四川长虹.docx
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四川长虹
四川长虹09年度报告分析
班级:
07会计1班姓名:
李阳学号:
070340300
第四章
四川长虹资产负债表水平分析单位:
元
项目
2009年
2008年
变动情况
对总资产影响(%)
变动额
变动(%)
流动资产:
货币
资金
7,051,766,914.39
5,229,826,055.50
1,821,940,858.89
34.8375
6.34267
交易性金融资产
65,257,007.40
96,648,015.22
-31,391,007.82
-32.4797
-0.10928
应收
票据
4,757,551,173.88
2,060,814,504.11
2,696,736,669.77
130.8578
9.388071
应收
账款
2,999,176,015.38
2,533,366,271.49
465,809,743.89
18.38699
1.62161
预付
款项
565,828,513.54
625,904,495.30
-60,075,981.76
-9.59827
-0.20914
应收利息
0
7,181,608.48
-7,181,608.48
-100
-0.025
其他应收款
347,090,380.44
489,386,448.92
-142,296,068.48
-29.0764
-0.49537
存货
8,296,346,723.72
6,007,823,173.18
2,288,523,550.54
38.09239
7.966971
一年内到期的非流动
资产
187,795,872.56
33,430,358.93
154,365,513.63
461.7525
0.537388
流动资产合计
24,270,812,601.31
17,084,380,931.13
7,186,431,670.18
42.06434
25.01792
非流动资产:
可供出售金融资产
134,542,066.00
166,422,608.00
-31,880,542.00
-19.1564
-0.11098
长期
应收款
0
192,905,056.23
-192,905,056.23
-100
-0.67155
长期股权投资
575,802,054.66
490,333,114.49
85,468,940.17
17.43079
0.297541
投资性房地产
87,945,398.37
96,879,662.76
-8,934,264.39
-9.22202
-0.0311
固定
资产
7,401,483,492.14
3,502,249,927.53
3,899,233,564.61
111.3351
13.57429
在建
工程
465,259,374.61
3,628,294,096.56
-3,163,034,721.95
-87.1769
-11.0114
固定资产清理
8,877,249.68
358,013,123.80
-349,135,874.12
-97.5204
-1.21544
无形资产
3,042,300,261.45
2,747,099,607.71
295,200,653.74
10.7459
1.027673
开发支出
178,684,388.00
90,190,471.63
88,493,916.37
98.11892
0.308071
商誉
148,323,326.64
140,742,981.03
7,580,345.61
5.385949
0.026389
长期待摊费用
625,647.70
6,724,659.17
-6,099,011.47
-90.6962
-0.02123
递延所得税
资产
221,437,196.15
220,904,557.34
532,638.81
0.241117
0.001854
非流动资产
合计
12,265,280,455.40
11,640,759,866.25
624,520,589.15
5.364947
2.174125
资产
总计
36,536,093,056.71
28,725,140,797.38
7,810,952,259.33
27.19204
27.19204
流动负债:
短期
借款
6,136,307,180.96
5,224,731,360.68
911,575,820.28
17.44732
3.173442
应付票据
3,281,253,525.10
3,726,044,353.02
-444,790,827.92
-11.9373
-1.54844
应付账款
5,638,753,404.38
4,386,594,334.78
1,252,159,069.60
28.54513
4.359105
预收款项
1,660,395,417.52
709,284,975.18
951,110,442.34
134.0943
3.311073
应付职工薪酬
390,479,674.83
297,678,151.34
92,801,523.49
31.17512
0.323067
应交税费
-270,277,709.03
-218,229,144.55
-52,048,564.48
23.85042
-0.1812
应付利息
22,877,285.92
6,585,802.73
16,291,483.19
247.3728
0.056715
应付股利
4,516,008.93
0
4,516,008.93
此项无
0.015721
其他应付款
950,419,888.91
553,114,362.35
397,305,526.56
71.83063
1.383128
一年内到期的非流动
负债
140,140,000.00
170,000,000.00
-29,860,000.00
-17.5647
-0.10395
其他流动负债
20,172,100.00
36,558,494.09
-16,386,394.09
-44.8224
-0.05705
流动负债合计
17,975,036,777.52
14,892,362,689.62
3,082,674,087.90
20.6997
10.73162
非流动负债:
长期
借款
2,090,575,500.00
784,198,200.00
1,306,377,300.00
166.5876
4.547853
应付债券
2,224,484,545.32
0
2,224,484,545.32
此项无
7.744034
专项
应付款
35,323,417.47
0
35,323,417.47
此项无
0.12297
预计负债
360,440,416.57
238,827,440.77
121,612,975.80
50.92086
0.423368
递延所得税负债
232,163,533.31
57,103,714.87
175,059,818.44
306.5647
0.609431
其他非流动负债
184,688,260.84
131,210,008.98
53,478,251.86
40.75775
0.186172
非流动负债合计
5,127,675,673.51
1,211,339,364.62
3,916,336,308.89
323.3063
13.63383
负债合计
23,102,712,451.03
16,103,702,054.24
6,999,010,396.79
43.46212
24.36545
股东权益:
股本
1,898,211,418.00
1,898,211,418.00
0.00
0
0
资本公积
3,576,473,445.74
3,025,667,811.15
550,805,634.59
18.20443
1.917504
盈余公积
3,522,356,858.03
3,522,356,858.03
0.00
0
0
未分配利润
587,118,201.54
566,222,761.85
20,895,439.69
3.690321
0.072743
外币报表折算差额
-12,195,649.02
-25,888,683.04
13,693,034.02
-52.892
0.047669
归属于母公司所有者
权益
合计
9,571,964,274.29
8,986,570,165.99
585,394,108.30
6.514099
2.037916
少数股东权益
3,861,416,331.39
3,634,868,577.15
226,547,754.24
6.232626
0.788674
股东权益合计
13,433,380,605.68
12,621,438,743.14
811,941,862.54
6.433037
2.82659
负债和股东权益合计
36,536,093,056.71
28,725,140,797.38
7,810,952,259.33
27.19204
27.19204
(1)本期流动资产增加7,186,431,670.18元,增长幅度为42.06%,使总资产规模增加25.02%,非流动资产增加624,520,589.15元,增长幅度为5.36%,使总资产增加2.17%,两者合计使总资产增加27.19%,企业的资产规模较08年有较大增长。
(2)本期非流动资产增加5%,使总资产增加2.17%。
固定资产增加111.34%,因为在建工程竣工转入固定资产(在建工程减少87.17%)
(3)本期流动负债增加了3,082,674,087.9元,增长幅度为20.7%,对权益总额的影响为10.73%,其中应付账款、预收款项、短期借款对权益总额的影响分别为4.36%、3.31%、3.17%。
(4)本期非流动负债增加了3,916,336,308.89元,增长幅度为323.31%,对权益总额的影响为13.63%,主要体现在应付债券的增长上,应付债券本期增加2,224,484,545,.32元。
(5)本期股东权益增加了811,941,862.54元,增长幅度为6.43%主要体现在资本公积和归属于母公司所有者权益合计的增长上。
本期资产的增加主要是由负债变动引起的,属于负债变动型。
四川长虹资产负债表垂直分析单位:
元
项目
2009年
2008年
2009年(%)
2008年(%)
变动情况(%)
流动资产
货币资金
7,051,766,914.39
5,229,826,055.50
19.30082
18.20644
1.094382
交易性金融资产
65,257,007.40
96,648,015.22
0.17861
0.336458
-0.15785
应收票据
4,757,551,173.88
2,060,814,504.11
13.02151
7.174254
5.847257
应收账款
2,999,176,015.38
2,533,366,271.49
8.208803
8.819335
-0.61053
预付款项
565,828,513.54
625,904,495.30
1.548684
2.178943
-0.63026
应收利息
0
7,181,608.48
0
0.025001
-0.025
其他应收款
347,090,380.44
489,386,448.92
0.949993
1.703687
-0.75369
存货
8,296,346,723.72
6,007,823,173.18
22.70726
20.91486
1.792402
一年内到期的非流动资产
187,795,872.56
33,430,358.93
0.514001
0.11638
0.397621
流动资产合计
24,270,812,601.31
17,084,380,931.13
66.42969
59.47536
6.954328
非流动
资产
可供出售金融资产
134,542,066.00
166,422,608.00
0.368244
0.579362
-0.21112
长期应收款
0
192,905,056.23
0
0.671555
-0.67155
长期
股权投资
575,802,054.66
490,333,114.49
1.575981
1.706982
-0.131
投资性
房地产
87,945,398.37
96,879,662.76
0.240708
0.337264
-0.09656
固定资产
7,401,483,492.14
3,502,249,927.53
20.258
12.19228
8.065724
在建工程
465,259,374.61
3,628,294,096.56
1.273424
12.63108
-11.3577
固定资产清理
8,877,249.68
358,013,123.80
0.024297
1.246341
-1.22204
无形资产
3,042,300,261.45
2,747,099,607.71
8.326835
9.563398
-1.23656
开发支出
178,684,388.00
90,190,471.63
0.489063
0.313977
0.175085
商誉
148,323,326.64
140,742,981.03
0.405964
0.489964
-0.084
长期待摊费用
625,647.70
6,724,659.17
0.001712
0.02341
-0.0217
递延所得税资产
221,437,196.15
220,904,557.34
0.606078
0.769029
-0.16295
非流动资产合计
12,265,280,455.40
11,640,759,866.25
33.57031
40.52464
-6.95433
资产总计
36,536,093,056.71
28,725,140,797.38
100
100
0
流动负债
短期借款
6,136,307,180.96
5,224,731,360.68
16.79519
18.18871
-1.39351
应付票据
3,281,253,525.10
3,726,044,353.02
8.980855
12.97137
-3.99052
应付账款
5,638,753,404.38
4,386,594,334.78
15.43338
15.27092
0.162454
预收款项
1,660,395,417.52
709,284,975.18
4.544535
2.469213
2.075321
应付职工薪酬
390,479,674.83
297,678,151.34
1.06875
1.036298
0.032452
应交税费
-270,277,709.03
-218,229,144.55
-0.73976
-0.75971
0.019959
应付利息
22,877,285.92
6,585,802.73
0.062616
0.022927
0.039689
应付股利
4,516,008.93
0
0.01236
0
0.01236
其他
应付款
950,419,888.91
553,114,362.35
2.601318
1.925541
0.675777
一年内到期的非流动负债
140,140,000.00
170,000,000.00
0.383566
0.591816
-0.20825
其他流动负债
20,172,100.00
36,558,494.09
0.055211
0.12727
-0.07206
流动负债合计
17,975,036,777.52
14,892,362,689.62
49.19803
51.84435
-2.64632
非流动
负债:
长期借款
2,090,575,500.00
784,198,200.00
5.721946
2.730006
2.991939
应付债券
2,224,484,545.32
0
6.088458
0
6.088458
专项
应付款
35,323,417.47
0
0.096681
0
0.096681
预计负债
360,440,416.57
238,827,440.77
0.986532
0.831423
0.155109
递延所得税负债
232,163,533.31
57,103,714.87
0.635436
0.198794
0.436643
其他非流动负债
184,688,260.84
131,210,008.98
0.505495
0.456778
0.048718
非流动
负债合计
5,127,675,673.51
1,211,339,364.62
14.03455
4.217001
9.817548
负债合计
23,102,712,451.03
16,103,702,054.24
63.23258
56.06135
7.171224
股东权益
股本
1,898,211,418.00
1,898,211,418.00
5.195442
6.608188
-1.41275
资本公积
3,576,473,445.74
3,025,667,811.15
9.788878
10.53317
-0.74429
盈余公积
3,522,356,858.03
3,522,356,858.03
9.640759
12.26228
-2.62152
未分配
利润
587,118,201.54
566,222,761.85
1.606954
1.971175
-0.36422
外币报表折算差额
-12,195,649.02
-25,888,683.04
-0.03338
-0.09013
0.056746
归属于母公司所有者权益
合计
9,571,964,274.29
8,986,570,165.99
26.19865
31.28469
-5.08603
少数股东权益
3,861,416,331.39
3,634,868,577.15
10.56877
12.65396
-2.08519
股东权益合计
13,433,380,605.68
12,621,438,743.14
36.76742
43.93865
-7.17122
负债和股东权益
合计
36,536,093,056.71
28,725,140,797.38
100
100
0
四川长虹的本期流动资产比重为66.43%,较上期增加6.95%,资产流动性增强,货币资金比重为19.3%,较上期上升1.09%,流动资产变现能力增强,风险降低。
本期负债比重为63.23%,所有者权益比重为36.77%,资产负债率较高,财务风险较大,负债比重上升7.17%,所有者权益比重下降7.17%,财务实力略有下降。
本期固流比例为1:
3.28,上期固流比例为1:
4.88,采用了激进的固流结构政策,增加固定资产,盈利水平提高,但资产流动性下降。
流动资产结构分析表
项目
金额(元)
结构(%)
2009年
2008年
2009年
2008年
差异
货币资金
7,051,766,914.39
5,229,826,055.50
29.05
30.61
-1.56
交易性金融资产
65,257,007.40
96,648,015.22
0.27
0.57
-0.30
应收票据
4,757,551,173.88
2,060,814,504.11
19.60
12.06
7.54
应收账款
2,999,176,015.38
2,533,366,271.49
12.36
14.83
-2.47
预付款项
565,828,513.54
625,904,495.30
2.33
3.66
-1.33
应收利息
0
7,181,608.48
0.00
0.04
-0.04
其他
应收款
347,090,380.44
489,386,448.92
1.43
2.86
-1.43
存货
8,296,346,723.72
6,007,823,173.18
34.18
35.17
-0.98
一年内到期的非流动
资产
187,795,872.56
33,430,358.93
0.77
0.20
0.58
流动资产合计
24,270,812,601.31
17,084,380,931.13
100
100
本期应收票据比重较上期上升7.54%,应收账款比重下降了2.47%,公司应注意往来帐的管理。
本期货币资金比上年增加了1,821,940,858.89元,较上期增加了34.84%,其原因是销售收入增长12.63%,使货币资金相应增加,应付账款增长28.56%,使现金支出相应减少。
货币资金比重上升1.09%,有增长趋势。
本期应收账款较上期增加了465,809743.89元,增长了18.37%,主要是由销售收入增长引起的,应收账款内
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