授信业务培训七Word文档下载推荐.docx
- 文档编号:8099460
- 上传时间:2023-05-10
- 格式:DOCX
- 页数:22
- 大小:29.68KB
授信业务培训七Word文档下载推荐.docx
《授信业务培训七Word文档下载推荐.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《授信业务培训七Word文档下载推荐.docx(22页珍藏版)》请在冰点文库上搜索。
信贷业务部门在将贷款调查评估的结果汇总整理后,形成贷款报审材料。
贷款报审材料因不同的贷款种类而有所区别,中国银行目前已对贷款报审材料的内容和格式作了统一、规范化的要求,本节将对此作简要的介绍。
一、短期贷款(流动资金贷款)报审材料的内容和格式
(一)短期贷款报审材料的内容
1.借款申请文件。
借款申请文件包括:
上报单位关于贷款报批的请示;
流动资金贷款评审概要表;
流动资金贷款评审报告;
借款人借款申请书;
外商投资企业和股份制企业的董事会关于同意申请借款的决议(有法定人数董事会成员签名)和借款授权书。
2.借款人资信审查文件。
借款人资信审查文件包括:
借款人已在工商部门办理年检手续的营业执照。
初次借款的借款人还需提交公司章程;
若借款人为外商投资企业,需提交合资/合作企业的合同,章程;
合同、章程的批复文件及批准证书;
资本金到位情况的证明(验资报告等);
借款人近三年的经财政部门或会计师事务所审计的财务报表(包括资产负债表,损益表和财务状况变动表);
贷款证;
借款人信用等级证明材料或其他证明借款人资信情况的材料。
3.贷款担保文件。
贷款担保文件包括:
银行与经银行认可的、有经济实力的法人签订的还款保证合同或上述法人出具的无条件地按照银行要求的格式与银行签订保证合同的承诺函;
保证人的营业执照;
保证人最近三年的财务报表。
采用抵(质)押担保,则需由抵(质)押人提供无条件地按照银行要求的格式与银行签订抵(质)押合同的承诺函;
或已正式签订的抵(质)押合同;
抵(质)押物物权属证明文件;
抵(质)押物清单;
抵(质)押物价值评估报告。
如保证人或抵(质)押人为外商投资企业或股份制企业,应出具含相关内容的董事会决议(有法定人数董事会成员签名)和授权书。
4.借款合同、保证合同或抵押(质押)合同(草本)。
5.借款用途证明文件。
原、辅材料采购合同、产品销售合同、进出口商务合同。
如为出口打包贷款,应出具进口方银行开立的信用证、由国际结算部门出具的信用证条款无疑义的材料、进口商与开证行的资信证明或说明。
如为票据贴现,应出具经承兑的汇票、行内有关部门对票证真伪(包括核定密押)进行鉴定的材料、承兑人资信证明或说明文件。
如借款用途涉及国家实行配额、许可证等方式管理的进出口业务,应出具其进出口许可证和应取得的其他批件。
6.贷款审批人及贷款审查部门要求提供的其他材料。
(二)短期贷款报审材料中应注意的一些问题
1.临时性贷款。
临时贷款由于临时调剂、短期融资的特点,报审材料中应注意说明:
贷款金额与企业合理的临时资金需求的关系;
借款人生产经营的一个循环过程与贷款期限的衔接,一般而言,临时贷款的期限不应超过6个月;
还贷资金来源的可靠性及贷款用途的正当、合理性等问题。
此外,如借款用途涉及国家实行配额、许可证等方式管理的进出口业务,应出具其进出口许可证和应取得的其他批件。
2.周转性贷款。
周转性贷款是银行对企业在正常生产经营过程中经常性占用的合理流动资金需要所发放的贷款。
它具有短期周转长期使用的特点,故在贷款报审材料中应注意说明:
借款人的资信情况、经营情况、财务状况、借款人在未来时期的获利能力和偿债能力、产品开发能力和市场竞争能力等。
此外还应考虑银行的资金情况和银行的利益。
3.出口打包贷款。
出口打包贷款是出口商当地的银行凭进口商所在地银行开立的信用证及该信用证项下的出口商品为抵押向出口商提供的短期贷款。
该类贷款报审材料中应报送:
进口方银行开立的信用证、由国际结算部门出具的信用证条款无疑义的材料、进口商与开证行的资信证明或说明等材料。
4.票据贴现。
票据贴现,应出具经承兑的汇票、行内有关部门对票证真伪(包括核定密押)进行鉴定的材料、承兑人资信证明或说明文件。
二、中长期贷款(固定资产贷款)报审材料的内容和格式
(一)中长期贷款报审材料的内容
借款申请文件包括以下内容:
贷款评审概要表(附件);
贷款评估报告和评审报告(原件);
借款人借款申请书(写明借款人概况,申请借款金额,币别,期限,用途,还款来源,还款保证,用款,还款计划等);
借款人已在工商部门办理年检手续的营业执照;
若借款人为外商投资企业,需提交合资或合作企业的合同,章程;
3.项目立项文件。
项目立项文件包括:
项目可行性研究报告以及有权部门(计委或经贸委)对可研报告的批复文件;
专项贷款的规模已经落实的证明文件;
转贷款项目、国际商业贷款项目及境外借款担保还需提供国家计划部门关于外债规模和筹资方式的批文;
政府贷款项目列入双方政府(中方窗口现为财政部国债金融司)商定的项目清单的证明文件。
4.项目配套条件。
项目配套条件包括:
资金来源落实的证明文件;
资本金已经到位或能按期到位的证明文件;
其他金融机构贷款承诺文件;
其他配套条件落实的证明文件:
原(辅材料)供货协议或来源证明(若为国家重点分配物资,提供分配计划)、土地征用落实证明、水电汽落实证明、运输条件落实证明、环保批复文件、出口工贸协议、返销协议、其他;
政府优惠政策(如税收减免)的证明文件。
5.贷款担保文件。
6.开户及保险。
借款人在我行开立基本户或相应存款户的承诺函;
借款人根据我行的要求办理保险手续并将保险权益转让给我行的承诺函。
7.其他。
有关商务合同;
贷款审批人及贷款审查部门要求提供的其他材料。
(二)中长期贷款报审材料中应注意的一些问题
中长期贷款的报审材料较短期贷款复杂一些,下面列举较特殊的贷款类别做简要介绍。
1.对外劳务承包工程贷款。
对外劳务承包工程贷款的贷款期限根据项目工期的长短确定,可以是短期贷款,也可以是一年以上的中期贷款,承包工程贷款的报审材料除了常规的送审材料外,还应包括:
借款人具备开展对外承包工程资格的证明文件;
项目的批准文件及可行性研究报告;
对外签订的承包工程合同或项目中标通知书。
(1)自筹及其它配套资金落实情况的证明文件;
(2)承包工程项目情况。
主要有:
项目名称及项目地理位置;
工程内容;
施工条件;
工程承包合同额及承包方式(总包、分包);
国外业主资金来源、支付方式(即付、延付)、支付货币等;
承包工程所需资金来源:
包括预付款、自有资金、原有设备投入、银行贷款、其他资金等;
(3)承包工程所在国概况。
国名及地理位置;
国别风险(政局和社会安定程度;
与我国的外交关系;
在采取国有化或中止、废止涉外商务合同等措施时,是否向蒙受损失的国外债权人做出充分、及时、有效的赔偿(补)偿;
经济状况、外汇管制状况;
与承包工程有关的税收法规);
(4)国外业主概况:
包括业主名称、法定地址、资信状况、经济实力、业主开户行名称等;
(5)风险分析。
包括:
工程拖期对项目财务效益的影响;
费用超支对项目财务效益的影响;
不能按期收回工程款,使承包人承担的风险。
2.房地产开发贷款。
房地产开发贷款的报审材料除了常规的送审材料外,还需包括:
(1)项目规划投资许可证、建设许可证、开工许可证、完成各项立项手续的证明文件且全部立项文件完整、真实、有效;
(2)已经取得贷款项目的土地使用权证,且土地使用权终止时间不早于贷款终止时间;
(3)提供相应的贷款项目开发方案或可行性报告;
(4)贷款项目的申报用途与其功能相符,并能有效地满足当地房地产市场的需求;
(5)具有一定的自有资金,一般应占项目预算投资的30%,并能够在使用贷款之前投入项目建设。
3.出口卖方信贷。
出口卖方信贷报审材料除了常规的送审材料外,还需包括:
(1)出口许可证或其它证明文件;
(2)借款人具有机电产品出口经营权的证明文件;
(3)出口企业与进口商签订的贸易合同;
(4)出口合同(或草本)和进口方银行保函/信用证的审查文件;
(5)信用证、保函项下的权益是否已转让给予我行或借款人是否承诺在信用证、保函项下获得的全部收益优先还贷;
(6)国内保险公司是否承诺办理出口信用险;
借款人是否同意出口信用险项下全部赔付款优先用于还贷;
(7)借款企业与供货部门签订的购销合同审查情况;
(8)进口国、进口商及进口方银行概况。
4.进口买方信贷与混合贷款。
进口买方信贷与混合贷款的报审材料除了常规的送审材料外,还需补充:
(1)出口方银行(或政府、金融机构)与进口商或进口商的银行签定的信贷协议;
(2)商务合同。
5.福费廷。
福费廷是在延期付款的大型设备贸易中,出口方银行应出口商的请求,向出口商无追索权地买下经进口商承兑的汇票(或由其签发的本票),使出口商得以提前取得现款的一种资金融通方式。
使用福费廷一般应补充如下报审资料:
(1)出口商与进口商签定贸易合同时,应事先征得银行同意,出口商与出口方银行(承购银行)签定包买票据协定,报审材料应附此协定;
(2)提供经承购银行认可的进口商承兑的远期汇票或远期本票;
(3)提供经承购银行认可的担保银行的保函。
一般而言,进口方银行应为远期汇票或远期本票提供担保,担保方式有保付和保函两种方式。
6.银团贷款。
银团贷款的报审材料除了常规的送审材料外,还需说明:
(1)银团的组成方式,是直接式的银团贷款还是间接式的银团贷款;
(2)牵头行的情况;
(3)借款人向牵头行出具的委托书及内容;
(4)贷款条件,包括:
贷款的货币选择、贷款的利率和费用、贷款的期限与偿还方式等;
(5)贷款协议草本等贷款文件。
7.项目融资。
项目融资是银行对大型、特大型工程项目建设发放的贷款。
该类贷款中,贷款人直接对项目公司提供贷款,项目公司对偿还贷款承担直接责任,项目发起人的责任只限于其投入项目公司的股本及其承担的担保义务。
因此,当项目失败或项目的收益不足以清偿贷款时,项目发起人不承担从其所有的其他资产和收益中偿还全部项目贷款的义务,即项目发起人的债务责任是有限的。
项目融资的报审材料中,应注重以下内容:
(1)应十分注重项目建设成败与经营效益分析,且应有项目完工和经营收益的稳定性的担保文件;
(2)应对项目产品的买主或项目设施的用户的资信状况充分了解,附有项目公司应与项目产品的买主或项目设施订立购买合同文件等;
(3)项目的风险分析。
项目完工风险、项目经营风险、市场风险以及与项目相关的一些风险,例如资源开发项目的资源风险;
(4)风险规避措施。
例如,贷款项目评估,在贷款协议签定之前,对贷款项目从技术上、经济上、财务上进行深入、全面的评估论证,力求避免因贷款项目选择失误所造成的损失。
设定各种担保权益,包括以项目公司的资产作为担保,由项目发起人提供项目完工担保,工程超支追加资金的担保,贷款人享有的提货或付款合同项下的权利让与、保险合同项下的权利让与等担保权益。
此外,要求政府对贷款有关的税收提成费外汇以及给予特许权等各项政策作持续有效性的承诺。
与项目发起人签定差额支付协议,对项目所得经营收益与债务偿还额之间的不足部分承担支付义务等;
(5)控制项目的财务收支。
贷款行可要求项目公司在银行开立专用帐户和代保管帐户等,以保证专款专用和投产后的收入优先用于偿还贷款。
第三节贷款审查
一、贷款审查的主要内容
信贷审查人员对调查人员提供的资料核实评定,复测贷款风险,重点审查以下几个方面。
(一)贷款的直接用途
核实信贷调查人员提供的有关贷款用途的证明文件是否真实、有效、有无遗漏,贷款用途是否符合有关法律、法规及《贷款通则》所规定的要求,符合国家的产业政策和中国银行的信贷政策的有关规定,是否属于贷款支持的范围。
(二)借款人的借款资格条件
根据《贷款通则》的规定,银行的贷款对象可以是经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人,但是银行为了保证其贷款的安全性,还必须对借款人的借款资格条件作必要的规定,在贷款审查过程中,对借款人的资格条件方面的审查内容主要有:
借款人的产品市场需求情况、经营状况经济效益情况、有否挤占信贷资金、还本付息能力、企业法人是否经过工商行政管理部门办理年检手续、是否在中国银行开立基本帐户或一般存款户、有限责任公司或股份公司的对外股本权益性投资累计额是否超过净资产总额的50%(国务院批准的除外)、资产负债率是否符合要求、申请中长期贷款的,企业法人的股本及自筹资金比例是否符合要求、借款人的信用状况,固定资产贷款还必须审查项目的立项手续是否齐全,项目是否经过有权审批部门的批准等。
(三)借款人的信用承受能力
主要内容有:
借款人的信用等级、统一授信(或公开授信)情况、已占用的风险限额情况、是否存在超风险限额发放贷款。
此外,审查时还应特别注意借款人的应摊未摊、盘亏损失、潜在亏损等方面的问题。
(四)借款人的发展前景、主要产品结构、新产品开发能力、主要领导人的工作能力及组织管理能力。
(五)借款人偿还贷款的资金来源及偿债能力。
(六)贷款保证人的情况。
对贷款保证人的审查内容应主要注重以下几方面:
首先,审查保证人的资格及其担保能力。
审查保证人是否具有合法的资格,避免不符合法定条件的担保主体充当保证人;
审查保证人的资信情况,核实其信用等级,一般而言,信用等级较低的企业不宜接受为保证人;
审查保证人的净资产和担保债务情况,确定其是否有与所设定的贷款保证相适应的担保能力。
其次,审查保证合同和保证方式,保证合同的要素是否齐全,保证方式是否恰当。
然后,审查保证担保的范围和保证的时限,保证担保的范围是否覆盖了贷款的本金及其利息、违约金和实现债权的费用,保证的时限是否为借款合同履行期满后的一定时期。
(七)审查贷款抵(质)押物的情况
其主要内容有:
抵(质)押物的合法性、抵(质)押物的所有权属、抵(质)押物的价值、抵(质)押物的登记、抵(质)押物的变现能力、抵押合同或质押合同的条款审查、抵(质)押物的保管和处分等。
(八)根据贷款方式、借款人信用等级、借款人的风险限额等确定是否可以贷款,贷款结构和附加条件。
二、贷款风险度
部分分行在贷款审批环节计算贷款风险度,把影响贷款安全的贷款方式、贷款对象、贷款形态三个因素通过量化的系数表现,以衡量贷款资产风险大小,作为贷款是否批准的量化指标。
这是探索量化的批贷标准的有益探索。
(一)贷款风险度的概念
贷款风险度是把影响贷款安全的贷款方式、贷款对象、贷款形态三个因素通过量化的系数表现,以此作为衡量贷款资产风险大小的尺度。
在传统的贷款管理方法中没有具体的、可操作的量化指标,是造成信贷业务操作不规范的重要因素之一。
具体表现在:
贷款质量检查缺乏具体标准,贷款效益无法进行比较,贷款档案五花八门,最终使得贷款“三查”流于形式。
贷款风险度的管理在具体的信贷业务操作上解决了“审、贷、查”统一的量度标准问题,为划清贷与不贷、贷多贷少的界限提供更加清晰的参考依据。
(二)贷款风险度管理的内容
贷款风险度管理是衡量和考察贷款资产风险程度的要素。
影响贷款风险的因素是千变万化的,但其主要有三方面的因素:
一是贷款方式运用不当;
二是贷款对象选择失误;
三是贷款存在于不良形态之中,如逾期、呆滞、呆帐等形态。
其中贷款方式的选择是保证贷款安全的基本因素,贷款对象的选择是保证贷款安全的变化因素,而贷款形态是量度贷款风险程度的客观监测指标,因此,以上述三个因素衡量和考察资产风险程度是比较科学合理的。
贷款方式、贷款对象和贷款形态对每笔贷款的影响程度是各不相同的。
根据它们各自不同的风险度确定的三种相应系数是:
贷款方式基础系数(担保方式调节系数)、企业信用等级变换系数(贷款对象变换系数)、贷款形态风险系数(贷款形态过渡系数)。
1.贷款方式基础系数。
贷款方式的选择是保证贷款安全的基本因素。
贷款方式对贷款的影响程度称为贷款方式基础系数,或称担保方式调节系数。
这一基础系数根据抵押担保贷款保证担保贷款和信用贷款方式划分为若干项计算标准。
2.企业信用等级变换系数。
贷款对象的选择标准主要是贷款企业的信用等级,而企业信用状况又是不断变化的,因此,贷款对象的选择是保证贷款安全的变化因素。
我们把贷款对象对贷款风险程度的影响称为“企业信用等级变换系数”,其内容包括:
企业的偿债能力、获利能力、经营管理水平、履约状况及发展能力和潜力共五方面指标,通过定量分析评价,把企业信用等级划分为十级。
详见《中国银行客户统一授信管理办法》。
企业信用等级风险权重表:
项目风险权重%
A级企业(或项目)50
B级企业(或项目)70
C级企业(或项目)90
D级企业(或项目)100
3.贷款形态风险系数。
贷款形态是指贷款发放后贷款资产运行过程中所处的变化状态。
把贷款形态的变化因素对贷款风险程度的影响称为“贷款形态过渡系数”。
其内容为:
正常贷款、展期贷款、一般逾期贷款、呆滞和呆帐贷款四项。
过渡系数的标准根据贷款形态被确定为:
正常贷款100%
展期贷款110%
一般逾期贷款130%
呆滞和呆帐贷款200%
(三)复测贷款风险度的方法步骤
由于贷款风险度的计算方法是以贷款操作程序为基础,以风险量度标准为内容,以风险计算公式为模型并按贷款运行各个环节的要求所确定的运作方法。
公司业务部门在贷款调查阶段可用于贷款的初审,贷款审查部门在贷款的审查审批阶段,通过复测贷款风险度,为审批贷款提供依据。
复测贷款风险度的方法和步骤为:
1.审核企业信用等级、核定企业信用等级风险权数。
信贷审查人员通过对信贷调查人员的调查资料进行核实评定,确认企业的信用状况、贷款的合法性,并对贷款的安全性、贷款的效益性等进行综合评价,依据中国银行核定借款企业的信用等级,对照《企业信用等级风险权重表》核实企业信用等级风险权数。
2.审核贷款方式风险权数。
信贷审查人员通过根据选择的贷款方式,对照《贷款方式风险权重表》,重新确定相对应的贷款方式风险系数。
3.审查现有的贷款形态,确定贷款形态风险系数。
贷款一旦发放,就形成信贷资产,而信贷资产的风险程度,应当用信贷监控体系进行衡量,考察贷款所处的形态,参照《贷款形态风险系数表》确定相应的风险系数,确定其流动性,测算贷款的风险度。
当然,对新的信用发放企业,在贷款审查阶段,由于贷款尚未发生,故无法确定贷款形态风险系数。
4.计算贷款风险度。
在全面重新审查影响贷款安全的贷款方式、贷款对象、贷款形态三个因素的基础上,通过相应的量化系数表现信贷资产的风险程度。
贷款风险度既可用于审批贷款,也可用于综合评价某个行的信贷资产的综合风险度,还可用于检查某一个企业或集团的综合风险度。
贷款风险度的计算公式
贷款风险度=SUM(贷款加权风险权重额)
SUM(贷款金额)
其中:
贷款加权风险权重额=贷款金额×
贷款加权风险权重
贷款加权风险权重=企业信用等级风险系数×
贷款方式风险系数×
贷款形态风险系数
在贷款“三查”中的计算公式可简化为:
(1)贷款调查、审查、审批:
贷款风险度=企业信用等级风险系数×
贷款方式风险系数
(2)贷款检查:
一般而言,贷款审查、审批时,贷款风险度在0.5以内是较安全的,而贷款风险度在0.7以上时,审批贷款就应十分慎重。
当然,由于各风险系数值的确定具有一定的主观性,贷款风险度仅是一种简单明了的辅助决策的测算指标,因此不是绝对的标准,在实际运用中,应具体问题具体分析。
第四节贷款的发放和使用
贷款经批准后,贷款人应当严格遵照批复意见,着手落实贷款批复条件,在落实贷款批复中提出的问题和各项附加条件后,即可签署借款合同。
借款合同一经签定、生效后,受法律保护的借
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 业务培训