项审计工作,对学院各部门的收费状况进行审计调查,以加强部门内部掌握,规范各类财务行为,防范经济管理风险,防止消失违反“收支两条线”政策和私设“小金库”等违法违纪行为。
五、加强审计结果利用和审计整改
根据市教委《关于进一步加强训练系统内部审计结果利用工作的意见》的要求,切实抓好审计结果的利用和审计整改工作。
制定审计结果利用工作制度,明确各部门的职责,建立部门联动机制,对内部审计发觉的各类财务违规问题要仔细进行整改,对严峻违法违纪的行为要准时向有关领导和纪检、检查部门汇报,并建议进行责任追究,同时把内部审计结果作为内部相关考核评价的重要依据,以加强审计整改,遏制“屡审屡犯”现象,进一步增加审计在促进各部门加强和改进内部管理中的作用。
六、进一步加强审计的自身建设
加强业务学习,乐观参与审计和财务业务培训,提高审计业务力量。
完善审计制度,提高审计质量。
乐观开展跟踪问效,做到内管理,外监督,在原有制度、规定的基础上进一步完善各项制度,结合《审计法》仔细抓好审计质量掌握工作,把好审计质量关,降低审计风险,并乐观开展计算机审计和效益审计,不断提升内部审计力量。
我推举工作方案是我们提高工作效率的一个前提。
方案对工作既有指导作用,又有推动作用,搞好工作方案,是建立正常的工作秩序,提高工作效率的重要手段。
下面是我整理的20xx年度内审方案,盼望对大家有所关心!
20xx年度内审方案
(一)
为进一步规范财务管理,提高经费使用效益,防止国有资产流失,依据上级主管部门的要求和学院实际,从今年开头将开展内部审计工作。
现制定我院年内部审计工作方案。
一、年度审计工作目标
年的内部审计工作,以三个代表重要思想为指导,以国家财经法规、财务管理制度为依据,以财务收支行为的真实性、合法性、效益性为重点,结合我院年工作要点、学院党风廉政建设和反腐败工作的主要任务,把促进管理,防范资金风险,提高资金使用效益,增进服务,作为审计工作的动身点,针对合理科学利用训练资源,防止铺张铺张等内容开展审计。
对被审单位的财务收支行为做出客观评价,并针对审计发觉的问题提出审计意见和建议,关心和督促被审计单位准时整改。
二、审计的内容
1、依据内部审计的规定要求,有方案地对教学系的老师津贴发放,同学奖学金、助学金发放,班费、实习费等使用状况进行内审;
2、依据内部审计的规定要求,有方案地对电大工作部的学费、教材费等收缴状况进行内审;
3、依据内部审计的规定要求,有方案地对附属中学的学费、教材费等财务收支状况进行内审;
4、依据内部审计的规定要求,有方案地对成人训练部的学费、教材费等收缴状况进行内审;
5、依据内部审计的规定要求,有方案地后勤集团的财务收支进行审计;
6、依据内部审计的规定要求,有方案地对学院款待费使用状况进行内审;
通过开展财务周期审计,使审计工作规范化、制度化,准时评价部门财经管理状况,加强事前防范,促进部门管理自律。
三、审计的方法及范围
审计的方法是:
首先各单位自查,并形成自查报告;
其次内审人员实行审查资料、个别访谈、审计调查等方法进行。
审计的范围是:
教学系及相关单位07年以来的财务收支状况,其中教学系同学奖学金等项抽查一个班级。
四、时间支配
1、上半年对教学系进行内审;
2、下半年对电大工作部、附属中学、成人训练部、后勤集团(育苑公司)等部门进行审计。
五、有关资料的供应
1、同学奖学金、助学金发放,评定方法、评定程序、评定结果;
班费、实习费的使用状况等资料。
2、院、系两级老师津贴发放及津贴安排与二次安排方法。
3、电大工作部、附属中学、成人训练部各类生源的收费依据;
后勤集团(育苑公司)各类收费的依据
4、学院有关接待、款待的文件、审批表、月汇总表等
六、其它相关工作
学院内部审计工作,由院监察审计室牵头,抽调相关人员,组成年学院内部审计工作组,工作组依据国家、省、市相关文件和训练部《训练系统内部审计工作规定》开展工作,院属各单位要乐观协作,搞好内部审计,使我院的各项事业又好又快地进展。
20xx年度内审方案
(二)
一、集团公司内部审计工作总体思路:
1、今后5年公司审计工作的总体目标是:
由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部掌握审计、经济合同审计等并重。
2、20xx年审计工作重点是:
以内掌握度审计为基础,以经营业绩审计为中心,提高审计工作质量,加强审计意见的落实,充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用,即在实施审计监督同时,提高审计服务职能。
二、20xx年度集团公司内部审计工作方案如下:
1、完善审计内掌握度,促进集团内控管理健全与完善
⑴首先完善集团公司内审制度,做到审计工作有据可依,依据审计业务类型,预备建立《集团公司内部掌握制度审计方法》、《集团公司预算执行状况审计方法》、《集团公司合同管理审计方法》三项内审制度。
⑵内掌握度是指公司为实现经营目标,保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的掌握系统,20xx年内审工作应当建立在公司内部掌握的基础上,对其执行状况进行检查与评价,主要是评价内控是否健全、有效,可依靠程度如何;
评价在其内掌握度健全、有效、可依靠的前提下,在运行中是否得到仔细的贯彻和执行,是否有利于公司的经营活动、促进公司的进展等,以便准时发觉管理中的薄弱环节,从而确定审计重点,提高审计工作效率,保证审计工作质量,有针对性的提出审计意见,促进下属企业健全和完善内掌握度,保证其经营活动正常运行。
⑶通过预算审计促进预算管理思想观念转变。
目前公司费用开支的相关制度尚未健全,部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准),因此,费用开支丢失了方案性,部分项目突破预算范围。
审计将协作财务等相关部门,建立与健全各项费用管理方法,制定相关费用开支标准,同时使之成为预算编制指引、规范性文件。
2、以经营业绩审计为中心,结合经济责任审计。
内部审计必需以公司经营业绩审计为中心,主要是对下属企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计,通过经营业绩审计不仅要查错防弊,准时发觉问题并予以订正,逐步实现由发觉型向预防型的转变,更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素,分析缘由,抓住关键,提出建议和意见,进而促进下属企业加强经营管理,提高经济效益。
在开展经营业绩审计时,内部审计应留意的问题是:
经营业绩审计肯定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合,经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成状况以及真实性进行审计。
集团公司不仅要加强离任审计,还应搞好任中审计,注意对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。
⑴对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计):
通过对下属企业20xx年度经营业绩审计,出具审计报告,提交集团公司考核小组,作为对各下属企业考核的依据。
通过对20xx年的半年度预算执行审计,发觉预算执行过程与内控管理中存在问题,敦促其订正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施,围绕集团年度经营目标提高经营效益。
⑵结合经营开展经营专项审计,促进内掌握度贯彻与执行
①收入合同审计
集团实行资金集中管理,各企业的收入应全部纳入预算管理,并入账核算,禁设小金库,因此,对下属企业的各项收入项目是否纳入预算管理,收入金额全部入账,以及收入内控是否健全、有效进行审计。
②在各项成本费用支出进行跟踪审计
集团公司与下属企业签订经营责任书,但主营业务成本并不纳入业绩考核,并在ERp中实行预算掌握,因此,对下属企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计,以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法性。
③工程项目的竣工结算审计
近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算,工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的询问公司审计,因此,主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。
三、依照审后要追究、审后要整改、审后要运用的原则,建立审计结果落实反馈制度,加强对审计意见落实状况的跟踪,并定期组织开展审计成果运用执行状况的检查。
1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业,要准时进行回访,监督审计意见的落实,使企业存在的问题渐渐削减,同样的问题不重复消失,从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。
2、与集团公司各职能部门,尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通,将审计部把握的相关信息准时通报,避开管理、监督、考核脱节。
四、加大宣扬力度,改善内审环境,加强审计人员培训,进一步提高审计工作质量。
1、20xx年审计队伍人员消失流淌,审计岗位配备不足,导致年度工作目标未能全部落实,20xx年,需要领导支持与相关部门协作,按岗位设置配备审计人员,充实审计队伍力气。
2、帮助与协作相关部门健全与完善内掌握度,使管理有制度,审计有依据,惩罚有规定,进一步发挥审计事前、事中、事后参加经营管理作用。
3、利用公司刊宣扬内审,报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例,或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈,让全部员工了解内审在企业中的作用,特殊是让下属企业领导从了解、重视到全力支持内审工作,为内审工作的进一步开展打下更好的基础。
4、通过审计回访,落实审计问题整改,同时也使审计部门了解下属企业诉求、解决问题存在困难,深层次了解企业经营状况,更好服务企业。
5、要对现有的内审人员进行业务培训,组织参与国际内审师资格考试等,不断丰富业务学问,提高审计人员自身素养,适应新形势、新任务的需要。
20xx年度内审方案(三)
一、内部审计工作目标
围绕集团20xx年进展方向和经营目标,仔细履行董事长给予的职责,进一步强化审计评价职能,真实反映集团资源使用的合规性和效益性。
以审计监督促进过程掌握,从集团经营和制度层面总结阅历,查找问题,提出建议,监督、服务并重,关心改善企业经营管理水平,合理利用集团资源,提高资产效益。
二、内部审计主要内容
1、财务报表审计。
结合企业财务月报年报审计,协作集团年度预算,跟踪方案落实结果,依据会计凭证及财务资料,审核财务收支的真实、完整,精确 准时反映企业经营实际。
2、资金使用审计。
协作集团资金管理,通过会计凭证和财务资料,审核企业资金使用的平安、合规和效益。
3、管理流程审计。
主要对财务操作流程、财务岗位制约,财务制度执行等是否合理完善、科学规范。
保障企业运作的顺畅和效率,防止和规避风险。
4、项目及选购合同审计。
对项目合同预决算付款和选购管理等的审计,推动企业进一步完善项目管理选购管理,规范相关的行为准则,健全工程项目、选购活动的记录,使工程项目、选购管理提高效益性。
5、投资及其他审计。
依据集团需要和董事长的要求,进行临时专项审计;
对投资活动进行事后跟踪,比较产出效益与预期效益,对比分析投资结果,总结阅历。
三、详细实施方案。
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1、由于特地内审还缺少详细阅历,以上思路主要还是围绕财务管理这条线进行,对现有管理做肯定的补充和完善。
2、详细操作主要放在以上13项,45项将依据集团要求适时穿插进行。
3、一季度结合财务年终决算,着重审计检查企业资金使用管理,库存管理审计检查。
4、二季度结合财务年报和所得税汇算审计,着重企业财务收支,会计凭证等审计。
5、三季度重点:
20xx年上半年企业财务核算和管理,资金使用管理等。
6、四季度重点:
结合20xx年企业经营数据财务收支状况等审计确认,为集团经营业绩分析评价以及下年度经营预算制定供应参考依据。
7、结合以上审计,穿插检查了解企业财务操作流程、岗位制约、财务制度执行状况,针对不足之处提出整改建议。
上半年重点,集团卡操作管理、专项销售管理等。
8、一季度详细支配:
考虑到春节前企业财务较忙,审计工作的启动节前将从集团直属公司开头,同时还将考虑相应的审计流程设计、梳理和落实,便于节后适用于所属企业,也为今后不断规范完善集团审计做一些基础预备。
9、每月20日前提交上月审计工作报告,接受领导相应指示。
工作方案是我们提高工作效率的一个前提。
方案对工作既有指导作用,又有推动作用,搞好工作方案,也是对自己的一种专业提升。
下面是整理的20xx年度内审方案,盼望对大家有所关心!
20xx年度内审方案篇1
2、详细操作主要放在以上1—3项,4—5项将依据集团要求适时穿插进行。
20xx年度内审方案篇2
年的内部审计工作,以“三个代表”重要思想为指导,以国家财经法规、财务管理制度为依据,以财务收支行为的真实性、合法性、效益性为重点,结合我院年工作要点、学院党风廉政建设和反腐败工作的主要任务,把促进管理,防范资金风险,提高资金使用效益,增进服务,作为审计工作的动身点,针对合理科学利用训练资源,防止铺张铺张等内容开展审计。
20xx年度内审方案篇3
以内掌握度审计为基础,以经营业绩审计为中心,提高审计工作质量,加强审计意见的落实,充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用,即在实施审计监督同时,提高审计服务职能。
1、完善审计内掌握度,促进集团内控管理健全与完善
经营业绩审计肯定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合,经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成状况以
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