土地增值税自行清算需提交材料清单Word文档下载推荐.docx
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1、国有土地使用权证;
2、国有土地出让(转让)合同/拍卖成交确认书/判决书;
3、建设用地规划许可证;
4、建设工程规划许可证;
5、建设工程施工许可证;
6、商品房预售(销售)许可证
7、建设、规划或国土等部门的函件/批复等文件;
8、税务部门减免税文件;
9、涉及清算项目的诉讼材料(判决书、调解书等);
10、经由房管部门审核通过的房屋测绘报告;
11、清算项目竣工验收备案证;
12、经由土地规划部门审核通过的《国有土地使用权分割转让证明》以及土地分割明细表;
13、无偿移交政府、公用事业单位用于非营利性社会公共事业的有关证明材料。
(三)工程相关资料
1、工程中标通知书;
2、工程金额50万以上的合同及发票(施工、安装、采
购、装修);
3、其他应提交的工程合同;
4、工程预算(概算)书;
5、工程合同决算(结算)书;
6、工程竣工验收材料。
(四)财务相关资料
1、项目竣工决算报表;
2、取得土地使用权所支付地价款的凭证,包括税务发票、缴纳土地出让金的财政收据等有关合法有效凭证;
3、取得土地使用权支付的契税、印花税完税凭证;
4、拆迁补偿合同、补偿花名册、补偿支付凭证等;
5、土地增值税预征税款完税凭证、营业税及附加完税凭证,按时间顺序整理;
6、贷款(抵押、质押)合同、银行贷款及利息结算通知单;
7、主管税务机关需要相应项目的会计记账凭证等。
(五)其他资料
1、纳税人委托税务中介机构进行清算鉴证,税务中介机构按照国家税务总局《土地增值税清算鉴证业务准则》税发〔2007〕132号)规定需提交的涉税鉴证业务约定书、土地增值税清算税款鉴证报告、企业基本情况和土地增值税清算税款申报审核事项说明及有关附表、工作底稿(包括电
子文件);
2、根据清算项目特殊情况,税务机关要求提供的其他材料;
3、上述所有材料如有电子文件的,应与纸质材料一并报送。
土地增值税清算材料清单表
纳税人名称
纳税人识别号
清算项目名称
清算项目地址
材料序号
材料名称
备注
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
纳税人盖章:
填表人签字:
土地增值税纳税清算申报表
单位:
元、平
清算截止时间:
方米
纳税人地址
办税人员
联系电话
项目名称
项目地址
项目
行次
普通住宅
非普通住宅
非住宅开发产品
合计
一、本次清算开发产品面积
二、转让房地产收入总额2=3+4
苴中
货币收入
实物收入及其他收入
三、扣除项目金额合计5=6+7+14+17+22
1、.取得土地使用权所支付的金额
2、房地产开发成本7=8+9+10+11+12+13
其中
土地征用及拆迁补偿费
前期工程费
建筑安装工程费
基础设施费
公共配套设施费
开发间接费用
3、房地产开发费用14=15+16
利息支岀
其他房地产开发费用
4、与转让房地产有关的税金17=18+19+20+21
营业税
18
城市维护建设税
19
教育费附加
20
其他税费
21
5、财政部规定的加计20%口除22=(7+7)X20%
22
四、增值额23=2-5
23
五、增值额与扣除项目金额之比(%24=23-5
24
六、适用税率(%
25
七、速算扣除系数(%
26
八、应缴土地增值税税额27=23X25-5X26
27
九、已缴土地增值税税额
28
十、应补(退)土地增值税税额29=27-28
29
纳税人意见
主管税务机关意见
法人代表签字:
纳税人签章:
年月日
受理人签字:
税务机关签章:
年月曰
项目
行
次
普通
住宅
非普通
商铺
车库
办公楼
会所
学校等公共
配套设施
其他
9=1+2+3+4+
5+6+7+8
使用土地面积
总建筑面积
可售建筑面积
已售建筑面积
未售建筑面积
自用建筑面积
岀租建筑面积
目项
计合
宅住甬」普
注备
转让收入形式
入收的得取式形币货
转让收入类别
序号
合同号
销售对象
销售时间
房号
房屋面积
房屋用途
合同金额
已收房款
备注
填表人签字:
填表时间:
取得土地使用权所支付的金额明细申报表
称名目项
度年
支付土地价款支付情况
费税关有的纳交
税契其
支付土地征用费用情况
款、不迁拆
前期工程费明细申报表
合计
年度
本次扣除金额
规划费用
设计费用
项目可行性研究费用
水文费用
地质费用
勘探费用
测绘费用
七通一平支岀
建筑安装工程费明细申报表
建筑工程费用
安装工程费用
其他建筑安装工程费用
开发小区内道路
供水工程支岀
供电工程支岀
供气工程支岀
排污工程支岀
排洪工程支岀
通讯工程支岀
照明工程支岀
环卫工程支岀
绿化费用
其他设施工程发生的支岀
物业管理用房费用
变电站费用
热力站费用
水厂费用
居委会用房费用
派出所用房费用
幼儿园用房费用
学校用房费用
托儿所用房费用
公共厕所费用
自行车棚用房费用
邮电通讯用房费用
其他非营业性公共设施费用
管理人员工资
职工福利费
折旧费
修理费
办公费
水电费
劳动保护费
周转房摊销费
其他发生的间接费用
金融机构名称
借款金额
借款期限
利率
允许列支利息金额
扣除项目汇总申报表
1、取得土地使用权所支付的金额
2、房地产开发成本
苴
/、
中
3、房地产开发费用
4、与转让房地产有关的税金
5、财政部规定的加计20%扣除
与转让房地产有关的税金明细申报表
应缴纳税款金额
实际缴纳税款金额
土地增值税
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