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址单位地码政邮编:
日报送日期:
年月
地区(部门)名
所属单位总
其中:
实际汇总的单位
汇总报送决算报表的单位中央级省级地(市)级预算管理层县级乡镇级
2
XX地区(部门)行政事业单位内部控制报告
为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2015〕24号)的有关精神,依据《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2012〕21号)和《行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)》(财会计〔2017〕1号)的有关规定,现将本地区(部门)2017年行政事业单位内部控制工作情况报告如下:
一、组织开展内部控制建立与实施工作的总体情况
(一)本地区(部门)对内部控制建立与实施工作的组织情况。
(二)本地区(部门)对内部控制建立与实施工作的动员情况。
(三)本地区(部门)对内部控制建立与实施工作的部署情况。
(四)所属单位的落实及执行情况等。
二、组织开展内部控制工作的主要方法、经验和做法
(一)地区(部门)层面工作协调机制的建立情况。
(二)地区(部门)层面组织开展内部控制工作的工作方案。
(三)地区(部门)层面的内部控制评价与监督情况。
(四)在组织本地区(部门)所属单位建立与实施内部控制的过程中总结出的经验、做法等。
三、开展内部控制工作取得的成效
3
(一)本地区(部门)在内部控制意识及管理水平上的整体成效。
(二)本地区(部门)在预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理及合同管理在内的六大经济业务领域中建立与实施内部控
制后取得的整体成效。
(三)本地区教育、医疗和科研行业在预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理及合同管理在内的六大经济业务领域中建立与实施内部控制后取得的整体成效。
(四)本地区(部门)在内部控制评价与监督中取得的整体成效。
四、下一步工作计划
(一)本地区(部门)拟采取的进一步推进内部控制工作的计划,一般应包括工作计划中工作的牵头单位或部门、相关时间规划、拟实现的阶段性目标及实现各阶段性目标的工作方案等内容。
(二)本地区教育、医疗和科研行业拟采取的进一步推进内部控制工作的计划,一般应包括工作计划中工作的牵头单位或部门、相关时间规划、拟实现的阶段性目标及实现各阶段性目标的工作方案等内容。
(三)本地区(部门)针对纪检、巡视、审计、财政检查等外部检查中发现的问题,将内部控制作为整改措施的有关情况及实施效果。
五、意见及建议
本地区(部门)所属单位在内部控制推进过程中提出的对内部控制工作的意见及建议。
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六、典型案例
本地区(部门)按单位类别(行政单位、教育事业单位、科学事业单位、文化事业单位、卫生事业单位、其他单位)推荐可复制、可推广的行政事业单位内部控
制建立与实施典型案例,包括单位名称及案例名称,以上六种类型单位的案例每类不超过3家。
附表:
地区(部门)行政事业单位内部控制情况汇总表(2017)5
附表:
2017)地区(部门)行政事业单位内部控制情况汇总表(单位一把手(法未成立内部控制单位内部控制领导其他分管领导分管财务领导领导小组人)小组负责人情况
(单位数)
未成立内部控单位一把手牵头部门负其他负责人分管领导单位内部控制工作(法人)制工作小组责人小组负责人情况
(单位数)
内部控制领导小组会议次数内部控制工作小组会议次数
0次1次20次1次2次及以上次及以上
召开内部控制会议情况(单位数)单位主要负责人参加会议次数单位开展内部控制专题培训次数
0次1次2次及以上2次及以上0次1次
班子成员在单位内部控制领导机构中任职的单位数
开展内部控制风险评估的单位数建立内部控制手册的单位数
其他部门行政管理部门财务部门内审部门纪检部门内部控制牵头部门情况(单位数)
内部控制评价与行政管理部财务部其他部内审部纪检部
督部门情(单位数单位自外部协内部控制建设方情况(单位数
内部控制建立阶内部控制实施阶内部控制信息化阶内部控制开展进情况(单位数
建设项预算业收支业政府采内部控制适用的合同管资产管管管业务管管理业务领域情(单位数
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内部控制信息系统(单位数)建立情况权力集中的重点领域和关键岗位建立制衡机制的情况(单位数)不适用未建立权力制衡机制已建立监督,分事对经济和业务活动的决策、执行、是否明确分工、相互分离、分别行权。
行权
是分岗对涉及经济和业务活动的相关岗位,设权否依职定岗、分岗定权、权责明确。
对管理层级和相关岗位,是否分别授权,明确授权范围、授权对象、授权期分级限、授权与行权责任、一般授权与特殊授权
授权界限。
是否建立干部对重点领域的关键岗位,定期交流和定期轮岗制度。
轮岗是否对关键岗不具备轮岗条件的单位,专项位涉及的相关业务采用专项审计等控审计制措施。
不相容岗位或职责分离的建立与实施情况(单位数)业务不相容岗位或职责不同人担任不适用同一人担任领域1.预算编制与预算审批
预算2.预算审批与预算执行
业务3.预算执行与分析评价管理决算编制与审核4.
1.收款与会计核算
收2支出申请与内部审
业3付款审批与付款执管业务经办与会计核4
1采购需求制定与审
政采购文件编制与复2
采合同签订与验3业管验收与保4
办理货币资金业务的各岗1资
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管理2.无形资产研发与管理
3.对外投资的可行性研究与评估
4.实物资产管理的决策、执行与监督
1.项目建议和可行性研究与项目决策
建设2.概预算编制与审核
项目3.项目实施与价款支付管理4.竣工决算与竣工审计
1.合同的拟订与审核
合同的审批与订立2.合同管理3.合同的审核与审批
4.合同的执行与监督
建立健全内部控制制度情况(单位数)未建立已编制已建立业务未编制不适用业务环节(类别)流程图制度类型制度流程图预算编审与批复1.
2.预算执行与分析预算业务3.预算追加调整
管理4.决算管理
绩效评价51财政拨款收
事业收2
3经营收
票据管4收5借款管业管报销管6支出申请与资金支7
8公务卡管
9银行账户管
8
财务印章管理10.1.采购预算及采购计划编审
2.采购执行申请与审核
政府3.采购组织形式确定采购
业务采购方式确定及变更4.管理采购合同与采购档案管理5.
6.采购验收与支付
1.库存现金管理
2.实物资产配置管理
资产使用与维修管理3.
4.资产清查盘点管理5.实物资产处置管理资产资产报告管理6.管理7.对外投资立项管理
对外投资过程管理8.
9.对外投资资产评估管理
对外投资处置管理10.
11.对外投资绩效评价管理
项目立项管理12项目设计与概预
招投标管3
4项目实施与变更管
建设项目资金支5
建6竣工结算与验项管竣工决算审7绩效评8
合1合同拟定与审批9
管理2.合同履行与监督
3.合同档案管理
合同纠纷处理4.其他领域
管理内部控制制度执行情况(汇总数值)业务类总值数据二总值不适用评价要点数据一型设定绩效目标预算效目标预算项目数(标注口1.预算绩项目数径)设定比例
预算细化分解至各内部预算分解指标总预2.算批复细化部门(或附属单位)金额程度预算业项目的指标金额务管理预算执行分析的月制算执行控3.预—份数(平均数)程度实施绩效评价项目工作评4.绩效价预算项目总数数执行情况控1.非入管税收实际上缴非税收入应上缴非税收入情况收支业务管理财政资金支出预算批财政资金支出金额支出管控情况2.复总金额采府政采购预算完成情1.本年采购预算金额本年实际采购金额务购业况管理全产安合规处置资产入账国1.有资处置资产入账价值性价值
算预产配行政办公资产配置预置行政办公资产配置2.总金完成算资产本年年底资产总3其中通用办公设单位编制人配置情家
建设项目决算投1批准的概算投资控制情建设目管2年度实际投资年度投资计情合同1合同总个合同审批个情况
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填写说明
1.此报告由地方各级财政部门按本地区所属单位的情况如实填写,并对所填情况的真实性、完整性负责;
或由各行政主管部门按本部门所属单位的情况如实填写,并对所填情况的真实性、完整性负责。
2.表内的年、月、日一律用公历和阿拉伯数字表示。
3.“电话号码”应填写填表人的联系电话号码。
4.如内部控制工作方案、典型案例等内容较多,无法在报告中详述的,可作为报告附件一并报送,并在报告中的相应位置作简要说明。
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- 配套讲稿:
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- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
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