上市银行财务分析 建行.docx
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上市银行财务分析建行
上市银行财务分析
——以建设银行为例
一、公司简介
中国建设银行股份有限公司总部设在北京,拥有50余年在中国经营的历史。
本行于2005年10月在香港联合交易所挂牌上市(股票代码939),于2007年9月在上海证券交易所挂牌上市(股票代码601939)。
于2010年末,本行市值约2,200亿美元,居全球上市银行第2位。
于2010年末,本行在中国内地设有分支机构13,415家,在香港、新加坡、法兰克福、约翰内斯堡、东京、首尔、纽约、胡志明市及悉尼设有分行,在莫斯科设有代表处,拥有建行亚洲、建信租赁、建银国际、建信信托、中德住房储蓄银行、建行伦敦、建信基金等多家子公司,拥有员工313,867人,为客户提供全面的金融服务。
二、经营范围
公司银行业务:
向公司客户、政府机构客户和金融机构客户提供包括公司类贷款、贸易融资、存款、代理服务,以及顾问与咨询、现金管理、汇款及结算、托管及担保等多种金融产品和服务;
个人银行业务:
向个人客户提供包括个人贷款、存款、银行卡、个人理财,以及汇款和证券代理等金融产品和服务;
金融市场业务:
货币市场业务,包括银行间同业拆借交易及回购交易;投资组合,包括持有证券以作买卖及投资用途;进行自营式的代客交易,包括外汇及衍生工具交易。
三、股东数量和持股情况
四、2010年A股上市银行资产总排名
公司名称
资产总额(万元)
排名
工商银行
1,345,862,200
1
建设银行
1,081,031,700
2
中国银行
1,045,986,500
3
农业银行
1,033,740,600
4
交通银行
395,159,300
5
招商银行
240,250,700
6
浦发银行
219,141,077
7
中信银行
208,131,400
8
兴业银行
184,967,300
9
民生银行
182,373,700
10
光大银行
148,395,000
11
华夏银行
104,023,044
12
北京银行
73,321,050
13
深发展A
72,761,007
14
宁波银行
26,327,433
15
南京银行
22,149,260
16
五、10年12月31日财务报表
1、资产负债表
资产:
(人民币百万元,
百分比除外)
于2010年12月31日
于2009年12月31日
金额
占总额百分比(%)
金额
占总额百分比(%)
客户贷款和贷款总额
5669128
4819773
贷款损失准备
(143103)
(126826)
客户贷款和垫款净额
5526026
51.12
4692947
48.77
投资
2904997
26.87
2578799
26.80
现金及存放中央银行款项
1848029
17.09
1458648
15.16
存放同业款项及拆出资金
142280
1.32
123380
1.28
买入返售金融资产
181075
1.68
589.606
6.13
应收利息
44088
0.41
40345
0.42
其他资产
163822
1.51
139630
1.44
资产总额
10810317
100.00
9623355
100.00
负债:
客户存款
9075369
89.77
8001323
88.27
同业及其他机构存放款项和拆入资金
749809
7.42
812905
8.97
卖出回购金融资产款
4.922
0.05
已发行债务证券
93315
0.92
98644
1.09
其他负债
185997
1.84
151463
1.67
负债总额
10109412
100.00
9064335
100.00
于2010年12月31日
于2009年12月31日
股东权益:
股本
250011
233689
资本公积
135136
90266
投资重估储备
6706
13163
盈余公积
50681
37421
一般风险准备
61347
46806
未分配利润
195950
136112
外币报表折算差价
(3039)
(1982)
归属于本行股东权益
696792
555475
少数股东权益
4113
3545
股东权益
700905
559020
2、现金流量表
2010年
2009年
经营活动现金流量表(单位百万元)
客户存款和同业及其他金融机构存放款项净增加额
976325
1940153
向中央银行借款净增加额
1806
拆入资金净增加额
10789
卖出回购金融资产净增加额
8595
1761
已发行存款证净增加额
5886
交易性金融负债的净增加额
4948
4017
拆出资金净减少额
6287
买入返售金融资产净减少额
407598
交易性金融资产的净减少额
8380
34105
收取的利息、手续费及佣金的现金
425884
375876
收到的其他与经营活动有关的现金
3768
3354
经营活动现金流入小计
1848093
2371439
客户贷款和贷款净增加额
836488
1010637
存放中央银行和同业款项净增加额
489399
260370
拆出资金净增加额
5397
买入返售金融资产净增加额
380158
拆入资金净减少额
6947
21248
卖出回购金融资产净减少额
已发行存款证净减少额
3489
支付的利息、手续费及佣金的现金
118039
127250
支付给职工以及为职工支付的现金
56374
48335
支付的各项税费
55253
61409
支付的其他与经营活动有关的现金
30326
34861
经营活动现金流出小计
1594774
1944268
经营活动产生的现金流量净额
253319
427171
投资活动现金流量表
收回投资受到的现金
1369661
1166201
收取的现金股利
213
105
处置固定资产和其他长期资产收回的现金净额
691
483
收到的其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入小计
1370565
1166789
投资支付的现金
1693215
1565573
购建固定资产和其他长期资产支付的现金
20177
21417
取得子公司、联营和合营企业支付的现金
376
4146
对子公司增资所支付
的现金
677
投资活动现金流出小计
1714445
1591136
投资活动所用的现金
流量净额
343880
424347
筹资活动现金流量
吸收投资收到的现金
61159
发行债券收到的现金
79880
子公司吸收少数股东投资收到的现金
筹资活动现金流入小计
61159
79880
分配股利支付的现金
47205
19558
偿还债务支付的现金
偿付已发行债券利息
支付的现金
3000
40000
筹资活动现金流出小计
3298
1972
筹资活动产生的现金
流量净额
53503
61530
汇率变动对现金及现金
等价物的影响
1302
21
现金及现金等价物
净(减少)/增加额
84207
21159
加:
年初现金及现金
等价物余额
375588
354393
年末现金及现金等价物
余额
291381
375588
3、利润表(人民币百万元,百分比除外)
截至2010年12
月31日止年度
截至2009年12月31日止年度
变动(%)
利息净收入
251500
211885
18.70
手续费及佣金净收入
66132
48059
37.61
其他营业收入
5857
7240
19.10
营业收入
323489
267184
21.07
营业税金及附加
18364
15972
14.98
业务及管理费
101793
87900
15.81
资产减值损失
29292
25460
15.05
其他业务成本
336
250
34.40
营业利润
173704
137602
26.24
营业外收支净额
1452
1123
29.30
利润总额
175156
138725
26.26
所得税费用
40125
31889
25.3
净利润
135031
106836
26.39
其他综合收益
7500
2322
423.00
综合收益总额
127531
109158
16.83
六、建设银行财务状况
从2010年的报表中看出,2010年银行实现资产总额108103.17亿,同比增长12.33%;贷款总额为56691.28亿,同比增长17.62%;贷款总额为9075369,同比增长13.42%;实现净利润1350.31亿,同比增长26.39%;每股收益0.56元;每股净资产2.80元;平均总资产收益率为1.32%;净资产收益率为22.61%;派发现金股息每股0.2122元
七、现金流量分析
报表日期
2010年12月31日
2009年12月31日
经营活动产生的现金流量净额
253319
427171
投资活动产生的现金流量净额
343880
424347
筹资活动产生的现金流量净额
53503
61530
从表中可以看出,09年,10年的现金流量都是正值,可见银行流动资金还是十分充裕的。
虽然10年现金流量大幅度减少,但并没有给银行带来经济收益上的影响,而且由于调整了政策,在2010年建设银行实现了利润1350.31亿元,再创新高。
七、安全性分析
银行的经营面临着信贷风险、利率风险、资本风险等诸多风险。
衡量银行的安全性,主要是要衡量其经营面临的风险程度。
衡量银行安全性的指标主要为资本充足率、不良贷款比例、单一最大客户贷款比例和最大十家客户贷款比例等。
1、偿债能力分析
资本充足率反映银行的偿债能力,即自身防御风险的能力。
其比率越高,抵御风险的能力越强。
一般说来该指标应大于8%为宜。
由表中可看出,建设银行资本充足率大体上呈平稳趋势,资本充足率始终维持在11%—13%之间,说明银行抵御风险能力较强。
2、于2010年12月31日,建设银行不良贷款余额647.12亿元,较上年减少74.44
亿元;不良贷款率1.14%,较上年下降0.36个百分点,低于标准值。
3、存贷比率
建设银行存贷大体上呈上升趋势,说明银行抵御风险能力下降。
但与标准值75%相比还相差甚远,所以偿债能力还是较强的,安全性较高。
综合表明银行不断的加强内部调控,降低风险,银行安全性有较大提高。
八、经营效率和经营成果分析
衡量经营效率和经营成果的指标主要包括资本充足率、净利润、资产利润率、成本收入比等。
2010年存贷款业务发展稳定,客户存款额为90753.69亿元,同比增长13.42%%;2010年,建设银行实现净利润1,350.31亿元,较上年增长26.39%。
利息净收入较上年增长18.70%,手续费及佣金净收入更是实现增长37.61%至661.32亿元,在营业收入中占比较上年提高2.45个百分点至20.44%。
成本收入比为31.47%,较上年有所降低并继续保持在较低水平。
资产负债平稳增长。
于2010年末,资产总额为108,103.17亿元,较上年增长12.33%;客户贷款和垫款总额为56,691.28亿元,较上年增长17.62%;客户存款为90,753.69亿元,较上年增长13.42%;存贷比率为62.47%,流动性充沛。
资产质量继续向好,于2010年末,建设银行不良贷款为647.12亿元,较上年减少74.44亿元;不良贷款率为1.14%,较上年末下降0.36个百分点;拨备覆盖率升至221.14%,减值准备对贷款总额比率为2.52%,抵御风险能力不断增强。
九、盈利能力分析
年度
2010
2009
2008
2007
2006
每股收益增长率
27.27%
7.32%
36.67%
42.86%
-12.50%
每股净资产增长率
17.15%
19.50%
9.50%
23.13%
14.84%
主营业务收入增长率
21.07%
12.00%
21.89%
46.10%
18.03
加权平均净资产收益率
22.61%
20.87%
20.68%
19.50%
15.00%
净利润增长率
26.39%
15.32%
33.99%
49.27%
-1.65%
由以上表可看出,建设银行出了每股净资产增长率以及加权平均净资产收益率波动较小之外,其他各项都在08年出现了较大幅度的下跌,一直持续到09年才开始逐渐恢复。
08和09年营业利润大幅度下降,主要是受金融危机的影响或本身经营的原因,但在金融危机期间,公司的每股收益增长率,净利润增长率,主营业务收入增长率仍然保持正增长,并且在09年各项指标的增长率开始回复,逐渐摆脱了金融危机所带来的影响,可见建设银行在内部调控,外部控制,双管齐下应对金融危机取得了很好的成绩,也说明了建行的抗风险能力,受到大环境的影响较小。
十、总结分析
2010年,建设银行积极研究国内外经营形势,严格执行国家宏观调控政策和监管要求,持续推进银行发展方式转变,加快业务结构调整,经营业绩持续增长,盈利水平好于预期。
总体上看,建设银行2006年到2010年经营状况良好,利润总额和净利润同比实现快速增长,其主要得益于以下因素:
一是净利息收益率稳步回升,生息资产规模适度增长,推动利息净收入较上年增加396.15亿元,增幅18.70%;二是积极开展服务与产品创新,手续费及佣金净收入保持良好增长态势,较上年增加180.73亿元,增幅37.61%;三是随着外币债券市场价格平稳回升,债券投资减值净回拨2.18亿元,相应减值支出较上年减少13.25亿元。
建设银行资本充足率常年维持在11%以上,不良贷款率逐年下降,这些都大大加强了银行防御风险的能力。
在公司业务运作上公司类贷款投放控制有力;质量提升;产能过剩行业和政府投融资平台贷款得到控制与清理;房地产贷款低于整个公司类贷款增幅;新兴信贷业务和涉农贷款快速增长;在个人银行业务上个人存款保持稳定增长;个人住房贷款新增市场第一;委托性住房金融业务市场份额继续保持同业领先;在金融市场业务上金融市场业务影响力稳步提升;黄金业务市场地位持续夯实。
银行十分关注所肩负的社会责任,以下为银行关键数据图示:
由图可知银行积极投身公益事业,为促进社会和谐发展做出了许多的努力。
如表中各项贷款每年都大幅度增加。
经分析,建设银行将保持比较平稳的发展态势。
建设银行应持续提升全面风险管理能力,进一步优化信贷结构,加强对政府融资平台、房地产、产能过剩行业等重点领域的风险管控,加大风险监测和排查力度,强化贷后、押品、海外、表外等方面的基础管理,完善制度流程,推进风险管理技术工具的研发和应用,使全面风险管理能力得到进一步提升,促进业务的健康发展和资产质量的持续向好
国际金融危机没有改变建设银行持续发展的态势。
同时,国家实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策,陆续出台了一系列保增长、扩内需、调结构的政策措施,我国成为全球经济恢复最快的区域之一,为建设银行的业务拓展和盈利增长提供了良好的发展空间。
银行业的竞争日趋激烈。
随着国有大型商业银行股份制改造基本结束以及国家开发银行等向商业银行转型,国内商业银行的竞争日趋激烈。
特别是新一年度对于大型基础设施项目、优质龙头企业等优质客户的竞争将更加激烈。
众多城市商业银行纷纷开展跨区域经营,在主要经济中心城市加快机构布局。
因而建设银行应加速产品和服务创新步伐,加快提升品牌影响力,加快形成差异化竞争能力。
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