第四章会计科目表及报表Word文档下载推荐.docx
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核算到机型、机号
100906
其他货币资金-定金
核算到机型
100911
其他货币资金-银行汇票存款
1101
短期投资汇总
110101
短期投资
02001
股票
XX公司
02002
债券
02012
基金
00001
其他
1102
短期投资跌价准备汇总
110201
短期投资跌价准备
1111
应收票据汇总
111101
应收票据
XX客户
1121
应收股利汇总
112101
应收股利
1122
应收利息汇总
112201
应收利息
1131
应收账款汇总
113101
应收账款-应收
03004
客运
核算到汇总航线
03005
货运
03007
包机
03038
专机
113102
应收账款-未核销
113104
应收账款-预收
113105
应收账款-联营
民航清算网络
113106
应收账款-结算
中国航空结算中心
1132
坏账准备汇总
113201
坏账准备
1141
预付账款汇总
114101
预付账款
XX供应商
1151
内部往来汇总
115101
内部往来
内部各单位
04001
民航基金
04003
税金及附加
04004
经营性租赁关税增值税
原为“经营飞机关增税”
05002
起降费
05004
航油费
05005
餐饮费
06004
周转借款
05006
飞发折旧费
05007
飞发大修费
05008
飞机保险费
05009
飞机租赁费
05035
飞行训练费
05037
福利费
05057
飞行小时费
05065
不正常航班费
05088
融资租机利息
05163
航空保险附加费
05166
飞发加装费
06001
应交利润
06002
应弥补亏损(含下拨经费)
06010
备抵账户
06032
基建户往来
06047
坏账核销
06050
拨付所属单位资金
06051
上级拨入资金
06052
票证款
06088
机场建设费
07013
航材款
07015
高周件摊销
07008
中转
油料待结算
06006
利息支出-借款
1161
应收补贴款汇总
116101
应收补贴款
1191
其他应收款汇总
119101
其他应收款
06031
对外预付款
03018
调整
XX年度
03023
地面服务
06011
个人借款
XX人员
经营性租赁费
05030
出国人员经费
05059
订座系统费
05185
电传及邮寄费
05197
飞发日常修理费
06013
备用金
XX单位
06014
ACCA结算款
06015
待转航协款项
06016
租金
06018
飞发及航材回扣
06024
垫付工程款
06028
国外通讯费
07006
飞机发动机
06087
考核奖惩奖
000600025
空警专项经费
1200
材料成本差异汇总
120001
材料成本差异-航材消耗件
120002
材料成本差异-高价周转件
120003
材料成本差异-普通器材
06012
机上供应品
07017
车辆器材
原为“特车备件”
07018
原材料
07019
通讯器材
07020
水电暖器材
07021
消防器材
07022
制服
07023
地面燃料、滑油
07024
工程物资
07025
航班业务用品
07026
劳动保护用品
1201
材料采购汇总
120101
材料采购-航材消耗件
120102
材料采购-高价周转件
120103
材料采购-普通器材
1231
低值易耗品汇总
123101
低值易耗品
1241
库存商品汇总
124101
航材消耗件
000T0001
保税库
核算到机型,原为“库存商品-航材消耗件”
124102
高价周转件
07014
在库高价周转件
核算到机型,原为“库存商品-高价周转件”
高价周转件摊销
124103
普通器材
核算到机型,原为“库存商品-普通器材”
1251
委托加工物资汇总
125101
委托加工物资
05058
制服费
1281
存货跌价准备汇总
128101
存货跌价准备
1301
待摊费用汇总
130101
待摊费用
核算到机型机号,原为“经营飞机关增税”
核算到机型机号
1401
长期股权投资汇总
140102
长期股权投资-股票投资
02008
投资成本
02009
损益调整
02010
股权投资准备
原为“投资准备”
02011
股权投资差额
140103
长期股权投资-其他股权投资
1411
长期债权投资汇总
141101
长期债权投资-债券投资
01003
面值
01004
溢价
01005
折价
02013
债券费用
01002
应计利息
原为“利息”
141103
长期债权投资-可转换债券投资
141102
长期债权投资-其他债权投资
01001
本金
1421
长期投资减值准备汇总
142101
长期投资减值准备
1501
固定资产汇总
150101
固定资产-自购
07001
机械设备
07002
电子设备
07003
房屋建筑物
07004
运输设备
07011
传导设备
07012
动力设备
150102
固定资产-融资租入
1502
累计折旧汇总
150201
累计折旧-自购
150202
累计折旧-融资租入
1504
固定资产减值准备汇总
150403
固定资产减值准备
1506
在建工程汇总
150602
在建工程-建安工程
XX工程
150603
在建工程-技术改造工程
150604
在建工程-大修理工程
150605
在建工程-飞机预付款
150606
在建工程-BFE工程
150607
在建工程-其他支出
1508
在建工程减值准备汇总
150801
在建工程减值准备
1601
固定资产清理汇总
160105
固定资产清理
1701
无形资产汇总
170101
无形资产-专利权
170102
无形资产-非专利技术
170103
无形资产-商标权
170104
无形资产-土地使用权
170105
无形资产-商誉
170106
无形资产-其他
170107
无形资产-房屋使用权
1805
无形资产减值准备汇总
180501
无形资产减值准备
1801
长期待摊费用汇总
180101
长期待摊费用
核算到机型机号、原为“经营飞机关增税”
05207
高价周转件修理费
05218
一次性车改补贴
1901
待处理财产损溢汇总
190101
待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
190102
待处理财产损溢-待处理固定资产损溢
2101
短期借款汇总
210101
短期借款-流动资金
2111
应付票据汇总
211101
应付票据
2121
应付账款汇总
212102
应付账款-联营
212101
应付账款
212104
应付账款-结算
213101
预收帐款
2151
应付工资汇总
215113
应付工资
05023
空勤伙食费
空勤人员
05075
05022
地勤伙食费
地勤人员
08019
岗位工资
08020
年功工资
08033
基础工资
销售人员
08034
绩效工资
管理人员
08035
加班加点工资
05078
补充养老
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