用友软件试题期中考试完整版Word下载.docx
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2、辅助明细:
P36(4)
应收账款期初余额明细(会计科目:
1122应收账款)
其他应收款期初余额明细(会计科目:
1221其他应收款)
应付账款期初余额明细(会计科目:
2202应付账款)
(三)相关参数设置P29
不允许修改、作废他人填制的凭证;
出纳凭证必经由出纳签字;
不可查询他人凭证;
现金流量科目可以不录入现金流量项目。
B、企业1月份发生如下经济业务P40
运行“用友U8V8.72”,由操作员202登录001账套,密码无,操作日期为2010-1-31。
要求:
凭证由操作员“202李伟”填制、“203李丽”进行出纳签字、“201黄丽”审核、记账,对账并结账。
1.1月3日购入甲材料5000件,无税单价5元,进项税税额按增值税税率17%计算,材料验收入库以银行存款支付。
(转账支票001)
借:
原材料—甲5000.00
应交税费—应交增值税(进项)850.00
贷:
银行存款--XX银行名称5850.00
2.1月5日业务员李华向华夏电子科技有限公司销售A产品300件,每件销售价260元,销项税税额按增值税税率17%计算,货已发出,货款尚未收回。
2,借:
应收账款—华夏电子公司91260.00
贷:
主营业务收入—A产品78000.00
应交税费—应交增值税(销项)13260.00
3.1月7日购文具用品一批96元,以现金支付,交人事部管理使用。
3,借:
管理费用—办公费96.00
库存现金96.00
4.1月10日采购员赵国强向丽友五金厂购入乙材料6000件,单价6元,进项税税额按增值税税率17%计算,款项尚未支付,材料验收入库。
4,借:
原材料—乙36000.00
应交税费—应交增值税(进项)6120.00
应付账款—丽友五金厂42120.00
5.1月15日业务员周敏向兆华有限公司销售B产品600件,单价300元,增值税税额按增值税税率17%计算,货已发出,货款尚未收到。
5,借:
应收账款—兆华有限公司210600.00
贷:
主营业务收入—B产品180000.00
应交税费—应交增值税(销项)30600.00
6.1月16日,销售部李华预借差旅费500元,付现金。
6,借:
其他应收款—李华500.00
库存现金500.00
7.1月18日,以银行存款支付下半年财产保险费2400元。
(转账支票002)
7,借:
管理费用—保险2400.00
银行存款—XX银行2400.00
8.1月19日,生产车间维修设备用银行存款支付维修费1500元。
(转账支票003)
8,借:
制造费用—维修费1500.00
银行存款—XX银行1500.00
9.1月22日,李华报销差旅费424元,余额交回现金。
9,借:
销售费用—差旅费424.00
库存现金76.00
10.1月22日,进行现金盘点时发现长款100元,尚未经有关部门批准处理,先记入“待处理财产损溢”账户以待处理。
10,借:
库存现金100.00
待处理财产损益—盘点100.00
11.1月24日,用银行存款支付广告费10000元。
(转账支票004)
11,借:
销售费用—广告费10000.00
银行存款—XX银行10000.00
12.1月25日,用银行存款偿还前欠丽友五金厂材料款42120元,采购员赵国强。
(转账支票005)
12,借:
银行存款—XX银行42120.00
13.1月26日,收到华夏电子科技有限公司应收货款91260元,业务员李华。
(转账支票S001)
13,借:
银行存款—XX银行91260.00
14.1月28日,业务员李华向大众有限公司销售A产品400件,每件售价260元;
销售B产品500件,售价300元,增值税税额均按照税率17%计算,货已发出,款项存入银行。
(转账支票006)
14,借:
银行存款—XX银行297180.00
主营业务收入—A产品104000.00
主营业务收入—B产品150000.00
应交税费—应交增值税(销项)43180.00
15.1月30日,按规定提取本月固定资产折旧10200元,其中生产车间应提5600元,总经理室应提1600元,采购部应提2000元,销售部应提1000元。
15,借:
制造费用—折旧5600.00
管理费用—折旧3600.00
销售费用—折旧1000.00
累计折旧10200.00
16.1月30日,本月应摊销财产保险费1000元,由财务部门承担。
16,与7题相关,本题不成立,因为财产保险这种费用无论是财务部门,销售部门,工厂车间,还是仓库保管部门,都应归为管理费用。
如果一定要分摊的话你可以尝试:
借:
销售费用—保险1400.00
管理费用—保险1000.00
17.1月31日,根据工资分配表结算本月工资,其中生产A产品工人工资42000元,生产B产品工人工资36000元,生产车间管理人员工资5000元,总经理室工资12000元,财务部工资8000元,采购部工资10000元,销售部工资15000元。
17,借:
管理费用—工资30000.00
制造费用—工资5000.00
销售费用—工资15000.00
生产成本—A产品—直接人工42000.00
生产成本—B产品—直接人工36000.00
应付职工薪酬—工资128000.00
18.1月31日,按照工资总额的14%提取工资福利费。
P106
18,借:
管理费用—工资4200.00
制造费用—工资700.00
销售费用—工资2100.00
生产成本—A产品—直接人工5880.00
生产成本—B产品—直接人工5040.00
应付职工薪酬—福利17920.00
19.1月31日,生产车间为生产产品领用材料。
19,由于没有具体的领料单,所以无法记录成本。
但是我可以给你列出会计分录:
生产成本—A产品62770
生产成本—B产品62350
原材料—甲材料55250
原材料—乙材料69870
20.1月31日签发现金支票,提现128000元,备发工资,并于当天发放工资。
(现金支票001)(做两张凭证)
20,借:
库存现金128000.00
银行存款—XX银行128000.00
21.1月31日经财务主管同意,现金盘点长款100元作为营业外收入处理。
21,借:
营业外收入—盘点100.00
对凭证进行出纳签字P43、审核P43、记账P47。
注意:
以下业务题每生成一张凭证都要对凭证进行审核、记账操作。
22.1月31日,请查询余额表P51中制造费用发生额,并按生产工人工资比例(标准见第17小题)将本期发生的制造费用摊配到A、B两种产品成本中。
(使用自定义结转生成凭证)P106
23.1月31日,月终结转完工产品成本,其中A产品本月完工740件,B产品本月完工600件。
(使用自定义结转)
24.1月31日,计算并结转产品销售成本。
(使用销售成本结转自动生成结转凭证)
借主营业务成本贷库存商品
25.1月31日,按本月缴纳的增值税的7%计算本月应缴城市维护建设费;
按本月缴纳的增值税的3%计算应缴教育费附加费。
(使用自定义转账生成凭证)
26.1月31日,结转本月期间损益,并将本月利润结转至未分配利润账户。
(要求利用期间损益转账定义方法实现自动结转)
27.对期间损益结转凭证进行审核、记账、结账。
三、报表业务处理
运行U872,由操作员201登录001账套,操作日期为2010年1月31日。
进入财务报表。
1、调用报表模板,选择的行业性质是2007年新会计制度科目,生成资产负债表,要求资产负债表平衡。
保存在考生文件夹%testdir%下,文件名称为:
“资产负债表”。
2、调用报表模板,选择的行业性质是2007年新会计制度科目,生成利润表,保存在考生文件夹%testdir%下,文件名称为:
“利润表”。
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