ERP常用会计分录Word文件下载.docx
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已作暂估外协发票
—委托加工材料(1251)
委托加工材料(1251)
8.
付款单
付款单
打印付款单作为凭证附件
借方科目由供应商对应的科目决定,贷方科目由币别码、结算方式和银行码所对应的科目决定。
付货款
应付账款-应付货款(212101)此科目辅助帐:
银行存款
9.
退货
发票接收(当月作废)(次月红字)
打印红字采购入库单作为凭证附件
作废和红冲所生成的凭证是一样的。
退货退票
—应交税金-应交增值税-进项税额(21710101)
—应付账款-应付货款(212101)此科目辅助帐:
10.
退款
付款单(当月作废)(次月红字)打印红字付款单作为凭证附件
退货款
—银行存款
11.
预付款
借方科目由供应商号对应的预付科目决定,贷方科目由币别码、结算方式和银行码对应的科目决定。
预付货款
预付账款(1151)此科目辅助帐:
12.
预付冲应付
借方科目由供应商号对应的应付科目决定,贷方科目由供应商号对应的预付科目决定。
预付核销
13.
包装物
打印采购入库单作为凭证附件
借方科目由物品号对应物品分类(包装物)的存货科目决定,应交税金科目由税率码对应科目决定,贷方科目由供应商对应的应付科目决定。
采购入库
包装物(1121)
14.
低值易耗品
打印采购入库单作为凭证附件
借方科目由物品号对应物品分类(低值易耗品)的存货科目决定,应交税金科目由税率码对应科目决定,贷方科目由供应商对应的应付科目决定。
摘要:
低值易耗品(1231)
15.
固定资产
借方科目由物品号对应物品分类(固定资产)的科目决定,应交税金科目由税率码对应科目决定,贷方科目由供应商对应的科目决定。
购入固定资产
固定资产-明细
贷方:
16.
日用品、办公用品、零星费用、差旅费用
与出入库流程分开使用,出入库只登记数量帐。
应付发票
打印应付发票作为凭证附件
具有现付功能。
从凭证模板选择生成不同的凭证。
借方科目由费用码对应科目决定,应交税金科目由税率码对应科目决定,贷方科目由供应商对应的科目决定。
大额专用发票
管理费用/制造费用-明细
此科目辅助帐:
项目核算
应交税金-应交增值税-进项税额(21710101)
大额普通发票
小额专用发票
现金/银行存款
小额普通发票
现金/银行存款
17.
应付转应付
应付转换单
打印应付转换单作为凭证附件
供应商置换
二、
销售与应收
1.
成品出库
提货确认
打印出库单作为凭证附件
借方科目由事务类型对应科目决定,贷方科目由物品号对应物品类型的科目决定。
销售出库
主营业务成本(5401)
库存商品-库存(124301)
按仓库号和物品类型决定科目明细。
2.
成品出库(美元)
主营业务成本(5401)
由仓库号和物品类型决定科目明细。
3.
销售开票
单据名称:
销售开票
原始发票作为凭证附件
借方科目由客户号对应应收科目决定,应交税金科目由税率码对应科目决定,贷方科目由物品号对应物品分类的科目决定。
应收账款-应收账款(113101)
客户往来
主营业务收入-产品销售收入(510101)此科目辅助帐:
应交税金-应交增值税-销项税额(21710105)
4.
销售开票(美元)
打印发票作为凭证附件
应收账款-应收账款美元户(113102)
主营业务收入-出口产品销售收入-自营出口(51010301)
5.
预收款
打印收款单作为凭证附件
收款单
借方科目由币别码、结算方式和银行帐户对应科目决定,贷方科目由客户主文件对应的预收科目决定。
收货款
银行存款
按结算方式和银行帐户决定明细科目
预收款(2131)
收款
收款单
借方科目由币别码、结算方式和银行帐户对应科目决定,贷方科目由客户主文件对应的应收科目决定。
按币别码、结算方式和银行帐户决定明细科目
美元收款
打印收款单作为原始附件
预收冲收款
借方科目由客户主文件对应预收科目决定,贷方科目由客户主文件对应的应收科目决定。
预收核销
应收转应收
客户转换单
客户置换
应收发票
应收发票
具有现收功能。
贷方科目由费用码对应科目决定,应交税金科目由税率码对应科目决定,借方科目由客户对应的科目决定。
应收账款-应收货款(11301)此科目辅助帐:
其他业务收入
应交税金-应交增值税-销项税额(21710105)
应交税金-应交增值税-销项税额(21710105)
三、
存货与成本
车间领料
资料来源:
车间成本计算汇总表本月投入部分。
其中借方生产成本科目按每一个半产品/成品明细行且分原材料(物料)、人工费用、制造费用、半成品费用、产成品费用分别输入。
贷方科目是本月投入的合计值,按原材料、人工费用、制造费用、半成品费用、产品改装费用分别输入。
本月投入
生产成本-原材料费用(410101)
此科目项目核算
生产成本-人工费用(410102)
生产成本-制造费用(410103)
生产成本-半成品费用(410104)
生产成本-产成品改装费(410105)
应付工资(2151)
自制半成品-库存(124101)
库存商品-库存(124301)
制造费用-明细(4105)
按部门明细
完工入库
车间成本计算汇总表本月完工部分。
其中借方自制半成品-库存、库存商品-库存按本月完工数量的合计值输入,贷方生产成本科目按每一个半产品/成品明细行且分原材料(物料)、人工费用、制造费用、半成品费用、产成品费用分别输入。
本月完工
自制半成品-库存(12401)
生产成本-产成品改装费(410105)此科目项目核算
委托加工领料(印字类)
多项发料
原因码:
外协多项发料
委托加工发料
委托加工材料(1251)
此科目供应商往来
委托加工入库(印字类)
生产接收
印字类外协接收
外协加工入库
自制半成品-库存(124101)
委托加工材料(1251)(材料费)
委托加工材料(1251)(加工费)
委托加工领料(正原、斯比泰)
转移
外协转移
委托加工入库(正原、斯比泰)
带多项发料接收
委托加工发票
外协加工费
委托加工材料(1251)(加工费)
四、
其他
1、借款
借款单
借款单由申请人输入,经相应领导审核后转入财务凭证。
个人借款
其他应收款-个人应收款(人民币户)(113301)
此科目个人往来
现金-人民币户(100101)
2、还款
还款单
还款单经财务人员输入,生成财务凭证。
个人还款
其他应收款-个人应收款(人民币户)
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- ERP 常用 会计 分录