技术经济学课程设计报告已完成Word格式文档下载.docx
- 文档编号:7065168
- 上传时间:2023-05-07
- 格式:DOCX
- 页数:18
- 大小:21.19KB
技术经济学课程设计报告已完成Word格式文档下载.docx
《技术经济学课程设计报告已完成Word格式文档下载.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《技术经济学课程设计报告已完成Word格式文档下载.docx(18页珍藏版)》请在冰点文库上搜索。
投资计划与资金筹措表见表1
表1投资计划与资金筹措表单位:
万元
序号
项目
建设期
投资期
总计
1
2
3
4
总投资
1200
2400
480
4560
1.1
固定资产投资
2300
3500
1.2
建设期利息
100
1.3
流动资金
960
资金筹措
4460
2.1
自有资金
300
180
1860
其中:
用于流动资金
360
2.2
借款
2000
2.21
长期借款
2.22
流动资金借款
600
2费用与效益估算
营业收入估算、税金估算和营业税金及附和增值税详见下表二;
经营成本和总成本的估算详见下表三。
表2:
说明了该产品的单价,并分别计算出了投产期各年的销售量、营业收入、营业税及所得税的金额。
表3:
计算出了投产期各年的各种费用的具体数据。
单价:
40元/件营业收入和营业税金及附加单位:
5
6
7
8
9
10
销售量
金额
销售量(万件)
营业收入
60
90
3600
120
4800
营业税金及附加
240
营业税5%
增值税5%
所得税25%
101.75
160.5
166.75
173
179.25
185.5
191.75
表3
费用支出表
经营成本
1682
2360
3230
期中折旧
摊销费
62.5
利息支出
224
223
198
148
123
98
73
2+3+4
总成本费用
2328.5
3005.5
3850.5
3825.5
3800.5
3775.5
3750.5
3725.5
3资金筹措
4项目财务评价
项目主要财务报表有借款还本付息表(见表4),损益计算表(见表5),资金来源与运用表(见表6),资产负债表(见表7),项目投资现金流量表(全部投资)(见表8),项目投资金现金流量表(自有资金)(见表9),财务评价经济指标(见表10)。
4.1项目盈利能力分析
根据项目全部投资现金流量表可知:
项目投资财务内部收益率(FIRR)43%,内部收益率均大于基准折现率,说明盈利能力满足行业最低要求。
项目投资财务净现值(i0=12%)为¥7790.53万元,大于零,说明项目财务上可行。
项目投资回收期项目投资回收期(动态)T*P=6-1+913.39/2614.29=5.35(年),均小于基准投资回收期,表明该项目投资能按时收回。
4.2项目清偿能力分析
由投资来源与运用表可以看出,项目筹措资金和项目净收益可以支付项目各项支出,不需通过短期借款方式弥补资金不足。
由借款还本付息表可知,项目可筹集足够资金按约定方式偿还银行贷款。
从资产负债表中可知,各年的资产负债率、流动比率和速动比率三项指标均能较好地满足项目要求。
资产负债率除了地2,3年均在50%以下,流动比率和速动比率较高。
从整体上看,该项目具有较强的偿债能力。
表4:
还本付息表
项目年份
还本付息
年初借款累计
长
1750
1500
1250
1000
750
500
250
流
本年借款
本年付息
200
175
150
125
75
50
25
24
48
1.4
本年还本
表5:
损益计算表单位:
投产期
利润总额
48.5
414.5
709.5
734.5
759.5
784.5
809.5
843.5
所得税
税后利润
47.5
312,75
549
567.75
586.5
605.25
624
651.75
盈余公益金5%
15.6375
227.45
28.875
29.325
30.2625
31.2
32.5875
盈余公积金10%
31.275
54.9
56.775
58.65
60.525
62.4
65.175
应付利润60%
187.65
329.4
340.65
351.9
363.15
374.4
391.05
未分配利润
78.1875
137.25
141.9375
146.625
151.3125
156
162.9375
11
累计未分配利润
215.4375
357.375
504
655.3125
811.3125
974.25
表6:
资金来源与运用表单位:
项目年份
资金来源
854
1317
1132
1157
1182
1207
1232
1257
-48.5
折旧与摊销费
422.5
1.5
项目资本金收入
1.6
回收固定资产余值
1.7
回收流动资金
资金运用
731
831.75
410.5
416.75
423
429.25
435.5
441.75
固定资产投资
2.3
流动资金投资
2.4
2.5
应付利润
2.6
长期借款还本
2.7
流动资金借款还本
盈余资金
-100
485.25
721.5
740.25
759
777.75
796.5
815.25
累计盈余资金
23
508.25
1229.75
1970
2729
3506.75
4303.25
5118.5
表7:
资产负债表单位:
资产
605.1
497.7875
443.025
591.975
746.1
904.9125
1072.013
流动资产
1.11
应收账款
1.12
存货
1.13
现金
1.14
在建工程
固定资产净值
125.1
负债和所有者权益
流动负债总额
2.1.1
应付账款
2.1.2
负债小计
所有者权益
305.1
2.3.1
资本金
2.3.2
累计盈余公积金
2.3.3
累计盈余公益金
2.3.4
资产负债率
0.869565
0.625
0.4957858
流动比率
160%
速动资产总额
速动比率
表8:
项目投资现金流量表(全部投资)单位:
现金流入
产品销售收入
现金流出
2283
3121.75
3630.5
3636.75
3643
3649.25
3655.5
3661.75
销售税金及附加
净现金流量(所得税前)
-1200
-2300
118
580
1330
净现金流量(所得税后)
117
478.25
1169.5
1163.25
1150.75
1144.5
1138.25
累计净现金流量(税后)
-3500
595.25
1764.75
2928
4085
5235.75
6380.25
7518.5
净现金流现值
¥-1,071.43
########
¥104.46
¥531.47
¥1,575.67
¥2,614.29
¥3,647.32
¥4,674.78
累计净现金流现值(税后)
#########
¥-1,984.82
¥629.46
¥4,276.79
¥8,951.56
财务内部收益率
36%
财务净现值(i=12%)
¥21,361.16
投资回收期
5.35
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 技术 经济学 课程设计 报告 完成