工商银行业务运营序列专业知识真题精选.docx
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工商银行业务运营序列专业知识真题精选.docx
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工商银行业务运营序列专业知识真题精选
[填空题]1什么是支付结算,方式有哪些?
参考答案:
支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据和其他结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。
支付结算方式主要包括票据和其他结算方式,其中票据指汇票(银行汇票、商业汇票)、银行本票和支票,其他结算方式指信用卡、汇兑、托收承付、委托收款、国内信用证等。
[填空题]2清算业务管理包括哪些内容?
参考答案:
清算业务管理包括系统内人民币汇划、跨行支付业务、外汇汇划业务、债券业务、资金市场业务、资金调拨业务、存款准备金调缴业务资金清算等的管理。
[填空题]3网点保管使用的重要机具物品主要有哪些?
参考答案:
1、应急密押器;
2、应急密押器IC卡;
3、支付密码器;
4、支付密码器IC卡;
5、POS机;
6、POS机IC卡;
7、票样;
8、印模。
[填空题]4某持票人持一张金额为10万元的转账支票在付款期内向出票人开户银行提示付款,出票人开户银行柜员审查发现,出票人账户余额仅有1万元,遂向持票人出具了理由为“空头支票”的退票理由书,并将空头支票登记后退持票人签收。
空头支票罚款的执行主体是谁?
参考答案:
空头支票罚款的执行主体是人民银行分支机构。
[填空题]5简述网点办理有权机关办理协助查询业务流程。
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参考答案:
1、柜员受理有权机关提出协助查询书;
2、经网点负责人审批;
3、审核提供的相关法律文书和执行人工作证件;
4、登记《协助有权机关查询、冻结、扣划登记簿》;
5、柜员进行交易处理并由营业经理授权;
6、交易成功后填写查询通知书回执,经营业经理审核无误后加盖业务公章交有权机关执行人;
7、将查询通知书银行联专夹保管。
[填空题]6发现现金错款后,当日无法解决的应如何进行核算;经查找确无法解决的应如何进行核算?
参考答案:
(1)当日无法解决的,纳入“236004待处理出纳长款”或“167021待处理出纳短款”科目核算。
(2)经查找确无法解决的,转入“187002待处理财产损溢”科目核算。
[填空题]7某持票人持一张金额为10万元的转账支票在付款期内向出票人开户银行提示付款,出票人开户银行柜员审查发现,出票人账户余额仅有1万元,遂向持票人出具了理由为“空头支票”的退票理由书,并将空头支票登记后退持票人签收。
该笔空头支票的罚款金额是多少?
参考答案:
该笔空头支票的罚款金额是5000元。
[填空题]8工商银行的空白重要凭证分为出售给客户使用的空白会计凭证及内部签发的空白重要凭证两大类,请分别简述其凭证种类。
参考答案:
出售给客户的空白重要凭证主要有:
业务委托书、支票、银行承兑汇票、商业承兑汇票;内部签发的空白重要凭证主要有:
存折、存单、银行汇票、银行本票等。
[填空题]9某持票人持一张金额为10万元的转账支票在付款期内向出票人开户银行提示付款,出票人开户银行柜员审查发现,出票人账户余额仅有1万元,遂向持票人出具了理由为“空头支票”的退票理由书,并将空头支票登记后退持票人签收。
该笔空头支票应计付赔偿金是多少?
参考答案:
该笔空头支票应计付赔偿金是2000元。
[填空题]10简述核算用章保管使用的风险防范要点。
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参考答案:
1、严格按制度规定保管使用核算用章,严禁交他人使用;
2、严格按核算用章规定用途范围正确使用;
3、非营业时间将印章入库或保险柜妥善保管、确保印章安全;
4、纳入要素系统管理。
5、营业时间不能将核算用章(上门收款使用印章除外)带出营业场地使用。
[填空题]11银行向某企业发放一笔还款方式为按月等额本息的贷款。
贷款借据发放日为2007年7月8日,贷款金额为500万元,借据到期日为2008年7月8日,贷款利率为7.2%,贷款的免还款期:
起始日为贷款发放日,截至日为2007年8月26日。
该笔贷款的免息还款期内计息多少次?
参考答案:
该笔贷款的免息还款期内计息2次。
[填空题]12某网点营业终了发现短款人民币10万元,经查看柜员“1301--结算类当日交易明细清单”和监控录像资料核对现金付款过程。
发现某柜员办理灵通卡付款业务时,同时收取了三位客户的现金,柜面有几堆现金,营业经理只是刷卡授权后便离开,收回陈姓客户签名凭证时向客户付款10万,退回客户灵通卡时又再次付款。
透过上述案件,请你简答该网点在办理业务时有哪些违规地方?
参考答案:
柜员:
1、未坚持一笔一清。
2、操作流程不规范。
3、重复付款。
营业经理:
1、未督促柜员在日常工作时,按现金管理规定规范操作。
2、大额现金付出未执行卡把复点。
3、授权时未对全流程进行监督。
[填空题]13银行向某企业发放一笔还款方式为按月等额本息的贷款。
贷款借据发放日为2007年7月8日,贷款金额为500万元,借据到期日为2008年7月8日,贷款利率为7.2%,贷款的免还款期:
起始日为贷款发放日,截至日为2007年8月26日。
第一期还款日是哪一天?
参考答案:
第一期还款日是2007年9月26日。
[填空题]14某网点经办柜员办理一笔企业客户送交的现金业务时,在清点完现金,加计各券别与客户填写存款凭证凭条进行核对,即手工填制现金存款凭证,加盖存单(折)专用章,将回单返回客户,当班营业经理监督时发现柜员操作行为有误,立即予以制止。
柜员的错误有哪些?
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参考答案:
1、未机打现金存款凭证。
2、业务印章使用错误。
3、未及时进行账务记载。
4、给客户的回单为无效回单。
[填空题]15银行向某企业发放一笔还款方式为按月等额本息的贷款。
贷款借据发放日为2007年7月8日,贷款金额为500万元,借据到期日为2008年7月8日,贷款利率为7.2%,贷款的免还款期:
起始日为贷款发放日,截至日为2007年8月26日。
贷款发放数日后,该企业申请将贷款缩期至2007年8月18日归还,缩期联机交易能否成功?
参考答案:
缩期联机交易不能成功。
[填空题]16现金付款应加强哪些方面的风险控制?
参考答案:
1、先记账,后付款。
2、审核凭证是否合法、有效;日期、大小写金额、收款人名称有无涂改;大小写金额是否相符。
3、核对印鉴、支付密码是否正确。
4、大额现金付款须经审批、授权。
5、逐位唱付,当面点清,一笔一清。
[填空题]17老王于2007年3月8日在工商银行某网点存入人民币二十万元定期存款,存期为一年,回家后将存单交与儿子小王,同时把存款的事情告诉了三个女儿。
2008年2月,小王的父亲因心脏病去世,三个女儿与儿子小王就存款的分配一直未能协商出较好的解决办法。
2008年3月10日,小王持存单来到某网点办理存款的支取业务。
营业网点是否能够对该笔业务进行受理?
参考答案:
能够。
存款人死亡,但存单持有人没有向储蓄机构申明遗产继承过程,也没有持存款所在地法院判决书,直接去储蓄机构或转存存款人生前的存款,储蓄机构都视为正常支取,事后而引起的存款继承争执,储蓄机构不负责任。
[填空题]18外汇汇款查询的原则是什么?
参考答案:
有疑速查、查必彻底、有查速复、复必详尽。
[填空题]19老王于2007年3月8日在工商银行某网点存入人民币二十万元定期存款,更多试卷请访问《睦霖题库》存期为一年,回家后将存单交与儿子小王,同时把存款的事情告诉了三个女儿。
2008年2月,小王的父亲因心脏病去世,三个女儿与儿子小王就存款的分配一直未能协商出较好的解决办法。
2008年3月10日,小王持存单来到某网点办理存款的支取业务。
合法继承人为证明自己的身份和有权提取该项存款,应向储蓄机构提供何种证明材料?
参考答案:
提供法院判决书、继承权证明书、死亡证明、身份证件。
[填空题]20储蓄开户业务的操作中审核凭证及客户签名风险点和控制措施是什么?
参考答案:
风险点:
1、凭证打印内容不符;
2、客户签名不正确或遗漏。
控制措施:
1、柜员必须审核凭证打印输出内容与凭证填写内容相符;
2、柜员必须审核客户在开户相关凭证上的签名正确。
[填空题]217月29日,某企业财务人员持一张出票日期为6月25日的银行汇票,向代理付款行(持票人开户行)提示付款。
银行可否受理此银行汇票,为什么?
参考答案:
银行应不予受理。
根据支付结算办法规定,银行汇票的提示付款期限为自出票日起1个月,持票人超过付款期限提示付款的,持票人开户银行(代理付款行)不予受理。
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[填空题]22中国工商银行业务核算管理主要包括哪些内容?
参考答案:
中国工商银行业务核算管理的主要内容包括:
1、组织核算;
2、账务组织管理;
3、核算要素管理;
4、账户管理;
5、支付结算管理;
6、现金业务管理;
7、清算管理;
8、参数管理;
9、会计档案管理。
[填空题]23某日,一小学生拿着其父亲的身份证和6100元压岁钱到某网点办理活期存款。
柜员当即按小学生的要求办理了活期存款开户手续,之后,柜员在清点现
更多试卷请访问《睦霖题库》金过程中,发现了21张100元假币,并当即没收。
该柜员操作过程中有哪些不当之处?
参考答案:
(1)银行经办柜员应按照个人存款实名制的要求,请小学生提供本人有效身分证件办理开户。
(2)办理现金收款业务,必须遵循“先收款、后记账”的原则。
(3)在柜面上发现“假币”,必须遵循“双人办理”的原则。
(4)银行应出具假币收缴凭证,一次发现21张以上假币必须立即报告当地公安机关。
[填空题]24什么是事权划分?
参考答案:
事权划分有广义和狭义之分。
广义的事权划分就是指工商银行的事权划分体系,包括事权划分制度、岗位管理和重要事项核准报备等内容;狭义的事权划分是指工商银行在处理业务核算过程中,按照管理级次、业务种类、金额不同,确定不同级别的业务核算人员审批、处理权限的一种内部控制方法。
[填空题]257月29日,某企业财务人员持一张出票日期为6月25日的银行汇票,向代理付款行(持票人开户行)提示付款。
持票人应怎么处理该银行汇票?
参考答案:
持票人应在票据权利时效内向出票银行做出说明,并出具单位证明,持银行汇票和解讫通知提交到出票银行请求付款。
[填空题]26请简述业务运行重要事项的概念?
参考答案:
指可能或者已经与工商银行业务运行效率、运行质量、运行安全相关联并对其产生一定影响的业务事项,从根本上明确了业务运行重要事项的内涵。
[填空题]27柜员小张在办理客户存款业务时,清点现金发现一张100元疑似假币,随即离开客户视线,拿给在后台工作的营业经理做进一步确认,在通过人工和机器的双重检验后,确认此币为假币。
柜员小张返回柜台向客户提出要收缴此张假币时,而该客户拒不承认,引起柜面纠纷。
回答假币收缴流程?
参考答案:
假币收缴流程:
发现假币立即向交款人声明并报告业务主管进一步鉴定(在客户视线范围内);确认为假币后,由两名经办人员当客户面在假币上加盖假币戳记;使用2314假币没收登记交易进行登记,记入表外科目,联机打印一式三联“假币收缴凭证”及凭条,并加盖业务公章和经办员、复核员名章,假币收缴凭证第三联交客户,并告之客户有关内容;柜员将没收的假币
更多试卷请访问《睦霖题库》上缴网点99999钱箱,99999钱箱柜员与实物核对无误后,办理入库交接手续,营业经理监督假币收缴全过程;营业终了,有权人使用“1147查询打印网点现金日结单”交易核对当日假币入库情况,无误后签章确认。
[填空题]28简述单位办理销户业务的流程。
参考答案:
1、资料审核。
受理柜员收到申请人的销户申请时确认该户无欠贷、欠息、欠费,审核申请书,审核交回的开户许可证(如需)、未用空白重要凭证(如有),受理柜员初审签章后交营业经理审核。
2、结清账户。
营业经理审核无误后在销户申请书上签章确认,交柜员作结清账户处理。
并将未用空白重要凭证种类、份数、号码与实物进行清点、核对无误后经营业经理授权将有关凭证进行销号处理,并作切角作废处理;
3、销户处理,柜员填写“特殊业务凭证”,使用“3009”交易,经营业经理授权后办理往来户销户,抽出销户单位所有预留印鉴卡。
4、报送人民银行。
账户专管员进机查询账户状态已销无误,将销户申请书交营业经理加盖业务公章。
登记开销户登记簿交营业经理审核签章。
在人民银行人民币结算账户管理系统内录入销户信息。
并于2个工作日内将核准类账户的开户许可证正、副本及一联销户申请书报送人民银行。
[填空题]29某日,柜员小李负责整点业务,前台较忙,小李到前台拿了十捆百元券即开始清点,清点过程中,发现一张假币,可是却找不到原封签、纸条。
为了赶时间,他把这份款放在一边,又另外取了五捆钱清点。
此操作有哪些不符合规定?
参考答案:
(1)领取整点款未与前台柜员办理交接。
(2)未点清前不得将原封签、纸条扔掉。
(3)未坚持一笔一清。
[填空题]30简述营业经理对网点办理结算账户类业务事中控制和业务审批授权的主要内容。
参考答案:
1、对人民币结算账户(含个人结算账户)开户进行审核授权并签章;
2、对新开户预留印鉴卡片及挂失、更换印鉴卡片的签章启用;
3、开户三日内账户预留印鉴片及验资户预留印鉴片的保管;
4、对客户信息调整、账户信息调整、往来户销户业务进行审核授权并签章;
5、对有权部门办理客户账户查询、冻结、扣划业务进行审批签章或审核授权并签章;
6、对列入“黑名单”账户所发生的业务进行审批签章。
更多试卷请访问《睦霖题库》[填空题]31小陈是某支行新上岗的员工,平日工作认真,对客户的服务热情周到,一天在受理客户的咨询时向客户介绍协定存款:
办理协定存款业务有既可以取得较多的利息,又可以灵活运用资金的特点,在单位需要运用资金时可直接从
A、B两个账户付款,且B户可得到的利息还与6个月定期一样。
而且手续简便,单位申请后即可办理。
请指出上述说法中违反现行业务制度之处。
参考答案:
(1)协定存款户的资金往来必须通过A户,B户不能直接对外发生业务往来。
(2)B户的利率执行人民银行统一利率,不等于6个月定期利率。
(3)办理协定存款必须签订协议。
[填空题]32简述营业经理对网点特殊业务的事中控制和业务审批授权的主要内容?
参考答案:
1、对大额转账、无折取款、非正常换折、错账冲正等特殊业务进行审核授权;
2、对由柜员发起的个人账户和银行内部查询业务进行审核授权;
3、对反交易业务进行审核授权,并在业务凭证上签章确认。
营业终了或营业中交接班时营业经理必须对本人授权的反交易业务逐笔勾对并签章确认;
4、对各类挂失、解挂业务进行审核授权并签章;
5、对客户遗产继承业务进行审批签章;
6、检查监督自制凭证的合规性及手续的完备性,负责对表内自制凭证和表外1万元(含)以上的自制凭证进行审批签章;
7、对贷款的发放、展期、缩期、借据信息调整、转呆、坏账以及呆、坏账核销等特殊业务进行审核授权。
[填空题]33营业经理业务巡查监督的主要内容有哪些?
参考答案:
1、监督柜员日常业务操作是否规范,业务核算流程是否符合要求,柜员账务处理是否及时、准确,对给客户的机打回单是否打印,及时纠正违规操作;
2、监督业务分离制度的执行情况,人员的业务交接(特别是印、押、证等重要岗位)是否严密,是否严格按照业务分离制度办理各项业务;
3、监督柜员离柜时是否签退业务画面,钱箱、现金、凭证、印章、权限卡等重要物品、资料是否按规定保管;
4、监督会计凭证、票据的内部传递的交接签收制度的执行以及营业网点传票的整理、封包、保管及上送情况。
现金、实物出入库房当面清点、交接、签收制度的执行;
5、监督计算机非正常停机以及非正常营业时的账务处理;
6、监督柜员对支付凭证是否坚持折角核对印鉴;
7、监督挂失、冻结等特殊业务的办理是否符合有关制度规定;
8、其他日常临柜突发性问题和需巡查监督的日常业务事项。
更多试卷请访问《睦霖题库》[填空题]34工商银行各级行运行管理部门应定期对工行及辖属机构内部账户的开立、使用、撤销等进行检查,检查的主要内容是什么?
参考答案:
1、内部账户的开立和调整是否符合规定;
2、内部账户的科目归属是否正确;
3、内部账户核算的内容是否真实并符合相关制度要求;
4、内部账户是否按要求进行账务核对;
5、闲置的内部账户是否按要求及时清理。
[填空题]35网点营业经理对网点的监督检查内容是什么?
参考答案:
1.监督检查营业网点柜员设置是否符合事权划分的管理规定,核算业务流程是否严密;
2.监督检查营业网点相关业务岗位责任制的执行情况;
3.监督检查会计科目的使用、会计账户的设置是否规范;
4.监督检查现金收付、现金调拨、钱箱管理是否符合规定;
5.监督检查核对各种账账、账款、账实、账表、账据、账簿、账卡(折)和内外账务是否相符;
6.监督检查网点权限卡的使用是否符合规定;
7.监督检查网点其他核算要素管理是否符合规定;
8.现场监督检查各业务岗位工作人员的业务操作是否符合制度要求;
9.处理日常临柜突发性问题及其他工作。
[填空题]36会计档案调阅风险控制措施有哪些?
参考答案:
1、银行内部调阅会计档案时,调阅人必须与档案管理人员协同查阅,不得外借,不得调离银行查阅。
2、有权机关调阅档案时根据需要可以调阅、抄录、照相,但不得带走原件。
查阅后需查阅人签字确认。
3、开户单位需查阅,应有专人负责陪同查阅,不得将档案交给查阅人放任不管。
[填空题]37营业经理需对网点的业务分离制度的执行情况进行巡查监督,简述网点那些具体业务需要分离。
参考答案:
1、记账柜员与对账人员岗位相互分离,即前台记账柜员不得兼辖内往来对账、人行往来对账等工作;
2、业务公章、汇票专用章、辖内往来专用章、信用证专用章等业务印章应同其配套使用的空白重要凭证实行分管分用;
3、资金汇划系统印、押、证实行三分管三分用;
更多试卷请访问《睦霖题库》4、现代支付系统录入、复核相互分离;
5、上门收款人员与银企对账人员相互分离;
6、票据交换人员不得兼做票据清算记账,不得兼做各类账户核对,不得保管票据专用章和有关空白重要凭证;
7、支付密码主管与支付密码经办员相分离,支付密码主管与支付密码经办员不得兼管空白重要凭证及支付密码器;
8、网上银行打印柜员与前台记账人员相互分离;
9、密押主管及密押员不得相互兼任替岗,使用的IC卡应放入保险柜中并与密押器分开保管;
10、账户开立人员需与前台操作柜员分离。
[填空题]38简要说明营业经理每日主要工作。
参考答案:
1、营业前准备,包括监督监控设备开启,监督款箱交接、发、领过程,以及组织晨会,现金业务的审核、授权;
2、营业中审批、授权,包括开、销户业务,超额度业务,核算要素的发、领,协助有权机关执行业务,错账冲正及反交易业务、挂失、解挂等特殊业务;
3、核对事项,包括核对各种账账、账款、账实、账表、账据、账簿、账卡(折)和内外账务是否相符,重要账户余额及钩稽关系核对等;
4、重要核算要素的保管使用,包括“核算事项证明章”、应急密押主管卡、支付密码主管卡、《印章保管使用登记簿》、《重要物品交接登记簿》、《柜员登记簿》、《差错事故登记簿》;
《人员交接登记簿》。
[填空题]39某开户企业于2006年11月30日持一份出票日为2006年10月9日、出票金额为100万元、承兑到期日为2007年3月9日、承兑行为农行的异地银行承兑汇票到工行某营业机构申请贴现。
为防范风险,该营业机构应做哪些工作?
参考答案:
审查背书、委托当地农行查询、留存票据、审查票面有无瑕疵。
[填空题]40网点柜员权限卡管理主要存在哪些风险点?
参考答案:
1、权限卡交他人代管、混用及串用;
2、营业时间权限卡不随身携带或入屉加锁保管;
3、班后不按规定入保险柜或随身携带妥善保管;
4、密码设置过于简单或长期使用同一密码;
5、输入密码未注意遮挡;
6、柜员离岗、休假不及时将其权限卡更改为待启用状态。
[填空题]41某开户企业于2006年11月30日持一份出票日为2006年10月9日、出票
更多试卷请访问《睦霖题库》金额为100万元、承兑到期日为2007年3月9日、承兑行为农行的异地银行承兑汇票到工行某营业机构申请贴现。
受理贴现后,该营业机构会计部门还须审核哪些事项?
参考答案:
贴现背书、购销合同和销售发票、贴现利息和实付金额、贴现凭证其他要素。
[填空题]42网点在办理反交易或错账冲正业务时,营业经理应如何审核授权?
参考答案:
1、认真审核原交易凭证及相关要素,监督柜员办理反交易或错账冲正交易是否真实,准确、合法;
2、审核柜员是否在凭证上注明原交易凭证号码或有关信息,以及反交易或冲账处理的原因,无误后按授权操作流程进行授权;
3、刷卡授权时必须核对柜员输入的内容,并在业务凭证上签章确认;
4、完成授权后,对需要进行后续业务的,应督促柜员及时完成后续业务的处理;
5、营业终了或营业中交接班时营业经理必须对本人授权的反交易业务逐笔勾对并签章确认。
[填空题]43某开户企业于2006年11月30日持一份出票日为2006年10月9日、出票金额为100万元、承兑到期日为2007年3月9日、承兑行为农行的异地银行承兑汇票到工行某营业机构申请贴现。
该票据贴现日为2006年12月2日,贴现率为3.6%,贴现天数应为多少天?
参考答案:
贴现天数应为100天。
[填空题]44分别简述有权查询、冻结、扣划的相关部门。
参考答案:
1、有权查询部门:
县团级(含)以上人民法院、税务机关、海关、人民检察院、公安机关、国家安全机关、军队保卫部门、监狱、走私犯罪侦查机关、监察机关(含军队监察机关)、审计机关、工商行政管理机关、证券监督管理机关、人民银行(反洗钱)。
其中审计机关、工商行政管理机关、证券监督管理机关无权查询个人存款。
2、有权冻结部门:
县团级(含)以上人民法院、税务机关、海关、人民监察院、公安机关、国家安全机关、军队保卫部门、监狱、走私犯罪侦查机关、人民银行(反洗钱)。
3、有权扣划部门:
县团级以上人民法院、税务机关、海关。
[填空题]45
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