《综合财务会计实训2》资料.doc
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《财务会计综合实训Ⅱ》
介绍《财务会计综合实训Ⅱ》的具体内容;
指导学生建立、备份、恢复帐套
12日上午(1-4)节
实训三:
公共基础资料设置
实训四:
账务处理(总账)系统初始化
12日下午(5-6)节
13日上午(1-4)节
13日下午(5-6)节
实训五:
固定资产系统初始化
实训六:
启用财务系统
实训七:
出纳管理系统初始化
实训八:
应收应付系统初始化
14日上午(1-4)节
14日下午(5-6)节
实训九:
日常业务处理
15日上午(1-4)节
15日下午(5-6)节
实训十:
报表
16日上午(1-4)节
16日下午(5-6)节
实训十一:
现金管理系统练习
19日上午(1-4)节
19日下午(5-6)节
实训十二:
固定资产管理
20日上午(1-4)节
20日下午(5-6)节
实训十三:
工资管理系统
21日上午(1-4)节
21日下午(5-6)节
实训十四:
应收应付系统
22日上午(1-4)节
22日下午(5-6)节
实训十五:
期末结账
实训总结
23日上午(1-4)节
23日下午(5-6)节
实训一:
建账
一、新建公司机构及账套
1、公司名称:
恒美股份有限公司
2、账套号:
AISGDFF
3、账套名:
恒美股份
4、数据库文件路径:
C:
\MSSQL7\DATA\;或D:
\MSSQL7\DATA\
二、设置账套参数
1、公司名称:
江苏恒美股份有限公司
2、记账本位币:
人民币 货币代码:
RMB
3、账套启用期间
Ø会计年度:
2010年
Ø会计期间:
自然年度会计期间
Ø财务系统启用期间:
2010年12月
Ø出纳系统启用期间:
2010年12月
Ø业务系统启用期间:
2010年12月
4、对以下系统参数选项打“√”:
(1)、启用往来业务核销
(2)、往来业务必须录入业务编号
(3)、凭证过账前必须审核
(4)、多栏账成本类科目期初余额从余额表取数
(5)、允许从总账引入日记账
(6)、明细账(表)摘要自动继承上条分录摘要
5、应收应付预警天数:
3天
三、添加用户
用户名
认证方式
用户组
权限
陈静
密码认证(不设密码)
系统管理员组
不需授权
何成越
密码认证(不设密码)
财务组
基础资料、账务处理、固定资产、出纳管理、工资和存货核算管理,销售管理和采购管理
张强
密码认证(不设密码)
生产组
基础资料查询权,生产管理
张琴
密码认证(不设密码)
采购组
基础资料查询权,采购管理
郝达
密码认证(不设密码)
销售组
基础资料查询权,销售管理
王平
密码认证(不设密码)
仓存组
基础资料查询权,仓库管理
实训二:
账套恢复与备份
1.账套备份
备份账套号:
系统自动指定
账套文件名:
恒美股份(系统自动指定)
备份路径:
c:
\programfiles\kingdee\kis
文件名称:
FAIS恒美股份_XXX(系统按照备份日期自动产生,用户也可根据业务需要修改)
2.账套的恢复是备份的逆过程。
实训三:
公共基础资料设置
一、从模板中引入会计科目(新会计准则科目)
二、设置账务处理系统参数
1、设置“本年利润”、“利润分配”科目代码
三、系统资料维护(基础设置)
(一)增加两种币别。
币别代码
币别名称
记账汇率
折算方式
汇率类型
HKD
港币
0.881
原币*汇率=本位币
浮动汇率
USD
美元
6.8278
原币*汇率=本位币
浮动汇率
说明:
汇率类型如为固定汇率,则录入外币业务凭证时不能修改记账汇率;汇率类型如为浮动汇率,则录入外币业务时可修改记账汇率。
(二)增加凭证字为“记”字。
(三)增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。
计量单位组
代码
计量单位名称
系数
重量组
0101
公斤
1
0102
吨
1000
数量组1
0201
支
1
0202
盒
50
数量组2
0301
幢
1
其他组
0401
个
1
0402
箱
10
(四)增加支票结算方式。
代码
名称
JF06
支票
(五)新增相关核算项目资料
(1)新增“客户”资料:
代码
名称
01
长三角区
01.01
科联公司
01.02
多普公司
02
珠三角区
02.01
万达公司
02.02
集美公司
03
中原地区
03.01
正大公司
03.02
西安泰华
(2)新增“部门”资料:
代码
名称
01
总经办
02
财务部
03
行政部
04
销售部
04.01
销售一部
04.02
销售二部
05
生产部
06
仓库
07
品管部
08
采购部
(3)新增“职员”资料:
代码
名称
部门
001
何成越
总经办
002
陈静
财务部
003
何陈钰
财务部
004
郝达
销售一部
005
张琴
采购部
006
王平
仓库
007
张强
生产部
008
赵理
销售二部
009
李小明
生产部
010
李大明
生产部
011
王长明
品管部
012
李闯
行政部
(4)新增“供应商”资料:
代码
名称
01
华南区
01.01
振华公司
01.02
永嘉公司
02
西南区
02.01
华夏公司
02.02
立马公司
03
华北区
03.01
王胜公司
03.02
奥良公司
(六)会计科目维护
(1)增加明细科目
科目代码
科目名称
外币核算
期末调汇
数量金额辅助核算
核算项目\备注
1002
银行存款
所有币别
√
1002.01
建设银行
人民币
1002.02
中国银行
美元
√
1002.03
工商银行
港元
√
1221
其他应收款
1221.01
职员
职员\往来业务核算
1403
原材料
1403.01
塑胶材料
√(计量单位:
个)
1403.02
金属材料
√(计量单位:
个)
1405
库存商品
物料
1123
预付账款
1123.01
报刊杂志费
6601
销售费用
6601.01
折旧费
部门
6601.02
工资及福利费
部门
6602
管理费用
6602.01
工资及福利费
部门
6602.02
折旧费
部门
6602.03
通讯费
部门、职员
6602.04
差旅费
部门
6602.05
办公费
5001
生产成本
5001.01
工资及福利费
5101
制造费用
5101.01
折旧费
5101.02
工资及福利费
6001
主营业务收入
部门、职员、物料
6603
财务费用
6603.01
利息
6603.02
汇兑损益
(2)会计科目的修改:
科目代码
科目名称
往来业务核算
核算项目
1122
应收账款
√
客户
2202
应付账款
√
供应商
(3)将4001实收资本改为4001股本
(七)新增“物料”资料:
先设上级组:
01 原材料
02 半成品
03 成品
代码
名称
规格
型号
物料
属性
计量
单位组
计量单位
计价方法
存货科目
销售收入
销售成本
01.01
笔芯
蓝色
外购
数量组1
支
加权平均
1403.01
6001
6401
01.02
笔壳
外购
数量组1
支
1403.02
6001
6401
01.03
笔帽
蓝色
外购
数量组1
支
1403.02
6001
6401
01.04
笔芯
红色
外购
数量组1
支
1403.01
6001
6401
01.05
笔帽
红色
外购
数量组1
支
1403.02
6001
6401
01.06
纸箱
500PCS装
外购
其他组
个
1405
6001
6401
03.01
圆珠笔
蓝色
自制
数量组1
支
1405
6001
6401
03.02
圆珠笔
红色
自制
数量组1
支
1405
6001
6401
实训四:
账务处理(总账)系统初始化
一、录入总账初始数据
科目名称
外币∕数量
汇率
借方金额
贷方金额
备注
库存现金
30,000
银行存款-建设银行
5,000,000
银行存款-中国银行
200,000
6.8278
1,365,560
银行存款-工商银行
100,000
0.881
88,100
应收账款(详见下附注)
200,000
原材料-塑胶材料
1,000
20,000
-金属材料
500
50,000
预付账款-报刊杂志费
2,000
其他应收款-职员
何成越
5,000
日期09.12.10
坏账准备
5,000
固定资产
2,000,000
累计折旧
900,000
应付账款(详见下附注)
400,000
短期借款
1,000,000
实收资本
6,385,660
合计
8,690,660
8,690,660
附注:
应收账款科目期初数据:
客户
时间
业务编号
金额
科联公司(销售一部郝达)
2007.09.28
070928
80,000
万达公司(销售二部赵理)
2008.11.25
081125
70,000
正大公司(生产部张强)
2009.07.21
090721
50,000
合计
200,000
应付账款期初数据:
供应商
时间
业务编号
金额
振华公司
2007.09.12
070912
120,000
立马公司
2008.06.03
080603
180,000
王胜公司
2009.03.12
090312
100,000
合计
400,000
二、试算平衡
实训五:
固定资产系统初始化
一、设置系统参数
二、固定资产基础资料
(一)资产类别管理
代码
名称
使用年限
净残值率
计量单位
折旧
方法
固定资产科目
累计折旧科目
减值准备科目
卡片编码规则
是否计提折旧
001
房屋建筑物类
50
5%
幢
平均年限法(第一种)
1601
1602
1603
FW-
不管使用状态如何一定提折旧
002
交通工具
10
3%
辆
工作量法
1601
1602
1603
JT-
由使用状态决定是否提折旧
003
生产设备
10
3%
台
双倍余额递减法
1601
1602
1603
SC-
由使用状态决定是否提折旧
004
办公设备
5
10%
台
平均年限法(第一种)
1601
1602
1603
BG-
由使用状态决定是否提折旧
注意:
计量单位“辆”和“台”请自行增加“数量组3”、“数量组4”,分别设置计量单位“辆”、“台”。
(二)变动方式类别增加
代码
方式名称
凭证字
摘要
对方科目
002.004
报废
记
报废固定资产
固定资产清理
(三)存放地点
代码
名称
01
生产车间
02
办公室
03
车库
三、初始数据录入
四、
资产编码
FW-001
JT-001
SC-001
名称
行政办公楼
瑞风商务车
生产车床
类别
房屋及建筑物
交通工具
生产设备
计量单位
幢
辆
台
数量
1
5
2
入账日期
2009.12.31
2009.12.31
2009.12.31
存放地点
车库
生产车间
经济用途
经营用
经营用
经营用
使用状态
正常使用
正常使用
正常使用
变动方式
自建
购入
购入
使用部门
行政部
销售一部、销售二部(费用比例各50%)
生产部
折旧费用科目
管理费用-折旧费
产品销售费用-折旧费
制造费用-折旧费
币别
人民币
人民币
人民币
原币金额
1,000,000
400,000
600,000
购进累计折旧
无
无
无
开始使用日期
1996.8.1
2005.5.7
2003.12.1
已使用期间
(自动计算得出)
工作总量:
30万公里,已使用18万公里
(自动计算得出)
累计折旧金额
330,000
220,000
350,000
折旧方法
动态平均年限法
工作量法(计量单位:
公里)
双倍余额递减法
实训六:
启用财务系统
操作路径:
初始化→启用财务系统
注意:
1、只有“科目初始数据”、“固定资产初始数据”、“现金流量初始数据”全部录入完毕后,才能启用财务系统。
否则会造成其中某一系统无法正常录入初始数据。
2、如果科目初始数据试算结果不平衡,则系统不允许结束初始化。
实训七:
出纳管理系统初始化
一、开设现金、银行存款出纳账
1、从总账系统引入现金、银行存款科目;
2、从总账系统引入2010年12月1日的现金、银行存款科目余额;补填银行帐号
3、进行试算平衡检查,如已平衡则结束初始化,将现金管理系统启用期间定在2010年12月1日。
二、结束初始化
实训八:
应收应付系统初始化
一、设置系统参数
1、应收应付系统启用期间:
2010年12月
2、其他参数:
l单据审核人与制单人可同为一人
l应收应付预警天数3天
二、初始数据录入
单位名称
往来单位
日期
部门
业务员
备注
往来科目
发生额
收付款期限
科联
客户
2007.09.28
销售一部
郝达
赊销产品
应收账款
80,000
2010.12.05
万达
客户
2008.11.25
销售二部
赵理
赊销产品
应收账款
70,000
2010.12.15
正大
客户
2009.07.21
生产部
张强
赊销产品
应收账款
50,000
2010.12.09
振华
供应商
2007.09.12
生产部
李大明
采购材料
应付账款
120,000
2010.12.01
立马
供应商
2008.06.03
生产部
李小明
采购材料
应付账款
180,000
2010.12.06
王胜
供应商
2009.03.12
仓库
王平
采购材料
应付账款
100,000
2010.12.08
三、结束初始化
实训九:
日常业务处理
一、录入记账凭证
1、12月1日,出纳员从建设银行提取现金10,000元备用。
2、12月5日,郝达预支差旅费850元,以现金支付,往来业务编号001。
3、12月13日,收到某外商交来投资款20,000美元,合同约定股本为8000美元,存入中行美元户,当日汇率为6.83。
4、12月15日,用建行存款偿还前欠振华公司的货款120,000元,业务编号002。
5、12月17日,销售一部郝达向万达公司销售蓝色圆珠笔60,000元,红色圆珠笔40,000元,货款暂欠,业务编号003。
(假定不考虑相关增值税)
6、12月20日,采购塑胶材料1000公斤,单价25元∕公斤;金属材料500公斤,单价90元∕公斤,材料已经验收入库,以建行存款支付。
7、12月22日,以现金支付本月通迅费,其中郝达、赵理、李闯的通讯费分别为500、400、300。
8、12月23日,收回万达公司前欠销货款100,000元,存入建设银行,业务编号004。
9、12月25日,郝达出差归来,报销差旅费850元,业务编号005。
10、12月27日,以建设银行存款偿还短期借款10,000元。
11、12月29日,以建设银行存款支付短期借款利息920元。
一、制作几张自动转账凭证
1、摊销应由本月负担的报刊杂志费。
名称:
摊销报刊杂志费
转账期间会计科目方向转账方式比例包含本期未过账凭证
1-12管理费用-办公费自动判定转入100%
预付账款-报刊杂志费自动判定按公式转出100%包含
公式:
ACCT("1123.01","C","",0,1,1,"")/12(预付账款年初余额/12)
注意:
先增加代码为6602.04的“管理费用-办公费”明细科目。
2、按短期借款年初余额100,000元和3%年利率计算本月应负担的短期借款利息。
名称:
计提短期借款利息
转账期间会计科目方向转账方式比例包含本期未过账凭证
1-6财务费用-利息自动判定按公式转出100%
应付利息自动判定转入100%包含
公式:
ACCT("2001","C","",0,1,1,"")*0.03/6(短期借款年初余额*0.03/6)
注意:
此处生成凭证时选择“按余额相反方向结转生成凭证”的选项
二、凭证审核和过账
1、将前面所做的所有记账凭证审核、过账。
三、凭证其他相关操作及账簿查询 (账务处理系统)
l建立多栏账时,使用自动编排即可;
l查看科目余额表、试算平衡表时应选“综合本位币”币别;
l查看核算项目组合表时,应结合会计科目核算项目设置情况,只能组合两个核算项目类别,不可多亦不可少。
四、凭证修改
1、假设当月1日的提现记账凭证金额出错,正确应为1,000元,请用红字冲销法更正。
2、制作一张提现的模式凭证
4、查看各种总分类账、明细账等。
5、查看管理费用多栏式明细账。
6、查看科目余额表、试算平衡表等。
7、查看“管理费用-通迅费”及“产品销售收入”的核算项目组合表。
五、期末处理
1、进行当月的期末调汇操作,生成凭证并审核过账
港币:
期末汇率:
0.90
美元:
期末汇率:
6.8290
2、结转当期损益 (注意先将当月未过账凭证全部过账)
3、将结转损益的记账凭证过账
实训十:
报表
一、查看当月恒美股份有限公司的资产负债表及损益表,计算出当月的资产负债表和利润表。
二、制作一张自定义内部报表并设置报表取数公式
简表
单位名称:
恒美股份有限公司 2010-12-31 单位:
元
金
额
项
目
资产资料
损益资料
年初数
期末数
本期发生额
本年累计数
现金
货币资金
应收账款-长城公司
管理费用
合计
单位负责人:
会计主管:
制表人:
(一)表体固定内容及表格页眉、页脚的定义
1、制作表体,输入报表的固定内容
2、设置报表属性——设置报表的行、列、外观、页眉页脚、打印选项、计算选项
3、设置单元属性——字体、颜色、文本对齐、数字格式、边框、单元锁定4、设置行列属性——设置宽度、文本对齐、数字格式
使用“自定义报表”时注意:
查询有关报表时,系统只显示表体内容而不显示表头和表尾,只有“打印预览”时才将表头、表尾显示出来。
(二)公式设置:
具体公式:
现金年初数:
ACCT(“1001”,“C”,“”,0,1,1)
现金期末数:
ACCT(“1001”,“Y”,“”,0,0,0)
货币资金年初数:
ACCT(“1001:
1012”,“C”,“”,0,1,1)
货币资金期末数:
ACCT(“1001:
1012”,“Y”,“”,0,0,0)
应收账款-长城公司年初数:
ACCT(“1122∣客户∣01.01”,“C”,“”,0,1,1)
应收账款-长城公司期末数:
ACCT(“1122∣客户∣01.01”,“Y”,“”,0,0,0)
管理费用本期发生额:
ACCT(“6602”,“SY”,“”,0,0,0)
管理费用本年累计数:
ACCT(“6602”,“SL”,“”,0,0,0)
合计栏:
SUM
报表日期取数函数:
RPTDATE
三、以批量填充的方式制作一张货币资金表
货币资金表
单位名称:
广东非凡工业有限公司 2010-01-31单位:
元
项目
期初余额
借方发生额
贷方发生额
期末余额
现金
银行存款-建行
银行存款-中行
银行存款-工行
其他货币资金
合计
单位负责人:
会计主管:
制
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