综合理财规划考试试题及答案解析(一).docx
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综合理财规划考试试题及答案解析
(一)
一、案例分析(共100小题,共100.0分)第1题
王先生,35岁,某研究所研究员,每月税前收入为7000元;张女士,31岁,股份制银行支行信贷员,每月税前收入为5000元,年终有20000元的奖金。
夫妻的小宝贝刚刚1周岁。
目前夫妻两人与张女士的父母住在一起,两位老人每月有1000元的收入。
王先生夫妇有一套价值60万的房产,公积金贷款40万,30年期,等额本息还款已还了8年。
家里准备备用现金5000元,每月家庭生活开支为4500元。
夫妻两人均有单位社保和补充医疗保险,两位老人也有社会医疗保险,全家人都没有购买商业保险。
家里有5万元定期存款,王先生有提前归还部分银行房贷的打算。
回答:
王先生于2008年12月31日请您为其做理财规划方案,您为这个家庭编制的资产负债表和收入支出表时间选择分别为()。
A2008年12月31日、2008年12月31日B2008年1月1日~2008年12月31日、2008年12月31日C2008年12月31日、2008年1月1日~2008年12月31日D2008年1月1日~2008年12月31日、2008年1月1日~2008年12月31日
【正确答案】:
C
【本题分数】:
1.0分第2题王先生夫妇家庭高流动性的“现金与现金等价物”资产值为(A5000B50000C55000D4500)元。
【正确答案】:
C
【本题分数】:
1.0分
【答案解析】
[解析]王先生夫妇家庭高流动性资产为现金和定期存款,所以资产总值=5000+50000=55000(元)。
第3题王先生夫妇家庭的“其他金融资产”值为(A0B5000C50000D55000
【正确答案】:
A
【本题分数】:
1.0分第4题若个人资产部分只计算房产,并且王先生夫妇家庭的这套房产市价为65万元,王先生家庭的总资产额为()元。
A55000B650000C655000D705000
【正确答案】:
D
【本题分数】:
1.0分
【答案解析】)元。
[解析]总资产额=现金与现金等价物+其他金融资产+个人资产=55000+0+650000=705000(元)。
第5题王先生夫妇家庭的房贷每月还款额为______,现在家庭的负债为______。
()
(公积金贷款利率按4.41%计算)
A2005;338501B2005;529426C1805;338501D1805;529426
【正确答案】:
A
【本题分数】:
1.0分
【答案解析】
[解析]运用财务计算器计算如下:
P/Y=12,N=360,I/Y=4.41,PV=400000,CPTPMT-2005.41。
然后:
2NDAMORT即生成分期付款计划表。
赋P1值1ENTER,再赋P2值96ENTER,即可查出余额(BAL=338500.80)
(王先生家中没有别的负债,故该房贷负债即为全部负债)。
第6题王先生家庭日前拥有(A704999B338499C54999D366499
【正确答案】:
D
【本题分数】:
1.0分
【答案解析】)元净资产。
[解析]净资产=资产总额-负债总额=705000-338501=366499(元)。
第7题王先生夫妇家庭的清偿比率和负债比率分别为______和______。
(A0.52;0.48B0.54;0.46C0.50;0.50D0.45;0.55)
【正确答案】:
A
【本题分数】:
1.0分
【答案解析】
[解析]清偿比率=净资产÷总资产=366499÷705000=0.52;负债比率=负债总额÷资产总额=338501÷705000=0.48。
第8题个人所得税免征额为(A1800B2000C2200D2400
【正确答案】:
B
【本题分数】:
1.0分第9题王先生夫妇的年税后工资(不含奖金)合计为(A144000B132600C12000D10910
【正确答案】:
B
【本题分数】:
1.0分
【答案解析】)元。
)元。
[解析]计算步骤如下:
①王先生每月交税:
(7000-2000)×15%-125=625(元);②张女士每月交税:
(5000-2000)×15%-125=325(元);③夫妇年税前工资=(7000+5000)×12=144000(元);④夫妇年交税=(625+325)×12=11400(元);⑤夫妇年税后工资=144000-11400=132600(元)。
第10题张女士的年终奖金计入家庭现金流量表中,增加现金流入()元。
A20000B19005C19858D18025
【正确答案】:
D
【本题分数】:
1.0分
【答案解析】
[解析]计算步骤如下:
①奖金和津贴:
20000元;②纳税支出:
20000÷12=1666.67(元);③适用税率和速算扣除数分别为10%和25元;④奖金和津贴所纳税额:
20000×10%-25=1975(元);⑤净增加=奖金和津贴-所纳税额=20000-1975=18025(元)。
第11题王先生夫妇家庭现金流量表中支出总计为(A24060B54000C78060D91435
【正确答案】:
D
【本题分数】:
1.0分
【答案解析】)元。
[解析]现金支出总计=家庭月支出×12+房贷每月还款额×12+工资、薪金所得税支出+奖金和津贴所得税支出=4500×12+2005×12+11400+1975=91435(元)。
第12题假定张女士父母的收入为税后收入,定期存款的利息收入忽略不计,王先生夫妇家庭现金流量表收入总计为()元。
A130920B142920C162625
D173565
【正确答案】:
C
【本题分数】:
1.0分
【答案解析】
[解析]现金收入=夫妇的年税后工资+税后奖金和津贴收入+父母的税收收入=132600+18025+1000×12=162625(元)。
第13题王先生夫妇家庭的结余比率为(A0.52B0.42C0.25D0.22
【正确答案】:
A
【本题分数】:
1.0分
【答案解析】)。
[解析]税前收入=144000+20000+12000=176000(元);家庭结余比率=结余÷税后收入=(176000~91435)÷(176000~13375)=0.520第14题
孙先生与张女士均为外企职员,家中有一个8岁男孩,夫妇俩的税后家庭年收入约为40万元。
2001年夫妇俩购买了一套总价为90万元的复式住宅,该房产还剩10万左右的贷款未还,因当初买房时采用等额本息还款法,孙先生没有提前还贷的打算。
夫妇俩在股市的投资约为70万元(现值)。
银行存款25万元左右;每月用于补贴双方父母约为2000元;每月房屋按揭还贷2000元,家庭日常开销在3000元左右,孩子教育费用1年约1万元左右。
为提高生活情趣,孙先生有每年举家外出旅行的习惯,花费约12000元左右。
回答:
孙先生夫妇家庭的结余比率为()。
A0.64B0.74C0.79D0.84
【正确答案】:
B
【本题分数】:
1.0分
【答案解析】
[解析]计算步骤如下:
①收入合计为400000元;②支出合计=日常支出+房贷支出+其他支出=3000×12+2000×12+(2000×12+12000+0000)=106000(元);③结余=收入-支出=400000-106000=294000(元);④结余比率=结余÷税后收入=294000÷400000=0.74。
第15题孙先生夫妇家庭的投资与净资产比率为(A0.35B0.4C0.45D0.55
【正确答案】:
B
【本题分数】:
1.0分
【答案解析】)。
[解析]净资产总额:
现金与现金等价物+其他金融资产+个人资产-负债=250000+700000+900000-100000=1750000(元);投资与净资产比率=投资资产÷净资产总额=700000÷1750000=0.4。
第16题孙先生夫妇家庭的负债比率为(A0.05B0.1C0.15);D0.2
【正确答案】:
A
【本题分数】:
1.0分
【答案解析】
[解析]负债总额为100000元;总资产为1850000元。
负债比率=负债÷总资产=100000/1850000=0.05。
第17题孙先生夫妇家庭的即付比率为(A2B2.4C2.5D2.8
【正确答案】:
C
【本题分数】:
1.0分
【答案解析】)。
[解析]流动资产为银行存款,即250000元,负债即为未还房贷,即100000元,即付比率=流动资产÷负债=250000÷100000=2.5。
第18题孙先生夫妇家庭的负债收入比率为(A0.75B0.5C0.25D0.20
【正确答案】:
C
【本题分数】:
1.0分
【答案解析】)。
[解析]负债收入比率=负债÷收入=100000÷400000=0.25。
第19题若孙先生夫妇想在十年后送孩子出国念书,综合考虑各种因素后每年需要10万元各种支出,共6年(本科四年,硕士两年)。
夫妇俩想在这十年间每年年末投入一笔钱作为教育基金,直至孩子上大学,假设投资报酬率为6%,则每年应投入()元。
A42520.77B43520.77C44520.77D45520.77
【正确答案】:
D
【本题分数】:
1.0分
【答案解析】
[解析]运用财务计算器计算如下:
N=10,I/Y=6,FV=100000×6=600000,CPTPMT-45520.77,即每年应投入45520.77元。
第20题若夫妇俩想在5年后购买第二套住房,总价格预计为80万元(一次性支付),为此,需要每年年末进行()元的投资。
(假定投资收益率为3%)A150383.66B150683.66C150983.66D151283.66
【正确答案】:
B
【本题分数】:
1.0分
【答案解析】
[解析]运用财务计算器计算如下:
N=5,I/Y=3,FV=800000,CPTPMT-150683.66,即每年年末进行150683.66元的投资。
第21题
杨国忠,现年45岁,就任于某集团公司技术部,打算65岁退休,考虑到通货膨胀,退休后每年生活费需要10万元,预计可以活到85岁。
为了能更好地安度晚年,扬国忠今年拿出10万元作为退休基金的启动资金,并打算每年末投入一笔等额的资金。
杨国忠在退休前采取了较为积极的投资策略,预期年收益率能达到9%,退休后拟采取较为保守的投资策略,预期年收益率为4%。
回答:
为完成退休规划,65岁时退休基金须达到的规模为(A135.90B140.90C145.90D150.90
【正确答案】:
A
【本题分数】:
1.0分
【答案解析】)万元。
[解析]N=20,I/Y=4,PMT=-10,COTPV135.90,即杨国忠要想65岁顺利退休必须要有将近135.90万元的资金作为养老的保障。
第22题10万元的启动资金到杨国忠65岁时增长为(A56.04B69.86C78.04D89.46
【正确答案】:
A
【本题分数】:
1.0分
【答案解析】)万元。
[解析]N=20,I/Y=9,PV=-10,CPTFV56.04,即杨国忠用10万元的启动资金作为投资到他65岁退休时能够获得56.04万元的资金储备。
第23题根据杨国忠对退休基金的需要,除了启动资金10万元外,退休基金缺口为()万元。
A99.86B89.86C79.86D69.86
【正确答案】:
C
【本题分数】:
1.0分
【答案解析】
[解析]退休基金缺口=135.90-56.04=79.86(万元)。
第24题为了完成退休规划,现在每年要投入(A0.96B1.26C1.56D1.76
【正确答案】:
C
【本题分数】:
1.0分
【答案解析】)万元。
[解析]N=20,I/Y=9,FV=79.86,CPTPMT-1.56,即杨国忠应在每年年末投入1.56万元,才能填补退休基金缺口,进而完成退休规划。
第25题开始投资时杨国忠投资组合中比例最小的最可能是(A银行存款B中短期债券)。
C成长股股票D股票型基金
【正确答案】:
A
【本题分数】:
1.0分
【答案解析】
[解析]开始时杨国忠采取了较为积极的投资策略,银行存款的收益最低,在投资组合中的比例应该最小。
第26题杨国忠退休后,其投资组合中比例最大的最可能为(A银行存款B中短期债券C长期债券D成长型股票
【正确答案】:
B
【本题分数】:
1.0分
【答案解析】)。
[解析]退休后,杨国忠拟采取较为保守的投资策略,中短期债券是较适合的投资项目。
第27题龚建柱是某中学教师,30岁,每月税后收入4000元,年终奖金10000元;龚太太是某公司文秘,25岁,每月税后收入3000元。
(1)家庭资产负债情况:
现金及活期存款3万元、定期性存款2万元、基金2万元、按揭住房一套140万元,黄金及收藏品1.3万元;房屋贷款72万元。
(2)支出情况:
每月基本生活开销1500元、每月房屋按揭贷款4600元,年保险费支出7200元。
(3)假设条件:
①通货膨胀率为3%,学费增长率为4%,投资报酬率为5%;②30年后,夫妇两人均退休,退休生活每月支出现值为1500元,退休生活25年;③个人所得税的免征额为2000元,住房公积金、养老保险金、医疗保险金和失业保险金分别为税前收入的7%,8%,2%,1%,“三险一金”允许税前扣除。
回答:
龚先生的每月税前收入为(A5009.12B5089.21C5129.12D5215.21
【正确答案】:
C
【本题分数】:
1.0分
【答案解析】)元。
[解析]假设龚先生的税前收入为X元,扣除比例=(1-7%-8%-2%-1%)=82%,则:
(X×82%-2000)×15%-125;X×82%-4000,可得X=5129.12(元)。
第28题龚建柱夫妇的月结余比率为(A9.86%B10.86%C11.86%D12.86%
【正确答案】:
D
【本题分数】:
1.0分
【答案解析】)。
[解析]月结余比率:
(月收入-月支出)/月收入:
(4000+3000-1500-4600)/7000=12.86%。
第29题龚建柱夫妇的保险支出比率为(A5.66%)。
B6.66%C7.66%D8.66%
【正确答案】:
C
【本题分数】:
1.0分
【答案解析】
[解析]保险支出比率:
年保费/年收入=7200/(7000×12+10000)=7.66%。
第30题龚建柱夫妇的自用资产贷款成数为(A51.43%B52.43%C53.43%D54.43%
【正确答案】:
A
【本题分数】:
1.0分
【答案解析】)。
[解析]自用资产贷款成数=自用资产贷款额÷自用资产市值=72÷140=51.43%。
第31题龚建柱夫妇的房贷支出比例为(A75.4%B78.4%C81.4%D83.4%
【正确答案】:
A
【本题分数】:
1.0分
【答案解析】)。
[解析]房贷支出比例=每月房贷支出÷每月支出=4600;
(1500+4600)=75.4%。
第32题假设龚建柱夫妇的房贷剩余年限为28年,那么房贷年利率为(A5.37%B6.37%C6.87%D7.17%
【正确答案】:
B
【本题分数】:
1.0分
【答案解析】)。
[解析]房贷年利率=RATE(336,-4600,720000)×12=6.37%。
第33题家庭资产可以分为流动性资产,自用资产和投资性资产,下列分析不正确的是()。
A流动净资产可以用来随时支付紧急的开销,流动性强,但收益低,流动性资产最多为日常开支的6倍B本案例中,流动性资产比例为8.2,应该适当降低,以提高资产的收益率C投资性资产的盈利性最高,所以它占资产比例越高越好D一般而言,家庭的总净资产在购房后5~10年内以自用净资产为主,之后房贷逐渐还清,投资净资产又逐渐取回主导地位
【正确答案】:
C
【本题分数】:
1.0分
【答案解析】
[解析]一般而言,投资性资产的盈利性比其他资产高,但是它的比例并不是越高越好,投资资产比例过高,风险加大,未来某一事件很可能使家庭陷入财务危机。
第34题龚先生家庭应急储备金至少为()元。
A12200B18300C24400D36600
【正确答案】:
B
【本题分数】:
1.0分
【答案解析】
[解析]家庭应急储备金一般为3~6个月的月支出,所以龚先生家庭应急储备金至少为18300元(=6100×3)。
第35题根据龚先生家庭负债表和收支表可知每月房贷支出比例很大,分析师给出以下建议来“摆脱房奴”,正确的是()。
Ⅰ.用龚太太的公积金偿还小房子的贷款,减少房贷支出Ⅱ.办理龚先生公积金冲减贷款,减少贷款支出Ⅲ.和父母沟通,共同居住,将小房子出租,增加每月收入,减轻房贷压力Ⅳ.和父母沟通,共同居住,将小房子出售所得款偿还房贷AⅠ、Ⅱ、ⅢB
I、Ⅱ、ⅣC
I、ⅡDⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【正确答案】:
A
【本题分数】:
1.0分
【答案解析】
[解析]虽然出售现有小房子,这样可迅速降低负债。
但仔细计算发现,龚先生目前的家庭负债比率仍在50%以下,且长期来说房地产仍是低风险的保值品,所以建议龚先生长期持有房产作出租用。
第36题大学教育费用的现值为10万元,假设子女20年后上大学,子女上大学时需要()万元。
A19.9
B20.9C21.9D22.9
【正确答案】:
C
【本题分数】:
1.0分
【答案解析】
[解析]20n,4i,10PV,CPTFV21.9。
第37题龚建柱夫妇准备建立教育基金来筹集大学教育费用,假设教育基金的投资回报率为5%,那么每年需要投入()万元。
(答案取最接近的数)A0.56B0.66C0.76D0.86
【正确答案】:
B
【本题分数】:
1.0分
【答案解析】
[解析]20n,5i,21.9FV,CPTPMT-0.66。
第38题龚建柱夫妇退休时,需要准备的退休资金大约为(的数)A74B86C94D104
【正确答案】:
B
【本题分数】:
1.0分)万元。
(答案取最接近
【答案解析】
[解析]30年后退休第一年的支出:
30n,3i,18000PV,CPTFV43690。
退休后实质报酬率=(1+5%)/(1+3%)-1=1.94%,因此,需要准备退休资金:
25n,1.94i,-43690PMT,CPTPV859019。
第39题假设社会基本养老保障能提供退休资金的三分之一,龚先生想通过每月基金定投的方式筹集资金,则每月应该投入()元。
(答案取最接近的数,基金的收益率为5%)A449B489C549D586
【正确答案】:
D
【本题分数】:
1.0分
【答案解析】
[解析]龚先生应该自己准备的退休金为57.33(86×2/3)万元,已有基金2万元,302万元基金30年后的终值是=2×(1+5%)=8.64(万元),资金缺口=57.33-8.64=48.8(万元)。
每月基金定投:
360n,0.4167i,488000FV,CPTPMT586.36。
第40题
刘先生与金女士一家属于高收入高消费的家庭。
其中,刘先生今年46岁,为某公司总经理;金女士今年43岁,待业;儿子刘小明今年20岁,某大学本科市场营销专业在读大二学生。
(1)收支情况:
刘先生,月收入(税前)为18000元,每年红利40万元(税前)。
此外,刘先生一家每年可以取得利息收入11万元(税后),房租收入4.6万元(税后),其他收入5万元(税后)。
刘先生一家每年养老保险支出125000元,教育费支出30000元,机动车保险支出15000元,每月生活开支为20000元,老人每月赡养费为4000元。
同时,刘先生一家还集体到国外旅游花销15000元。
(2)资产负债情况刘先生一家现有一套价值为80万元的自用住房和一套价值为47万元投资性房地产。
同时,刘先生有一辆价值65万元的自用汽车。
现金及活期存款200
万元,定期存款400万元。
负债只有信用卡消费1万元。
刘先生投资了南方钢铁公司1000股股票,他预期南方钢铁公司未来3年股利为零增长,每年股利为12元。
预计从第四年开始转为正常增长,增长率为4%。
目前无风险收益率为5%,市场平均股票要求收益率为15%,南方钢铁公司股票的标准差为2.7843,市场组合的标准差为2.3216,两者的相关系数为0.8576。
(3)保险状况刘先生:
年缴保费为11.7万元、缴费期限20年、保障终身,意外身故250万元、疾病身故200万元的商业保险,已缴费10年。
同时,刘先生购买的养老保险现价值为60万元。
金女士:
原所在单位为其办理年并缴费10年的国家基本养老、医疗保险。
儿子:
“世纪栋梁”子女教育保险,附加意外伤害和意外伤害医疗保险,保额20万元,附加意外伤害和医疗4万元,缴费期限20年,保险期限20年,年缴保费8000元。
回答:
刘先生的工资薪金每年需缴纳所得税为(A32900B33900C34900D35900
【正确答案】:
B
【本题分数】:
1.0分
【答案解析】)元。
[解析]刘先生的工资薪金需缴纳所得税=[(18000—2000)×0.20-375]×12=33900(元)。
第41题刘先生从公司取得的红利收入需缴纳所得税为(A60000B70000C80000D90000)元。
【正确答案】:
C
【本题分数】:
1.0分
【答案解析】
[解析]刘先生的红利收入需缴纳所得税=400000×20%=80000(元)。
第42题根据案例材料,南方钢铁公司股票
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